試談分入再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)管理

再保險(xiǎn)第八章分入再保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)管理第一節(jié)分入再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理的概念與原則

第二節(jié)承保額的確定和運(yùn)用

第三節(jié)分入再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的承保

第四節(jié)責(zé)任累積和轉(zhuǎn)分保第五節(jié)分入業(yè)務(wù)的手續(xù)第六節(jié)分入業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)分手續(xù)第一節(jié)分入再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理的概念與原則一、分入再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理的概念分入再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理是指為了平衡風(fēng)險(xiǎn)，增加保費(fèi)收入，爭(zhēng)取盈利，對(duì)分入業(yè)務(wù)過(guò)程的計(jì)劃、調(diào)節(jié)和控制，以及對(duì)分入的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的質(zhì)量、分出人的資信情況進(jìn)行調(diào)查審核。分入業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理涉及面較廣，其內(nèi)容包括：承保前對(duì)分入業(yè)務(wù)的質(zhì)量審核、分保建議的審查、分保分出人利分保經(jīng)紀(jì)人資信情況的調(diào)查和研究；分入業(yè)務(wù)承保后的核算與考核、已接受業(yè)務(wù)的管理、已注銷業(yè)務(wù)的未了責(zé)任及應(yīng)收未收款項(xiàng)的管理。（一）承保前1.承保前對(duì)分入業(yè)務(wù)質(zhì)量的審核承保前對(duì)分入業(yè)務(wù)質(zhì)量的審核是再保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的重要環(huán)節(jié)，因?yàn)樗墙邮芊秩霕I(yè)務(wù)的依據(jù)，是分保成交的決定性工作。分入業(yè)務(wù)質(zhì)量審核的項(xiàng)目有：

(1)分入業(yè)務(wù)來(lái)源的國(guó)家或地區(qū)的政治、經(jīng)濟(jì)和有關(guān)法律環(huán)境狀況；

(2)業(yè)務(wù)所在地區(qū)的市場(chǎng)行情和趨勢(shì)、保險(xiǎn)費(fèi)率和傭金等情況；

(3)分出公司提供的有關(guān)該業(yè)務(wù)過(guò)去的經(jīng)營(yíng)資料。審核上述內(nèi)容的目的在于避免風(fēng)險(xiǎn)因素大、風(fēng)險(xiǎn)集中和潛在損失巨大的業(yè)務(wù)分入。2.對(duì)分出人提出的分保條件或建議進(jìn)行分析和研究具體審核的主要內(nèi)容包括：(1)分入業(yè)務(wù)種類、分保的方式方法、承保范圍和地區(qū)；(2)分出公司的自留額與分保限額；(3)分保限額或責(zé)任限額與分保費(fèi)之間的比率；(4)支付分保費(fèi)的保證條件；(5)估計(jì)分入業(yè)務(wù)收益；(6)保費(fèi)準(zhǔn)備金和賠款金；(7)首席承保人條件；(8)其他。3.對(duì)分保分出人和分保經(jīng)紀(jì)人資信情況研究對(duì)分保分出人和分保經(jīng)紀(jì)人資信情況研究的內(nèi)容包括：(1)分出人的資金、財(cái)務(wù)力量；(2)分出人在當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)的地位和聲譽(yù)；(3)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、分保策略；(4)經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)與業(yè)績(jī)；(5)其他。（二）承保后分入業(yè)務(wù)承保以后，要加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)成績(jī)的考核，嚴(yán)格檢驗(yàn)接受業(yè)務(wù)的質(zhì)量，核對(duì)和審查合同文本，做好摘要表，審查賬單和結(jié)算情況，做好登記和業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)、賠款處理、未決賠款和未了責(zé)任記錄，并將有關(guān)資料存檔。必須與分出公司和經(jīng)紀(jì)公司核對(duì)賬務(wù)和辦理結(jié)算。如果是通過(guò)經(jīng)紀(jì)人辦理結(jié)算，要特別注意賬單寄送是否及時(shí)、有無(wú)截留保費(fèi)支付以及準(zhǔn)備金返還時(shí)間等情況。對(duì)開出的信用證要加強(qiáng)管理，要注意貨幣兌換損益、兌換率的應(yīng)用，密切注意通貨膨脹對(duì)分入業(yè)務(wù)賠款計(jì)算的影響。二、分入業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的原則

1．確定是在業(yè)務(wù)當(dāng)?shù)剡€是在其他地方接受業(yè)務(wù)，一般以接近當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)為好。

2．充分了解市場(chǎng)和分出公司的各項(xiàng)情況，加強(qiáng)人員之間的往來(lái)和接觸，了解對(duì)方人員的作風(fēng)、特點(diǎn)和技術(shù)水平等。

3．對(duì)分入業(yè)務(wù)的接受應(yīng)采取謹(jǐn)慎的態(tài)度，對(duì)確定接受業(yè)務(wù)的承保額度，一般要控制在資本額的1%左右。

4．對(duì)經(jīng)紀(jì)人進(jìn)行詳細(xì)的審查，審查的內(nèi)容包括經(jīng)紀(jì)人的資信、作風(fēng)，特別是在付費(fèi)方面是否迅速。

5，認(rèn)真審核每一筆賠款是否屬于承保范圍，是否符合承保年度等，不應(yīng)盲目服從首席接受人的決定。

6．制定和建立較為完備的業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)制度，包括對(duì)每個(gè)合同的業(yè)務(wù)情況的統(tǒng)計(jì)和管理，以及各種業(yè)務(wù)的綜合統(tǒng)計(jì)的制度。隨時(shí)掌握收付情況，了解各地區(qū)、各業(yè)務(wù)種類、各經(jīng)紀(jì)人、分出人所分來(lái)的業(yè)務(wù)的成績(jī)。

7．提存充足的準(zhǔn)備金。

8．對(duì)分入業(yè)務(wù)應(yīng)有超額賠款的分保安排，對(duì)于易受巨災(zāi)襲擊的地區(qū)性業(yè)務(wù)，要安排巨災(zāi)超額賠款的保障。

9．對(duì)轉(zhuǎn)分性質(zhì)的分人業(yè)務(wù)應(yīng)盡可能少接受或不接受。

10．拒絕將承保權(quán)交由經(jīng)紀(jì)公司或代理人，對(duì)代理人承辦的分入業(yè)務(wù)應(yīng)拒絕接受。

11．嚴(yán)格審核合同文件的規(guī)定，嚴(yán)格控制批單和附約要求擴(kuò)展的各項(xiàng)內(nèi)容。

12．制定全面的年度業(yè)務(wù)計(jì)劃，建立在業(yè)務(wù)年度結(jié)束時(shí)進(jìn)行核算的制度。三、分入業(yè)務(wù)管理的要點(diǎn)分入業(yè)務(wù)的管理，在電子數(shù)據(jù)處理、資料的輸入、存儲(chǔ)等方面的管理程序，必須與分出人同一規(guī)范運(yùn)行，不能孤立進(jìn)行。分出人提供的信息是接受人要加工的“原料”，但接受人決不是完全被動(dòng)的，它要在取得承擔(dān)責(zé)任的資料和保費(fèi)、賠款的信息以及分出人提供的分保賬務(wù)的記錄和登記的基礎(chǔ)上，通過(guò)主動(dòng)的行動(dòng)，決定和完成所承擔(dān)的責(zé)任，監(jiān)控可能的責(zé)任累積，獲得風(fēng)險(xiǎn)總量的組成情況，并視具體情況尋求必要的轉(zhuǎn)分保。上述是再保險(xiǎn)分入業(yè)務(wù)管理要注意的一般性問(wèn)題，在管理程序中，直接與再保險(xiǎn)承保有關(guān)的問(wèn)題有如下幾個(gè)方面：

1．接受、管理和維持固定再保險(xiǎn)合同；

2．單獨(dú)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、臨時(shí)分保累積責(zé)任的監(jiān)控；

3．轉(zhuǎn)分保的管理；

4．承擔(dān)和轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的賬務(wù)。第二節(jié)承保額的確定和運(yùn)用

自留額是分出公司對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)所能承擔(dān)的限額，承保額是接受公司對(duì)于分出公司轉(zhuǎn)讓的風(fēng)險(xiǎn)或責(zé)任所能接受或承擔(dān)的限額。由于分入再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)是間接承保，分保接受人對(duì)于承保風(fēng)險(xiǎn)的情況并不直接掌握，所以，—般地承保額比直接業(yè)務(wù)的自留額要低。由于分入業(yè)務(wù)來(lái)源于國(guó)際市場(chǎng)，各個(gè)市場(chǎng)都有一些特殊的做法，這就要求負(fù)責(zé)分入業(yè)務(wù)的承保人必須具有對(duì)國(guó)際市場(chǎng)必要的知識(shí)和一定的業(yè)務(wù)水平和經(jīng)驗(yàn)，要經(jīng)過(guò)專業(yè)的訓(xùn)練，有能力結(jié)合本公司既定的接受分入業(yè)務(wù)的方針和原則，逐筆審查分入業(yè)務(wù)的質(zhì)量，然后再確定承保額。確定承保額所要考慮的因素很多，但基本的因素是資本金和保費(fèi)收入。例如，某公司的資本金為1000萬(wàn)元，年保費(fèi)收入為3000萬(wàn)元，如果確定每一風(fēng)險(xiǎn)單位的承保額為資本的3％、保費(fèi)的1％，則每—風(fēng)險(xiǎn)單位的承保額以30萬(wàn)元為限。但對(duì)于不同的分保方式和業(yè)務(wù)種類，所考慮的因素還是有所不同的。現(xiàn)根據(jù)分保方式并結(jié)合業(yè)務(wù)種類予以說(shuō)明。一、比例合同的承保額對(duì)于比例合同的承保額，應(yīng)按險(xiǎn)別分別確定。以財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)承保額的確定為例，可以從兩個(gè)方面考慮：一是合同分保限額；二是所估計(jì)的賠款額。具體步驟是，先按規(guī)定的承保額分別計(jì)算出這兩者的百分率，從而選擇其中以較低的百分率對(duì)分保限額加以計(jì)算，將所得的金額作為所接受的實(shí)際承保額?，F(xiàn)舉例說(shuō)明。

[例]

接受公司對(duì)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)比例合同的業(yè)務(wù)所規(guī)定的承保額為30萬(wàn)元，現(xiàn)由經(jīng)紀(jì)公司介紹兩筆財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)分保建議，對(duì)于所接受的實(shí)際承保額的計(jì)算如下：第一筆，合同分保限額500萬(wàn)元，按規(guī)定的承保額30萬(wàn)元，是限額的6％。估計(jì)保費(fèi)200萬(wàn)元，據(jù)分保建議中所提供的資料，賠付率估計(jì)可高達(dá)150％，據(jù)此，計(jì)賠款為300萬(wàn)元，承保額30萬(wàn)元，是賠款額的10％。據(jù)此，選擇這兩者中較低的百分率，即6%，對(duì)分保限額500萬(wàn)元加以計(jì)算，算出的金額為30萬(wàn)元，即實(shí)際承保額為30萬(wàn)元。第二筆，合同分保限額500萬(wàn)元，按規(guī)定的承保額30萬(wàn)元．也是限額的6％。估計(jì)保費(fèi)300萬(wàn)元，最高賠付率估計(jì)為200％，故賠款額可高達(dá)600萬(wàn)元，承保額30萬(wàn)元，是賠款額的5％。據(jù)此，選擇這兩者中較低的百分率，即5％，對(duì)分保限額500萬(wàn)元加以計(jì)算，算出的金額為25萬(wàn)元，即實(shí)際承保額為25萬(wàn)元。但這筆業(yè)務(wù)的賠付率過(guò)高，在實(shí)際工作中應(yīng)拒絕接受。根據(jù)上述例子，可以得出這樣的結(jié)論：1.如果合同對(duì)于每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位的分保限額較大，而業(yè)務(wù)量即保費(fèi)較小，則可按分保限額來(lái)考慮接受的實(shí)際承保額；2.如果合同的分保限額較小而業(yè)務(wù)量較大，則應(yīng)按業(yè)務(wù)量和所估計(jì)的賠款額來(lái)考慮所接受的實(shí)際承保額。其他財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，如貨運(yùn)險(xiǎn)、船舶險(xiǎn)、航空險(xiǎn)、建工險(xiǎn)及石油險(xiǎn)等均可參照這一辦法來(lái)考慮承保額。對(duì)貨運(yùn)險(xiǎn)還應(yīng)考慮到港口和碼頭倉(cāng)庫(kù)的責(zé)任累積，承保額可規(guī)定得低一些。二、非比例合同的承保額

1．險(xiǎn)位超賠關(guān)于財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、水險(xiǎn)、航空險(xiǎn)和各種意外險(xiǎn)的險(xiǎn)位超賠，雖然合同的分保責(zé)任額是按每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位或每次損失規(guī)定，但所接受的承保額度的確定也應(yīng)從兩個(gè)方面考慮：第一是按分保責(zé)任額，第二是以所估計(jì)的年度最高損失額減去分保費(fèi)后的可能虧損額。

【例】某一財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的險(xiǎn)位超賠合同建議，分保責(zé)任額為超過(guò)50萬(wàn)元以后的150萬(wàn)元，拉每次損失計(jì)算而無(wú)責(zé)任恢復(fù)限制，分保費(fèi)為l00萬(wàn)元，接受人所規(guī)定的承保額度是30萬(wàn)元。如上所述，對(duì)于所應(yīng)接受的承保額度的確定有兩種計(jì)算方法。

一是按承保額度對(duì)分保責(zé)任額的百分率。本例分保責(zé)任限額是150萬(wàn)元，規(guī)定的承保額度30萬(wàn)元，為限額的20％。二是按承保額度對(duì)可能虧損額的百分率。如果本例估計(jì)年度的最高損失為三個(gè)責(zé)任限額，計(jì)450萬(wàn)元，從中減去分保費(fèi)100萬(wàn)元，所余為可能虧損額，計(jì)350萬(wàn)元，規(guī)定的承保額度30萬(wàn)元，為虧損額的久5％。按分保責(zé)任額150萬(wàn)元的8．5％計(jì)算，實(shí)際承保額為12．75萬(wàn)元。雖然這種合同的分保責(zé)任額是按每個(gè)危險(xiǎn)單位或每次損失規(guī)定，但接受人應(yīng)以合同作為一個(gè)整體或危險(xiǎn)單位來(lái)考慮。因此，對(duì)該建議所要接受的承保額不應(yīng)是責(zé)任額150萬(wàn)元的20％(30萬(wàn)元)，而應(yīng)是分保責(zé)任額的8．5％(12．75萬(wàn)元)，后者較為合適。

2．事故超賠事故超賠一般是分層次安排分保．接受公司為了承保的目的，可將事故超賠分為三個(gè)層次，即低層、中層和高層，分別考慮和確定所要接受的承保額度。層次劃分的一般界限如下：低層，是指預(yù)計(jì)有損失發(fā)生，且可能每年有一次賠付的層次。中層，僅在有較大的巨災(zāi)事故時(shí)才會(huì)有對(duì)損失的賠付，預(yù)計(jì)10年至39年的時(shí)間可能發(fā)生一次。高層，當(dāng)在有嚴(yán)重的巨災(zāi)事故時(shí)才會(huì)有對(duì)損失的賠付，預(yù)計(jì)在40年或40年以上的時(shí)間可能發(fā)生一次。2．分出部門和直接業(yè)務(wù)部門的聯(lián)系如的所述，直接業(yè)務(wù)的承保和管理以及分保的安排不是在同一部門，而是分別在承保部門和分出部門進(jìn)行，但兩個(gè)部門之間有密切的聯(lián)系。直接業(yè)務(wù)是分保業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。分保的業(yè)務(wù)條件是由直接承保部門確定后通加分保部門的。因此，分保部門對(duì)承保條件的審查應(yīng)包括以下幾個(gè)方面。第一，分保時(shí)應(yīng)對(duì)外通知的項(xiàng)目是否填報(bào)完全，正確無(wú)誤。第二，承保的條件是否符合分保合同的規(guī)定。第三，限額是否超過(guò)合同容量，是否有特約分保，是否需辦理臨時(shí)分保。根據(jù)對(duì)超額層次的這種分類，如果接受公司對(duì)承保額度的規(guī)定一般為30萬(wàn)元，最高為35萬(wàn)元，則對(duì)各層次所能接受的承保額度的確定大致如下：低層應(yīng)在10萬(wàn)元至15萬(wàn)元之間，一般為10萬(wàn)元。因?yàn)樵?年中可能有兩個(gè)或更多的全損發(fā)生，所以，即使沒(méi)有接受中層和高層．接受30萬(wàn)元也是不合適的：低層和中層同時(shí)接受，則共計(jì)承保額度應(yīng)在15萬(wàn)元至25萬(wàn)元之間，一般為20萬(wàn)元。如果低層接受10萬(wàn)元，則中層是所余的10萬(wàn)元。對(duì)于高層，在沒(méi)有接受低層和中層的情況下，可接受30萬(wàn)元或35萬(wàn)元。如果所有層次都接受，累計(jì)承保額度最高不能超過(guò)35萬(wàn)元，一般為30萬(wàn)元。3．賠付率超賠

從接受公司的承保目的出發(fā)，對(duì)這種超賠可分為兩層，即低層和高層。對(duì)于低層，所接受的承保額度可確定為10萬(wàn)元，低層和高層同時(shí)接受，則最高不超過(guò)30萬(wàn)元。由于賠付率超賠合同一般適用于農(nóng)作物冰雹險(xiǎn)和醫(yī)療事故險(xiǎn)等，其賠付率的波動(dòng)很大。所以，在實(shí)際工作中，特別是在當(dāng)前國(guó)際市場(chǎng)賠付率普遍上升的情況下，對(duì)這種業(yè)務(wù)的接受應(yīng)采取更加謹(jǐn)慎的態(tài)度。三、臨時(shí)分保臨時(shí)分保所接受的承保額度的確定，可分為兩種情況，一是按最大可能損失，二是按某個(gè)地點(diǎn)。由于臨時(shí)分保業(yè)務(wù)的安排經(jīng)常是在合同分保限額之外的部分責(zé)任，因此，應(yīng)考慮到與合同業(yè)務(wù)發(fā)生責(zé)任累積的可能性。四、規(guī)定最高接受限額

以上按分保的方式和業(yè)務(wù)種類對(duì)于所接受的承保額度的確定做了闡述，為了防止每個(gè)合同和每筆臨時(shí)分保業(yè)務(wù)所承擔(dān)的責(zé)任過(guò)大，還可規(guī)定以分保責(zé)任額的10％作為最高的接受百分率。第三節(jié)分入再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的承保一、對(duì)一般情況的考慮二、對(duì)具體分保建議的考慮一、對(duì)一般情況的考慮通常，分保業(yè)務(wù)的承保要考慮的情況包括下述三個(gè)方面的內(nèi)容。

1．業(yè)務(wù)來(lái)源國(guó)家或地區(qū)的—般政治和經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，特別是有關(guān)通貨和外匯管制方面的情況。

2．業(yè)務(wù)的—般市場(chǎng)趨勢(shì)，這包括國(guó)際上和所在國(guó)或所在地區(qū)有關(guān)這種業(yè)務(wù)的費(fèi)率和傭金等情況。

3．提供分保建議的分出公司和經(jīng)紀(jì)公司的資信情況，包括其資本、業(yè)務(wù)情況和經(jīng)營(yíng)作風(fēng)等。二、對(duì)具體分保建議的考慮1．業(yè)務(wù)種類，分保的方式方法及承保范圍和地區(qū)對(duì)于可能分入的業(yè)務(wù)，首先要分別業(yè)務(wù)種類，如財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)或意外險(xiǎn)等，其次是看分出公司的安排方式，是臨時(shí)分保還是合同分保，是比例分保還是非比例分保。要考慮的因素還有：業(yè)務(wù)是否由住家、商業(yè)和工業(yè)風(fēng)險(xiǎn)混合組成；是直接業(yè)務(wù)的分保還是分入業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)分保；責(zé)任范圍是否包括后果損失險(xiǎn)或地震險(xiǎn)等；地區(qū)是僅限于分出公司所在國(guó)家或地區(qū)，還是世界范圍的。

2．分出公司的自留額與分保額之間的關(guān)系了解這一問(wèn)題，是為了掌握分出公司對(duì)分保安排的意圖和預(yù)期功效。例如，分出公司安排95％的成數(shù)分保合同，而自留額僅有5％，是比較小的，這說(shuō)明它對(duì)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)缺乏信心，因而不是想從業(yè)務(wù)的承保方面謀求收益，而是將自己置于代理人的地位，打算以向接受公司收取傭金的方式得到利益，因而也很可能影響直接業(yè)務(wù)的承保質(zhì)量。

3．分出人對(duì)業(yè)務(wù)的承保經(jīng)驗(yàn)和理賠經(jīng)驗(yàn)

分保接受人應(yīng)該了解分出人對(duì)各種業(yè)務(wù)或某一類特殊業(yè)務(wù)的承保經(jīng)驗(yàn)，如果證明分出人對(duì)業(yè)務(wù)有足夠的承保經(jīng)驗(yàn)，那么在再保險(xiǎn)合同協(xié)商時(shí)，對(duì)分出人也是有利的。同時(shí)，接受人還應(yīng)該了解有關(guān)分出人過(guò)去5—10年的保費(fèi)收入情況，因?yàn)檫@涉及分出人的成長(zhǎng)情況。相比其他信息，充分了解分出人的理賠經(jīng)驗(yàn)對(duì)接受人來(lái)說(shuō)顯得更為重要，因?yàn)檫@直接影響一些再保險(xiǎn)價(jià)格的確定，如非比例再保險(xiǎn)中的保費(fèi)劃分、比例再保險(xiǎn)分保傭金率的確定等。

4．分出業(yè)務(wù)的除外責(zé)任分出人除了要向接受人提供標(biāo)準(zhǔn)除外責(zé)任條款如核風(fēng)險(xiǎn)或者戰(zhàn)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)除外責(zé)任條款等之外，還應(yīng)該提供那些不能承保的業(yè)務(wù)或風(fēng)險(xiǎn)的詳細(xì)情況，以及不需要再保險(xiǎn)保障的業(yè)務(wù)情況。以便分保接受人明確分出業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)情況。同時(shí)，接受人還可以有自己的除外責(zé)任條款，特別是當(dāng)分出人對(duì)分出業(yè)務(wù)的種類或具體情況沒(méi)有作出明確說(shuō)明時(shí)。5．分保額與分保費(fèi)之間的關(guān)系

掌握分保額與分保費(fèi)的情況，分析這兩者的相互關(guān)系，是審查分保建議的質(zhì)量的關(guān)鍵因素，所以，接受公司對(duì)此必須十分重視。（1）在比例合同方面，分保額與分保費(fèi)這兩者之間的相互關(guān)系大致有三種情況。由于情況的不同，對(duì)接受公司的承保結(jié)果也就有所不同：

第一種情況：分保費(fèi)過(guò)分小于合同分保額。例如，分保額為100000元，分保費(fèi)為20000元，是分保額的20％。如果接受l0％，則承保額為10000元，分保費(fèi)收人為2000元。由于保費(fèi)過(guò)小，風(fēng)險(xiǎn)不夠分散，如有一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位發(fā)生全損，就需要5年的時(shí)間才能得到償還，而且還要在這5年時(shí)間內(nèi)保持同樣的保費(fèi)水平，而再無(wú)賠款發(fā)生。本例說(shuō)明，如果分保費(fèi)與分保額之間的關(guān)系是分保費(fèi)過(guò)分小于分保額，這種合同是不平衡的。因?yàn)椋绻幸粋€(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位的全損，就造成嚴(yán)重的虧損。但正因?yàn)楸ＹM(fèi)較小，所以如果不發(fā)生全損而賠付率較高以致有虧損，或者賠付率較低有收益，其金額均較小，對(duì)整個(gè)業(yè)務(wù)的影響不大。所以，對(duì)于這種情況，應(yīng)著重從每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位的分保額這方而考慮。

第二種情況：分保費(fèi)過(guò)分大于合同分保額。例如，分保額35000元，分保費(fèi)260000元，分保費(fèi)處分保限額的8倍。賠付率為130％，則賠款為338000元，約為10個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位的全損。如果接受10％，則承保額為3500元，分保費(fèi)為26000元，賠款33800元，業(yè)務(wù)虧損計(jì)7800元。由于保費(fèi)較多而賠款金額較大，故對(duì)整個(gè)業(yè)務(wù)是有影響的。雖然分保費(fèi)過(guò)分大于分保額，但不能認(rèn)為分保費(fèi)可賠付幾個(gè)全損而可能有較大的收益，而應(yīng)注意到會(huì)產(chǎn)生嚴(yán)重的虧損。這種情況，不應(yīng)只從分保費(fèi)這一方面考慮。第三種情況：分保費(fèi)與合同分保額大致相當(dāng)。我們舉兩個(gè)例子來(lái)看這一情況。

【例】合同分保額100000元，分保費(fèi)250000元，為限額的2．5倍，賠付率103％，計(jì)賠款257500元，虧損3％，為7500元。如果接受10％，責(zé)任為10000元，保費(fèi)25000元，賠款25750元．業(yè)務(wù)虧損750元。

【例】合同限額1000000元．保費(fèi)2500000元。為限額的2．5倍。賠付率103％，計(jì)賠款2575000元，即75000元。如果接受10％，責(zé)任為100000元，保費(fèi)250000元．賠款257500元，業(yè)務(wù)虧損為7500元。以上兩個(gè)例子，分保費(fèi)與分保額的比例關(guān)系是相同的，是較平衡的，但后一個(gè)例子中這兩者的金額較大，所以其結(jié)果不論是收益或是損失，對(duì)整個(gè)業(yè)務(wù)的影響都是較大的。所以，這種情況，對(duì)于分保費(fèi)和分保額這兩方面都應(yīng)注意考察。（2）在非比例合同方面，分保費(fèi)與分保責(zé)任限額兩者之間關(guān)系，可分為三種情況。第一種情況：合同責(zé)任限額較大，分保費(fèi)較少。這種情況往往是由于損失率較低，因而分保費(fèi)對(duì)限額的百分率也較低。

[例]分保責(zé)任限額為超過(guò)100萬(wàn)元以后的l00萬(wàn)元，分保費(fèi)5萬(wàn)元，為限額的5％，無(wú)賠款記錄。

[例]分保責(zé)任限額為超過(guò)200萬(wàn)元以后的300萬(wàn)元，分保費(fèi)6．75萬(wàn)元，為限額的2．25％，無(wú)賠款記錄。這一般是事故超賠合同，對(duì)責(zé)任恢復(fù)次數(shù)是有規(guī)定的。所以，對(duì)于這種合同的分保建議，應(yīng)著重考慮分保責(zé)任限額和責(zé)任恢復(fù)的規(guī)定。第二種情況：合同責(zé)任限額較小，分保費(fèi)較多。這種情況往往是由于損失發(fā)生率高，因而分保費(fèi)對(duì)限額的百分率也高。

[例]分保責(zé)任限額為超過(guò)2萬(wàn)元以后的5萬(wàn)元，保費(fèi)5．5萬(wàn)元，為限額的110％，但是，賠付率高達(dá)310％，計(jì)賠款17．05萬(wàn)元，虧損11．55萬(wàn)元，虧損率為210％。

[例]分保責(zé)任限額為超過(guò)1萬(wàn)元以后的3萬(wàn)元，保費(fèi)3．6萬(wàn)元，為限額的120％，賠付率80％，計(jì)賠款2．88萬(wàn)元，收益7200元，收益率為20％。這—般是險(xiǎn)位超賠合同，對(duì)責(zé)任的恢復(fù)次數(shù)，有的是無(wú)限制的。所以，對(duì)于這種分保建議，應(yīng)著重考慮分保費(fèi)方而和責(zé)任恢復(fù)的規(guī)定。因?yàn)楸ＹM(fèi)越大，賠款可能越多，從而造成的虧損越嚴(yán)重。第三種情況：分保合同限額較大，分保費(fèi)較多。這是由于損失發(fā)生率較高，因而分保費(fèi)對(duì)限額的百分率也高。

[例]保費(fèi)責(zé)任限額為超過(guò)50萬(wàn)元以后的50萬(wàn)元，保費(fèi)10萬(wàn)元，為限額的20％，賠付率l30％，計(jì)賠款13萬(wàn)元，虧損3萬(wàn)元，虧損率為30％。這一般是中間層次的合同，出于分保責(zé)任限額和分保費(fèi)均較高，所以對(duì)分保費(fèi)、分保責(zé)任限額以及恢復(fù)的規(guī)定均應(yīng)注意考慮。6．分保條件

對(duì)比例合同應(yīng)審查的分保條件主要有：分保傭金、盈余傭金、保費(fèi)和賠款準(zhǔn)備金，未滿期保費(fèi)和未決賠款的轉(zhuǎn)移等。由于各個(gè)保險(xiǎn)市場(chǎng)情況的不同，這些條件在合同中的具體規(guī)定會(huì)有較大的不同。所以，應(yīng)結(jié)合所掌握的市場(chǎng)情況，審查在建議中對(duì)這些條件的規(guī)定是否恰當(dāng)。如分保手續(xù)等是否符合當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)情況。如果是續(xù)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，應(yīng)結(jié)合過(guò)去的經(jīng)營(yíng)成果考慮。如合同是虧損的，應(yīng)對(duì)分保手續(xù)進(jìn)行調(diào)整。對(duì)非比例合同應(yīng)審查的分保條件主要有：分保費(fèi)或費(fèi)率，責(zé)任恢復(fù)的規(guī)定。分保費(fèi)和責(zé)任恢復(fù)是有關(guān)接受公司的保費(fèi)收入和責(zé)任的承擔(dān)，所以應(yīng)結(jié)合市場(chǎng)情況和在建議中所提供的資料，審查這些條件在合同中的具體規(guī)定是否恰當(dāng)和符合市場(chǎng)情況。

7．對(duì)分入業(yè)務(wù)收益的估算在分保建議中，分出公司一般應(yīng)提供有關(guān)該業(yè)務(wù)過(guò)去的賠款和經(jīng)營(yíng)成果的統(tǒng)計(jì)資料。如果建議中缺少這些資料，接受公司可要求提供，以便對(duì)所建議的業(yè)務(wù)進(jìn)行估算。對(duì)所提供的資料在審核時(shí)應(yīng)注意以下幾點(diǎn)。第一，如對(duì)合同有分保安排，則所提供的數(shù)字應(yīng)以未扣除分化前的毛保費(fèi)和賠款為基礎(chǔ)。第二，要按所提供的業(yè)務(wù)的同樣條件編制。如所建議的比例合同業(yè)務(wù)有未滿期保費(fèi)和未決賠款的轉(zhuǎn)出和轉(zhuǎn)入，則統(tǒng)計(jì)資料也應(yīng)同樣處理，以便進(jìn)行比較。第三，毛保費(fèi)、分保傭金、已付賠款、賠付率和盈虧率等項(xiàng)目應(yīng)按業(yè)務(wù)年度進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，并至少要有5個(gè)業(yè)務(wù)年度的資料。例1火險(xiǎn)第一溢額

自留額：每個(gè)危險(xiǎn)單位最高600萬(wàn)美元。分保限額：為自留額的5倍，計(jì)3000萬(wàn)美元，最大可能損失為1500萬(wàn)美元。資料：估計(jì)保費(fèi)4000萬(wàn)美元，5年平均已滿期保費(fèi)為2800萬(wàn)美元，發(fā)生賠款為2000萬(wàn)美元；賠付率平均為71％，最高為80％，最低為60％。評(píng)估：估計(jì)保費(fèi)約為分保限額的133％，所以保費(fèi)與限額的關(guān)系還是平衡的。合同手續(xù)費(fèi)和費(fèi)用率為28%，因此，如賠付率為60%-70%，則尚有收益2%-12%；如賠付率為80%，會(huì)虧損8%，所以，可以考慮接受1%，責(zé)任為30萬(wàn)美元，保費(fèi)為40萬(wàn)美元，可能有收益0.8萬(wàn)美元-4.8萬(wàn)美元，可能會(huì)發(fā)生虧損3.2萬(wàn)美元。

例2火險(xiǎn)成數(shù)合同責(zé)任限額：每個(gè)危險(xiǎn)單位500萬(wàn)美元，分出27．5％，計(jì)137．5萬(wàn)美元。傭金及費(fèi)用：臨時(shí)分保傭金27．5％；賠付率等于或高于70％的，傭金取最低值，為20％；賠付率每減少2％，傭金增加1％；賠付率等于或低于46％時(shí)，傭金取最高值，為32％。稅款：1％經(jīng)紀(jì)人傭金為：2.5％賬單：季度賬單，按毛保費(fèi)計(jì)算，兩年結(jié)清。資料：估計(jì)保費(fèi)600萬(wàn)美元。據(jù)向分出公司詢問(wèn)了解，尚另有27．5％的成數(shù)分保，則共計(jì)分出55％，自留45％，計(jì)225萬(wàn)美元，但自留部分還有超賠保障，凈自留額僅10萬(wàn)美元。5年平均毛保費(fèi)為1660萬(wàn)美元，發(fā)生賠款為1256萬(wàn)美元，賠付率平均為75％，最低為62．5％，最高為90％。評(píng)估：估計(jì)保費(fèi)與責(zé)任限額的關(guān)系為120％，還是平衡的。但自留額過(guò)小，這可能由兩種情況造成：一是業(yè)務(wù)質(zhì)量較差，二是資本的限制。分保傭金采取遞增的辦法，如賠付率在70％左右，分保傭金為20％，加上稅款和經(jīng)紀(jì)人傭金3．5％，共計(jì)93．5％，尚有收益。如賠付率達(dá)80％，就會(huì)虧損。例3財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)險(xiǎn)位超賠合同責(zé)任限額：每個(gè)危險(xiǎn)單位超過(guò)50萬(wàn)美元以后的50萬(wàn)美元；每次事故150萬(wàn)美元。保費(fèi)：費(fèi)率1％最低保證保費(fèi)50萬(wàn)美元減除額：15％稅款：1％資料：估計(jì)已滿期保費(fèi)6500萬(wàn)美元。據(jù)統(tǒng)計(jì)，7年保費(fèi)為32500萬(wàn)美元，賠款為210萬(wàn)美元，賠付率為0.64％，附加費(fèi)用為100/66，按此計(jì)算費(fèi)率約為0.95%。最近5年的保費(fèi)為25000萬(wàn)美元，賠款為113萬(wàn)美元，賠付率為0.524%，附加費(fèi)用為100/66，據(jù)此計(jì)算貨率為0.79％。在這7年中，合同項(xiàng)下的平均賠款為30萬(wàn)元，最多的一年有兩次賠付，共計(jì)64萬(wàn)美元；最少的一年有—次賠付計(jì)10萬(wàn)美元；并且有一年是無(wú)賠付。

評(píng)估：按7年和5年的資料計(jì)算，費(fèi)率分別為0.95%和0.79％，故費(fèi)率1％較合理。估計(jì)保費(fèi)為6500萬(wàn)美元，按1％的費(fèi)率計(jì)算，分保費(fèi)為65萬(wàn)美元，扣去減除額15％，計(jì)9．75萬(wàn)美元，尚有余額55．25萬(wàn)美元，可賠付一次全損。因此，如賠付100萬(wàn)美元至150萬(wàn)美元，相當(dāng)于兩次或三次的全損，在扣除分保費(fèi)后，最多虧損100萬(wàn)美元，如賠款為30萬(wàn)美元，或從長(zhǎng)期考慮是有收益的。所以，可接受5％，則責(zé)任為25000美元，保費(fèi)按最低保證保費(fèi)計(jì)算，為25350美元，約與責(zé)任相等，可賠付一次全損。例4火險(xiǎn)超賠合同第一層責(zé)任限額：每次損失或每次事故中超過(guò)30萬(wàn)美元以后的70萬(wàn)美元。責(zé)任恢復(fù)：—次無(wú)加費(fèi)，一次100％加費(fèi)(無(wú)經(jīng)紀(jì)人手續(xù)費(fèi))。保費(fèi)：最低保證保費(fèi)20萬(wàn)美元，費(fèi)率8.5%。減除額：10％第二層責(zé)任限額：超過(guò)100萬(wàn)美元以后的200萬(wàn)美元。保費(fèi)：最低保證保費(fèi)25000美元，費(fèi)率1％。其他項(xiàng)目與第—層相同。資料：估計(jì)保費(fèi)3l0萬(wàn)美元，最高自留額(保額．不是最大可能損失)50萬(wàn)美元。保額超過(guò)30萬(wàn)美元的地區(qū)約有500多個(gè)，據(jù)5年的統(tǒng)計(jì)資料，合同項(xiàng)下的賠款共計(jì)90萬(wàn)美元，平均每年為18萬(wàn)美元，一次賠付最高為30萬(wàn)美元，最低為10萬(wàn)美元。評(píng)估：第一層：平均賠款18萬(wàn)美元，如加上附加費(fèi)用100/75，則平均每年賠付成本為24萬(wàn)元。估計(jì)保費(fèi)310萬(wàn)美元，按費(fèi)率8．5％計(jì)算，分保費(fèi)為26．35萬(wàn)美元，為責(zé)任限額70萬(wàn)美元的37％，并略高于賠付成本，因此，費(fèi)率是較合理的。每個(gè)危險(xiǎn)單位的最高自留額為50萬(wàn)美元，如發(fā)生一個(gè)危險(xiǎn)單位的全損，本合同項(xiàng)下的賠付是20萬(wàn)美元。又據(jù)5年統(tǒng)計(jì)，最高賠付為30萬(wàn)美元，因此，如將責(zé)任限額分析為超過(guò)30萬(wàn)美元以后的30萬(wàn)美元，分保費(fèi)24萬(wàn)美元，是責(zé)任限額30萬(wàn)美元的80％，尚有超過(guò)60萬(wàn)美元以后的40萬(wàn)美元的責(zé)任，保費(fèi)為所余的2．35萬(wàn)美元，為責(zé)任限額40萬(wàn)美元的5.8%。據(jù)統(tǒng)計(jì)資料，該層次在過(guò)去5年中無(wú)賠款，可作為巨災(zāi)性質(zhì)，費(fèi)率較為合適。

第二層估計(jì)保費(fèi)310萬(wàn)美元，按費(fèi)率1％計(jì)算，分保費(fèi)有3.1萬(wàn)美元，為責(zé)任限額200萬(wàn)美元的1．55％。本層次為巨災(zāi)超賠，是超過(guò)兩個(gè)最高自留額以后的四個(gè)自留額。在分保費(fèi)與責(zé)任限額的關(guān)系上，第一層較恰當(dāng)，而第二層較低，且有賠付的可能。所以，對(duì)第一層可接受4%，責(zé)任為2．8萬(wàn)美元，分保費(fèi)按最低保證費(fèi)20萬(wàn)美元計(jì)算，為8000美元，按調(diào)整保費(fèi)26．3萬(wàn)美元計(jì)算是10540美元。對(duì)第二層可不接受。第四節(jié)責(zé)任累積和轉(zhuǎn)分保一、控制累積責(zé)任二、轉(zhuǎn)分保一、控制累積責(zé)任從多渠道接受分保業(yè)務(wù)，即使十分謹(jǐn)慎地決定接受限額，也可能會(huì)發(fā)生內(nèi)在的、不可知的風(fēng)險(xiǎn)累積。這種許多個(gè)個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)累積一起的分保責(zé)任，在一次事故中所遭受的賠款金額遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)原來(lái)的估計(jì)的額度是常有的。對(duì)此，分保接受人應(yīng)從以下幾方面加以控制：

1．監(jiān)測(cè)容易累計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)；

2．系統(tǒng)的估計(jì)這種風(fēng)險(xiǎn)；

3．相應(yīng)決定自由額；

4．安排轉(zhuǎn)分保。二、轉(zhuǎn)分保

轉(zhuǎn)分保分為兩種。第一種稱為“深層分?！被蚪小稗D(zhuǎn)分保本體”，由分保接受人轉(zhuǎn)讓給他的轉(zhuǎn)分保接受人接受他所承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)比例成分，或者以原條文和條件簽訂轉(zhuǎn)分保合同，通常使用溢額或成數(shù)方式。第二種是“分保接受人的分?！?，也叫“轉(zhuǎn)分?！?，做法相似于一般分保，主要是為了保障分保接受人所承受的累積責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的巨額責(zé)任，一般用超額賠款方式，與原分保本體無(wú)直接聯(lián)系。對(duì)于國(guó)際分入臨分業(yè)務(wù)和超賠業(yè)務(wù)，特別是高層的超賠業(yè)務(wù)責(zé)任大、保費(fèi)少，可按承保能力的需要，安排幾個(gè)不同等級(jí)的成數(shù)轉(zhuǎn)分保合同。例如財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)，每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位的自留額為30萬(wàn)元，所需要的最高承保能力為120萬(wàn)元，則可安排四個(gè)等級(jí)的成數(shù)合同如下：第一級(jí)，承保能力為一個(gè)半自留額，金額45萬(wàn)元，自留66．66％，汁30萬(wàn)元，分出33．33％，計(jì)15萬(wàn)元。第二級(jí)，承保能力為兩個(gè)自留額，計(jì)60萬(wàn)元，自留50％，計(jì)30萬(wàn)元，分出50％，計(jì)30訂元。第三級(jí)，承保能力為三個(gè)自留額，計(jì)90萬(wàn)元，自留額33.33％，計(jì)30萬(wàn)元，分出66．56％，計(jì)60萬(wàn)元。第四級(jí)，承保能力為四個(gè)自留額，計(jì)120萬(wàn)元，自留25％，計(jì)30萬(wàn)元，分出75％，計(jì)90萬(wàn)元。當(dāng)所接受的國(guó)際財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)在30萬(wàn)元以下時(shí)，可全部自留，超過(guò)30萬(wàn)元，在120萬(wàn)元以內(nèi)時(shí)，可分別歸入各個(gè)不同等級(jí)的成數(shù)合同。對(duì)于國(guó)際財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的責(zé)任累積，可安排巨災(zāi)超賠保障，對(duì)每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位的自留額一般確定為資本的3％，如資本為1000萬(wàn)元，自留額為30萬(wàn)元。巨災(zāi)超賠白留額一般不超過(guò)資本的7.5%，計(jì)75萬(wàn)元。但由于在一年內(nèi)可能有若干次事故發(fā)生，以及可能通過(guò)轉(zhuǎn)分保返回而又由分出公司自己承擔(dān)一些責(zé)任，所以，應(yīng)低于7．5％，可確定為50萬(wàn)元。如所需總的超賠保障為2000萬(wàn)元，可安排三層保障如下：第一層，超過(guò)50萬(wàn)元以后的150萬(wàn)元，每次事故；第二層，超過(guò)200萬(wàn)元以后的300萬(wàn)元，每次事故；第三層，超過(guò)500萬(wàn)元以后的1500萬(wàn)元，每次事故。第五節(jié)分入業(yè)務(wù)的手續(xù)一、對(duì)分保建議的審查和填制摘要表二、分保條、合同文本和附約的審核、簽署和管理三、現(xiàn)金賠款的處理四、信用證五、到期續(xù)轉(zhuǎn)和注銷六、歸檔

一、對(duì)分保建議的審查和填制摘要表

當(dāng)分入公司接到分出公司或經(jīng)紀(jì)公司函電提供的分保建議，并經(jīng)審查后，如不同意，應(yīng)以電復(fù)委婉拒絕，如同意接受，應(yīng)電告接受成分，并進(jìn)行登記和填制摘要表。摘要表是對(duì)所接受業(yè)務(wù)的有關(guān)情況的摘錄，如分出公司、業(yè)務(wù)種類、分保方式、責(zé)任限額、接受成分、估計(jì)保費(fèi)和經(jīng)紀(jì)公司等。其具體形式如表8—6所示?，F(xiàn)對(duì)表中幾個(gè)欄目作些說(shuō)明。

1．編號(hào)。摘要表的編號(hào)應(yīng)與業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)結(jié)合考慮，以便進(jìn)行業(yè)務(wù)的分析管理。編號(hào)的第一位應(yīng)表示業(yè)務(wù)種類，如火險(xiǎn)為F；第二位是分保方式，如比例合同為T；其次為順序號(hào)，如為1103；最后兩位是業(yè)務(wù)年度，如為88；則該摘要表的編號(hào)為FTll03—88。如截至1988年的年終的，順序號(hào)編至1500號(hào)，則1989年業(yè)務(wù)年度的第一個(gè)順序號(hào)應(yīng)為150l號(hào)，所以編號(hào)為FT1501—89，如果FT1103—88編號(hào)的業(yè)務(wù)在1989年續(xù)轉(zhuǎn)，只需要變更最后兩位的年度編號(hào)而順序號(hào)不變，所以為FTll03—89，這表明是1988年承保的業(yè)務(wù)，在1989年續(xù)轉(zhuǎn)。在1990年續(xù)轉(zhuǎn)時(shí)，其編號(hào)為FT1103—90，以表示該合同業(yè)務(wù)的連續(xù)性。該合同連續(xù)轉(zhuǎn)三個(gè)業(yè)務(wù)年度，順序號(hào)始終是1103，而僅變更年度號(hào)為88、89和90，這有利于該合同業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)分祈。2．評(píng)估。在該欄目中，應(yīng)填明接受該業(yè)務(wù)所考慮的因素，以便總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，提高承接業(yè)務(wù)的水平。在續(xù)轉(zhuǎn)時(shí)同樣也應(yīng)填明。對(duì)于拒絕接受業(yè)務(wù)，也應(yīng)做出評(píng)估，另行歸檔備查。

3．轉(zhuǎn)分。如果所接受業(yè)務(wù)是由比例轉(zhuǎn)分合同安排，應(yīng)進(jìn)行登記編號(hào)，并在轉(zhuǎn)分欄內(nèi)填明轉(zhuǎn)分合同和編號(hào)，以便匯集轉(zhuǎn)分資料，編制轉(zhuǎn)分報(bào)表。

4．變更記錄。對(duì)于摘要表各個(gè)欄目的內(nèi)容如有變更或有其他需要登錄的事項(xiàng)，應(yīng)在變更欄內(nèi)登錄，以便查考。如已建立電子計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，可將摘要表各個(gè)欄目的內(nèi)容輸入電子計(jì)算機(jī)儲(chǔ)存?zhèn)洳椤６?、分保條、合同文本和附約的審核、簽署和管理

對(duì)于分出公司或經(jīng)紀(jì)公司寄來(lái)的分保條、合同文本，接受公司要認(rèn)真核對(duì)，簽署后，一份自留歸檔，其余退還。當(dāng)接到有關(guān)修改合同條文和承保條件等的函電，經(jīng)審核后，應(yīng)電復(fù)證實(shí)，并對(duì)摘要表有關(guān)欄目進(jìn)行更改和登錄。對(duì)寄來(lái)的附約，經(jīng)審核后一份自留，與合同一并歸檔備查，其余歸還。三、現(xiàn)金賠款的處理

收到現(xiàn)金賠款通知后，應(yīng)填制現(xiàn)金賠款審核表(見(jiàn)表8—7)，并登錄現(xiàn)金賠款登記簿，經(jīng)審核批準(zhǔn)后送會(huì)計(jì)部門結(jié)付。四、信用證關(guān)于未滿期保費(fèi)和未決賠款有要求提供信用證的，應(yīng)填制申請(qǐng)表并登錄信用證登記簿，經(jīng)核準(zhǔn)后送會(huì)計(jì)部門辦理開信用證手續(xù)。五、到期續(xù)轉(zhuǎn)和注銷

接受公司為了爭(zhēng)取主動(dòng)，在合同到期前，在合同規(guī)定的期限內(nèi)，向?qū)Ψ桨l(fā)出臨時(shí)注銷通知。如經(jīng)雙方協(xié)商同意續(xù)轉(zhuǎn)，可將臨時(shí)注銷通知撤回。如不同意續(xù)轉(zhuǎn)，可將臨時(shí)注銷通知作為正式通知，于是合同就告終止。分出公司為了有利于分出業(yè)務(wù)的安排，收到發(fā)來(lái)臨時(shí)注銷通知時(shí)，應(yīng)電復(fù)證實(shí)。如經(jīng)洽商同意續(xù)轉(zhuǎn)，由對(duì)方收回臨時(shí)注銷通知，合同繼續(xù)有效。六、歸檔

關(guān)于上述分入業(yè)務(wù)的函電文件的歸檔可有兩種情況：一是分散歸檔，即一部分由業(yè)務(wù)部門歸檔，如承接業(yè)務(wù)的函電，合同文本和出險(xiǎn)通知等；另一部分由會(huì)計(jì)部門歸檔，加業(yè)務(wù)賬單等。二是集中歸檔，特別是在已建立電子計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，業(yè)務(wù)賬單是由業(yè)務(wù)部門輸入而無(wú)需送交會(huì)計(jì)部門的情況下，可全由業(yè)務(wù)部門按合同分別歸檔。分出公司和接受公司有時(shí)可能對(duì)分入業(yè)務(wù)發(fā)生爭(zhēng)執(zhí)甚至進(jìn)行訴訟。在有必要查閱原始函電文件和核對(duì)有關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)字的情況下，集中歸檔比分散歸檔較易查找，從而有利于搞清情況和解決爭(zhēng)執(zhí)。第六節(jié)分入業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)分手續(xù)一、比例轉(zhuǎn)分保合同手續(xù)

1．對(duì)于有成數(shù)轉(zhuǎn)分保合同安排的分入業(yè)務(wù)，在接受時(shí)即應(yīng)進(jìn)行登記和編轉(zhuǎn)分號(hào)，并在摘要表上填明。

2．對(duì)于有溢額轉(zhuǎn)分保合同安排的分入業(yè)務(wù)，應(yīng)進(jìn)行限額管理，當(dāng)超過(guò)規(guī)定的限額時(shí)，要將放入溢額轉(zhuǎn)合同的業(yè)務(wù)進(jìn)行登記和編轉(zhuǎn)分號(hào)，并在摘要表上填明。

3．根據(jù)轉(zhuǎn)分合同的規(guī)定，如每季或每半年，按轉(zhuǎn)分號(hào)匯集轉(zhuǎn)分業(yè)務(wù)的資料，如保費(fèi)、已付賠款和未決賠款等，編制轉(zhuǎn)分業(yè)務(wù)報(bào)表送交分出部門，據(jù)以編送業(yè)務(wù)賬單。二、非比例轉(zhuǎn)分保合同手續(xù)

1．對(duì)于在超賠合同范圍內(nèi)的重大賠案應(yīng)進(jìn)行登記，包括已付賠款和未決賠款。

2．當(dāng)匯總金額有可能超過(guò)起賠額或已超過(guò)起賠額時(shí)，應(yīng)編制賠案報(bào)表送交分出部門，據(jù)以通知轉(zhuǎn)分接受公司，或編制賠款賬單要求對(duì)方賠付。年度工作總結(jié)匯報(bào)ANNUALWORKREPORTSUMMARY信托業(yè)務(wù)發(fā)展與創(chuàng)新研究上海國(guó)際信托投資有限公司王信舉目錄信托業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀研究01信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新研究——兩項(xiàng)導(dǎo)致信托業(yè)務(wù)突破性發(fā)展的重大革新02信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新案例分析03信托業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀研究一般理解政策與法律環(huán)境發(fā)展現(xiàn)狀一般特點(diǎn)發(fā)展桎梏信托的一般理解以信為本以誠(chéng)治業(yè)誠(chéng)即真誠(chéng)、誠(chéng)實(shí)，信即守承諾、講信用，講誠(chéng)信就是要守諾、踐約、無(wú)欺。如果有人要問(wèn)英國(guó)人在法學(xué)領(lǐng)域取得的最偉大、最獨(dú)特的成就是什么，那就是歷經(jīng)數(shù)百年發(fā)展起來(lái)的信托理念…這不是因?yàn)樾磐畜w現(xiàn)了基本的道德原則，而是因?yàn)樗撵`活性，它是一種具有極大彈性和普遍性的制度?！?guó)法學(xué)家梅特蘭信托的應(yīng)用范圍可與人類的想像力相媲美。——美國(guó)信托法權(quán)威斯科特信托的一般理解貫通貨幣市場(chǎng)、資本市場(chǎng)和產(chǎn)業(yè)投資的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)最好的非IPO投資銀行業(yè)務(wù)平臺(tái)信托制度框架下突出的財(cái)產(chǎn)管理功能和資金融通功能政策與法律環(huán)境法律框架逐步完善《信托法》（2001.10）——信托法律制度體系的基本法《信托投資公司管理辦法》（2002.6）——信托投資公司的經(jīng)營(yíng)管理規(guī)范《信托投資公司資金信托業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（2002.7）——信托主體業(yè)務(wù)的規(guī)范分類監(jiān)管辦法即將出臺(tái)，諸多單項(xiàng)條例即將出臺(tái)——信托證券專用帳戶、信托公司及業(yè)務(wù)信息披露、房地產(chǎn)信托、信托公司治理指引、內(nèi)控指引和信托核算等政策與法律環(huán)境監(jiān)管思路逐步明晰信托公司分類監(jiān)管原則、屬地監(jiān)管原則協(xié)調(diào)規(guī)劃，統(tǒng)一監(jiān)管尚需加強(qiáng)發(fā)展現(xiàn)狀目前重新登記后的信托公司共59家，截至6月底，信托從業(yè)人員4600人近三年來(lái)，集合資金信托計(jì)劃1053個(gè)，大部分獲得了成功，信托公司接受管理的信托財(cái)產(chǎn)總額已近2000億元人民幣。84%的信托財(cái)產(chǎn)為資金信托，財(cái)產(chǎn)信托業(yè)務(wù)開始呈現(xiàn)良好的發(fā)展態(tài)勢(shì)?！y監(jiān)會(huì)非銀部主任高傳捷，中國(guó)長(zhǎng)沙信托論壇(2004.10）一般特點(diǎn)由單一信托到集合信托由資金信托向財(cái)產(chǎn)信托過(guò)渡運(yùn)用范圍由單一領(lǐng)域到多領(lǐng)域運(yùn)用工具由單一向多種工具相結(jié)合發(fā)展桎梏信托登記信托稅收信托會(huì)計(jì)信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新研究?jī)身?xiàng)導(dǎo)致信托業(yè)務(wù)突破性發(fā)展的重大革新信托內(nèi)部信用增級(jí)信托制度框架下的所有權(quán)解析內(nèi)部信用增級(jí)外部信用增級(jí)由第三方提供信用擔(dān)保，提供者包括政府、專業(yè)保險(xiǎn)公司、金融機(jī)構(gòu)、大型企業(yè)的財(cái)務(wù)公司等，增級(jí)工具主要有：政府承諾函、保險(xiǎn)、企業(yè)擔(dān)保、現(xiàn)金抵押帳戶和信用證等。信托內(nèi)部信用增級(jí)利用基礎(chǔ)資產(chǎn)產(chǎn)生的部分現(xiàn)金流來(lái)實(shí)現(xiàn),可避免利用外部信用增級(jí)工具較容易受信用增級(jí)提供者信用等級(jí)下降風(fēng)險(xiǎn)的影響的風(fēng)險(xiǎn)。增級(jí)工具主要有：構(gòu)建優(yōu)先/次級(jí)結(jié)構(gòu)、利差帳戶和超額抵押等。優(yōu)先/次級(jí)結(jié)構(gòu)就是根據(jù)一定的原則和需求，將信托或資產(chǎn)支撐的證券產(chǎn)品的收益權(quán)分為不同信用品質(zhì)的檔級(jí)，不同檔級(jí)的受益權(quán)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、享有利益及利益分配或退出的順序有區(qū)別。內(nèi)部信用增級(jí)——構(gòu)建優(yōu)先/次級(jí)結(jié)構(gòu)遵照風(fēng)險(xiǎn)和收益相匹配的原則，通過(guò)組合策略，向選擇不同風(fēng)險(xiǎn)-收益結(jié)構(gòu)特征的投資者分配不同現(xiàn)金流的結(jié)構(gòu)化設(shè)計(jì)，能保證不同層次受益權(quán)對(duì)應(yīng)的現(xiàn)金流匯總能夠復(fù)原為項(xiàng)目整體的現(xiàn)金流，擺脫了項(xiàng)目本身性質(zhì)以及外部信用擔(dān)保的制約，而僅僅依賴于項(xiàng)目自身權(quán)利和義務(wù)的重新分配就能在最大程度上保障優(yōu)先收益的實(shí)現(xiàn)?？杀Ｕ夏切┢糜诜€(wěn)定收益的投資者能夠在總體收益狀況不是太好的情況下也能獲得較穩(wěn)定收益，同時(shí)使風(fēng)險(xiǎn)偏好型投資者在總體收益情況較差時(shí)自愿讓渡財(cái)產(chǎn)以補(bǔ)貼保本型投資者，而在總體收益較好時(shí)獲得獨(dú)享較高收益的權(quán)利。信托制度框架下的所有權(quán)解析英美法系和大陸法系所有權(quán)制度的基本涵義中國(guó)信托法律框架下的所有權(quán)概念簡(jiǎn)析信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新案例研究某國(guó)企國(guó)有股權(quán)