金融銀行信貸政策與組織結(jié)構(gòu)

銀行信貸主講人：江南大學(xué)商學(xué)院姚靜娟公共郵箱：yhxd08@163.com

密碼：2011021序言一、貸款管理是商業(yè)銀行運(yùn)作與管理的核心內(nèi)容之一。

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銀行業(yè)順應(yīng)中國(guó)金融體系的變化中央計(jì)劃市場(chǎng)驅(qū)動(dòng)集中化決策資本無(wú)成本公共政策驅(qū)動(dòng)幾乎沒(méi)有競(jìng)爭(zhēng)關(guān)注于操作風(fēng)險(xiǎn)分散化決策資本極度缺乏股東價(jià)值驅(qū)動(dòng)競(jìng)爭(zhēng)激烈關(guān)注于各種風(fēng)險(xiǎn)3銀行業(yè)必須為以下兩種可能的轉(zhuǎn)變結(jié)果進(jìn)行準(zhǔn)備股東價(jià)值銀行倒閉股東將要求一個(gè)具有競(jìng)爭(zhēng)力的風(fēng)險(xiǎn)資本回報(bào)銀行如果損失了資本將最終破產(chǎn)或消失4在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，管理者的工作目標(biāo)是股東價(jià)值最大化管理層的首要目標(biāo)是在追求凈資產(chǎn)回報(bào)率最大化的同時(shí)，盡量減少收入的波動(dòng)性5資產(chǎn)資本資產(chǎn)負(fù)債表負(fù)債銀行必須對(duì)自己的壞的信貸決策負(fù)責(zé)凈利息收入/平均資產(chǎn)非利息收入/平均資產(chǎn)管理費(fèi)用/平均資產(chǎn)所得稅/平均資產(chǎn)平均總資產(chǎn)回報(bào)率杠桿乘數(shù)平均凈資產(chǎn)回報(bào)率x+--準(zhǔn)備金/平均資產(chǎn)-損益表6資產(chǎn)資本資產(chǎn)負(fù)債表負(fù)債從歷史情況看，銀行的最大損失風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自于信貸損失凈利息收入/平均資產(chǎn)非利息收入/平均資產(chǎn)管理費(fèi)用/平均資產(chǎn)所得稅/平均資產(chǎn)平均總資產(chǎn)回報(bào)率杠桿系數(shù)平均凈資產(chǎn)回報(bào)率x+--準(zhǔn)備金/平均資產(chǎn)-損益表7信貸分析、評(píng)級(jí)、定價(jià)和控制是管理信貸風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)借款人違約的可能性有多大?管理層的好壞市場(chǎng)與經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)狀況其他因素貸款期間現(xiàn)金流能夠維持的可能性:違約敞口和解的財(cái)務(wù)能力抵押物的有效價(jià)值擔(dān)保人的可追索性不良貸款的價(jià)值:如果借款人違約了，我們可能的損失是多少?8教學(xué)的目標(biāo)第一，準(zhǔn)確分析和理解相關(guān)技術(shù)資料的能力

第二，強(qiáng)調(diào)練達(dá)的人際關(guān)系技巧9H:\2010-2011-2\08金融銀行信貸\08金融《銀行信貸》教學(xué)日歷.doc金融銀行信貸\08金融《銀行信貸》教學(xué)日歷.doc銀行信貸大綱.doc10第一章

銀行信貸概論第一節(jié)銀行信貸業(yè)務(wù)的環(huán)境第二節(jié)銀行信貸政策第三節(jié)銀行信貸組織結(jié)構(gòu)11學(xué)習(xí)目標(biāo)通過(guò)本章學(xué)習(xí)，能夠：描述成為一名成功的信貸人員所必備的個(gè)人性格特征和專業(yè)技能；理解對(duì)銀行信貸業(yè)務(wù)有重大影響的主要立法和規(guī)章；了解銀行的競(jìng)爭(zhēng)者；了解銀行的信貸政策的內(nèi)容；理解銀行信貸的組織架構(gòu)。12第一節(jié)商業(yè)信貸環(huán)境一、商業(yè)銀行和商業(yè)信貸人員1，商業(yè)銀行大多數(shù)商業(yè)銀行貸款的特征貸款是主要收入來(lái)源大多投向當(dāng)?shù)仄髽I(yè)利息收入占比下降信貸員—推銷員13

2，信貸業(yè)務(wù)人員（客戶經(jīng)理）

承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的勇氣公正、可靠積極、樂(lè)觀態(tài)度分析能力推銷的熱情為他人著想能力傾聽和觀察能力溝通能力個(gè)性特征14競(jìng)爭(zhēng)的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)報(bào)表風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估法律、政府監(jiān)管問(wèn)題經(jīng)濟(jì)知識(shí)

金融知識(shí)一般的的商業(yè)知識(shí)專業(yè)技能15客戶可供選擇的機(jī)構(gòu)賒銷方信用卡信托公司信用社租賃公司二、競(jìng)爭(zhēng)者16中小企業(yè)融資渠道匯總H:\2010-2011-2\08金融銀行信貸\中小企業(yè)融資渠道.doc金融銀行信貸\中小企業(yè)融資渠道.doc17三、監(jiān)管者（一）監(jiān)管機(jī)構(gòu)（二）監(jiān)管法律18（一）監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管機(jī)構(gòu)銀監(jiān)會(huì)中國(guó)人民銀行監(jiān)管目的：通過(guò)審慎有效的監(jiān)管，保護(hù)存款人和消費(fèi)者的利益；通過(guò)審慎有效的監(jiān)管，增進(jìn)市場(chǎng)信心；通過(guò)宣傳教育工作和相關(guān)信息的披露，增進(jìn)公眾對(duì)現(xiàn)代金融的了解；努力減少金融犯罪，維護(hù)金融穩(wěn)定。

監(jiān)管權(quán)：1，直接檢查監(jiān)督權(quán)；2，建議檢查權(quán)；3，特定情況下的全面檢查監(jiān)督權(quán)；4，有權(quán)要求銀行機(jī)構(gòu)報(bào)送報(bào)表和資料。19（二）監(jiān)管法律貸款監(jiān)管法律規(guī)章一覽表《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》（修正）《貸款通則》1996年《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》2007《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》1995銀監(jiān)會(huì)的部門規(guī)章：

《個(gè)人貸款管理暫行辦法》，201.2《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》，2010.2《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》，2009.7銀監(jiān)會(huì)的規(guī)范性文件：銀監(jiān)會(huì)網(wǎng)站：..../chinese/info/twohome/index.jsp?itemCode=21220我國(guó)中央銀行對(duì)商業(yè)銀行監(jiān)控監(jiān)測(cè)指標(biāo)歸納如下：（1）總量管理指標(biāo)——存貸款比例、拆借資金比例、境外資金運(yùn)用比例、國(guó)際商業(yè)借款比例、*外匯資產(chǎn)比例、（2）流動(dòng)性管理指標(biāo)

——備付金比例、資產(chǎn)流動(dòng)性比例、中長(zhǎng)期貸款比例、（3）安全性管理指標(biāo)——

資本充足率、貸款質(zhì)量比例、單個(gè)貸款比例、（4）效益性管理指標(biāo)——*資本利潤(rùn)率、*資產(chǎn)利潤(rùn)率、*利息回收率、*股東貸款比例、*風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)比例、（其中：帶*號(hào)的指標(biāo)是監(jiān)測(cè)指標(biāo)）按照我國(guó)中央銀行規(guī)定：監(jiān)控性指標(biāo)是要求各商業(yè)銀行必須達(dá)到指令性指標(biāo)，監(jiān)測(cè)性指標(biāo)是參考性指標(biāo)。這兩類指標(biāo)都必須真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地上報(bào)。21美國(guó)銀行貸款監(jiān)管規(guī)則

22四、經(jīng)濟(jì)環(huán)境當(dāng)?shù)乜傮w經(jīng)濟(jì)狀況對(duì)商業(yè)銀行信貸同樣會(huì)產(chǎn)生影響。23經(jīng)濟(jì)因素財(cái)政收支儲(chǔ)蓄與投資貨幣供給通貨膨脹與通貨緊縮GDP地方經(jīng)濟(jì)全國(guó)經(jīng)濟(jì)國(guó)際經(jīng)濟(jì)經(jīng)濟(jì)衰退農(nóng)業(yè)因素對(duì)外貿(mào)易進(jìn)出口匯率24第二節(jié)信貸政策

貸款政策指商業(yè)銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)、管理和控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)方針措施和程序的總稱.。25一般地說(shuō)，貸款政策有宏觀的與微觀的之分，從銀行信貸管理來(lái)說(shuō)，宏觀的信貸政策是中央銀行實(shí)施的一定時(shí)期內(nèi)約束信貸活動(dòng)的重要措施，包括貸款規(guī)模政策、貸款結(jié)構(gòu)政策；微觀的貸款政策僅僅是商業(yè)銀行內(nèi)部在組織信貸，管理信貸資金中執(zhí)行的貸款基本原則，是信貸工作人員的業(yè)務(wù)準(zhǔn)則26

一、商業(yè)銀行貸款政策的具體內(nèi)容

—是貸款政策中首要組成部分。

—貸款程序一般分為貸前審查、貸款發(fā)放、貸后監(jiān)督審查及本息收回三部分。為此要對(duì)各階段的任務(wù)與權(quán)限明確劃分，其中基本的一條原則是“審貸分離”，貸前調(diào)查及貸后檢查應(yīng)由信貸員負(fù)責(zé)，貸時(shí)審查由貸款審查委員會(huì)或信貸部門主管負(fù)責(zé)。經(jīng)營(yíng)方針與目標(biāo)

貸款工作的規(guī)程與權(quán)限劃分27——銀行一方面根據(jù)資本充足率及風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理要求，由銀行董事會(huì)確定貸款規(guī)模；另一方面對(duì)每一位借款人的貸款最高限額、貸款承擔(dān)額及循環(huán)貸款期限等作出規(guī)定，并由董事會(huì)定期進(jìn)行審查。

——貸款結(jié)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的安全性、流動(dòng)性、盈利性具有十分重要的影響。（我國(guó)規(guī)定了商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比例不得超過(guò)60%，銀行減少信用貸款，增加保證貸款和抵押貸款）地域限制則與銀行本身的規(guī)模大小有關(guān)，中小銀行一般限制在所在區(qū)域，大銀行則沒(méi)有。

貸款規(guī)模、比率與限額

貸款種類與地域限制

28貸款的規(guī)模和比率控制的指標(biāo)1）貸款/存款比率（商業(yè)銀行法規(guī)定銀行的這一比率不得超過(guò)75%）2）貸款/資本比率（資本充足率）3）單個(gè)企業(yè)貸款比率（中央銀行規(guī)定，商業(yè)銀行對(duì)最大客戶的貸款余額不得超過(guò)銀行資本金的15%，最大十家客戶的貸款余額不得超過(guò)銀行資本金的50%

）4）中長(zhǎng)期貸款比率（我國(guó)中央銀行的規(guī)定，這一比率必須低于120%

）29——指銀行對(duì)可充作抵押或質(zhì)押的各類資產(chǎn)及為借款人提供擔(dān)保的保證人的條件都有具體的規(guī)定，這是與一國(guó)的擔(dān)保法律法規(guī)有關(guān)的，再由各銀行具體執(zhí)行中的安排。

——由于貸款是商業(yè)銀行最穩(wěn)定的、最主要的資產(chǎn)項(xiàng)目，貸款的定價(jià)成為盈利水平的重要影響因素，一般地貸款定價(jià)包括制定利率、確定補(bǔ)償余額，以及對(duì)某些貸款征收費(fèi)用。

除了上述這些內(nèi)容外，貸款政策通常還包括貸款檔案管理、貸款的日常管理和催收制度、有問(wèn)題貸款的處理原則及程序。貸款的擔(dān)保與抵押

貸款定價(jià)

30貸款擔(dān)保政策一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：1）明確擔(dān)保的方式．

2）規(guī)定抵押品的鑒定、評(píng)估方法和程序；3）確定貸款與抵押品的價(jià)值的比率、貸款與質(zhì)押品的比率；4）確定擔(dān)保人的資格和還款的能力的評(píng)估方法與程序等等。31二、貸款政策的影響因素

1.有關(guān)法律、法規(guī)和國(guó)家的財(cái)政、貨幣政策

2.銀行的資本金狀況3.銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)4.服務(wù)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)條件和經(jīng)濟(jì)周期5.銀行貸款人員的素質(zhì)32

信貸政策必須在全行范圍內(nèi)清晰地、一致地和統(tǒng)一地被員工所理解，并能夠轉(zhuǎn)化為具體行動(dòng)該職能的目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)信貸政策基于并反映銀行清晰一致的信貸戰(zhàn)略信貸政策在整個(gè)銀行內(nèi)必須保持一致，并充分清晰地反映決策制定者的方向政策的制定必須基于實(shí)際的業(yè)績(jī)，并隨時(shí)根據(jù)不斷變化的環(huán)境更新政策信貸政策必須清晰、易于理解，并廣泛的被員工共享和檢驗(yàn)33該職能的目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)

建立與業(yè)務(wù)部門相獨(dú)立的信貸控制職能建立業(yè)務(wù)單元制的組織架構(gòu)，以體現(xiàn)既定的戰(zhàn)略客戶細(xì)分及產(chǎn)品細(xì)分信貸決策評(píng)估和建議應(yīng)當(dāng)由受過(guò)適當(dāng)培訓(xùn)并有專業(yè)分工的信貸專家提出人力資源管理職能應(yīng)具備識(shí)別并提供所需信貸技能評(píng)估和發(fā)展的能力績(jī)效考核體系應(yīng)將業(yè)績(jī)與信貸風(fēng)險(xiǎn)管理緊密聯(lián)系起來(lái)34好的信貸手冊(cè)應(yīng)當(dāng):

是信貸業(yè)務(wù)規(guī)范化操作的指南和依據(jù)；是授信工作盡職調(diào)查的標(biāo)準(zhǔn)和尺度；是信貸業(yè)務(wù)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的具體體現(xiàn)和細(xì)化，是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段。作用：指導(dǎo)營(yíng)審慎合規(guī)經(jīng)營(yíng)、有效控制風(fēng)險(xiǎn)。H:\信貸業(yè)務(wù)手冊(cè).doc信貸業(yè)務(wù)手冊(cè).doc35二、銀行信貸管理目標(biāo)總體目標(biāo)導(dǎo)入全面質(zhì)量管理、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理論，運(yùn)用系統(tǒng)科學(xué)的基本原理和方法，通過(guò)建立實(shí)現(xiàn)信貸資產(chǎn)動(dòng)態(tài)優(yōu)化的貸款投放機(jī)制，完善以審貸分離為核心的制約平衡機(jī)制，發(fā)展以防范為重點(diǎn)的全面風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，健全以人為本的信貸激勵(lì)機(jī)制，提高整體客戶群資質(zhì)和整個(gè)信貸隊(duì)伍的人員素質(zhì)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，推進(jìn)各類授信業(yè)務(wù)的發(fā)展，形成職責(zé)明確、互相制約、制度規(guī)范、決策科學(xué)、監(jiān)控靈敏、管理高效的信貸管理運(yùn)行體系。36（一）建立信貸資產(chǎn)動(dòng)態(tài)優(yōu)化的

貸款投放機(jī)制貸款投放機(jī)制主要包括三個(gè)方面的內(nèi)容：即信貸政策的制定，貸款規(guī)模和結(jié)構(gòu)調(diào)控管理，基本客戶發(fā)展機(jī)制。三者密切相關(guān)。371、信貸政策的制定。信貸政策是貸款經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)，信貸政策的基本內(nèi)容主要包括市場(chǎng)目標(biāo)和市場(chǎng)定位兩個(gè)方面。（1）關(guān)于市場(chǎng)目標(biāo)。根據(jù)商業(yè)銀行發(fā)展總體目標(biāo)的要求，使可配置的信貸資源對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展有所控制和影響，并根據(jù)階段性市場(chǎng)目標(biāo)，確定具體的貸款規(guī)模和市場(chǎng)份額。（2）關(guān)于市場(chǎng)定位。按照市場(chǎng)細(xì)分理論，根據(jù)自身相對(duì)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，通過(guò)分析經(jīng)濟(jì)環(huán)境及經(jīng)營(yíng)環(huán)境，預(yù)測(cè)未來(lái)態(tài)勢(shì)，根據(jù)宏觀政策、方針，特別是產(chǎn)業(yè)政策的把握，確定最佳信貸支持方向。（一）建立信貸資產(chǎn)動(dòng)態(tài)優(yōu)化的

貸款投放機(jī)制382、建立貸款規(guī)模、結(jié)構(gòu)的調(diào)控管理機(jī)制。一是增量比例的控制，保證均衡放貸，避免過(guò)量波動(dòng)；二是期限結(jié)構(gòu)控制，避免在某一時(shí)段業(yè)務(wù)量過(guò)于集中；三是貸款結(jié)構(gòu)方式控制；四是不同行業(yè)貸款比例控制；五是區(qū)域貸款比例控制，保證重點(diǎn)區(qū)域貸款需求。（一）建立信貸資產(chǎn)動(dòng)態(tài)優(yōu)化的

貸款投放機(jī)制393、建立基本客戶發(fā)展機(jī)制。商業(yè)銀行應(yīng)建立基本客戶群的發(fā)現(xiàn)、培養(yǎng)、選擇、淘汰機(jī)制，其基本制度的方法，一是將發(fā)展基本客戶群納入銀行的工作規(guī)劃，明確導(dǎo)向，招攬基本客戶；二是建立基本客戶信息管理系統(tǒng)；三是將發(fā)展基本客戶納入綜合考核體系。（一）建立信貸資產(chǎn)動(dòng)態(tài)優(yōu)化的

貸款投放機(jī)制40制約平衡機(jī)制包括授權(quán)制約、崗位制約、層次制約和責(zé)任制約四個(gè)控制系統(tǒng)。1、授權(quán)制約系統(tǒng)。按照“統(tǒng)一等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，分級(jí)分類授權(quán)”的原則，資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門、信貸管理部門在授權(quán)經(jīng)營(yíng)范圍和審批權(quán)限內(nèi)依法經(jīng)營(yíng)，不得隨意越權(quán)，體現(xiàn)一級(jí)法人的權(quán)威和對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。（二）健全以審貸分離為核心的

制約平衡機(jī)制412、崗位制約系統(tǒng)。按照審貸分離原則，將貸款調(diào)查、審查、發(fā)放和回收的環(huán)節(jié)和程序平行分布于不同的崗位，以保證貸款行為在相互制約、合理控制的程序中運(yùn)作。3、層次制約系統(tǒng)。層次制約應(yīng)建立和健全三個(gè)制度。一是健全貸款審查委員會(huì)制度；二是建立風(fēng)險(xiǎn)集中審查制度；三是建立獨(dú)立的監(jiān)督檢查制度。4、責(zé)任制約系統(tǒng)。一是信貸管理實(shí)行“一把手”負(fù)責(zé)制；二是建立貸款責(zé)任人制度；三是建立健全離任稽核和休假稽核制度。（二）健全以審貸分離為核心的

制約平衡機(jī)制421、貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)控制管理。通過(guò)以下幾個(gè)層面來(lái)完成。一是宏觀風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)；二是建立和完善貸款項(xiàng)目評(píng)審體系和科學(xué)的企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估制度；三是建立統(tǒng)一授信管理制度。2、建立健全貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警制度。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警系統(tǒng)應(yīng)包括四個(gè)方面。一是貸款信息管理監(jiān)測(cè)系統(tǒng)；二是對(duì)貸款狀況的監(jiān)控系統(tǒng)；三是建立不良資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)制度；四是建立信貸質(zhì)量調(diào)研、聯(lián)絡(luò)制度。（三）建立以防范為重點(diǎn)的全面

風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制433、建立和完善貸款的法律保障和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化機(jī)制。為充分保障貸款資產(chǎn)安全，必須使貸款運(yùn)作納入法律軌道，將貸款發(fā)放、管理、催收建立在嚴(yán)密的法律關(guān)系之上。一要建立法律審查程序；二是建立信貸文本集中管理和檔案集中保管制度；三是實(shí)行借款人會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)制度；四是建立健全貸款擔(dān)保制度；五是運(yùn)用操作及技巧轉(zhuǎn)嫁利率、匯率風(fēng)險(xiǎn)；六是建立和健全涉訴貸款的管理和報(bào)告制度。（三）建立以防范為重點(diǎn)的全面

風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制444、建立資產(chǎn)保全制度。5、建立完善貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。主要包括適度提高呆、壞賬準(zhǔn)備金比例，即完善損失的核銷制度。（三）建立以防范為重點(diǎn)的全面

風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制451、實(shí)行貸款的考核、競(jìng)爭(zhēng)、淘汰制度。2、建立經(jīng)營(yíng)目標(biāo)激勵(lì)制度。3、注重對(duì)信貸人員的培養(yǎng)和培訓(xùn)。4、加強(qiáng)職業(yè)責(zé)任、職業(yè)道德和廉政教育。（四）建立和完善以人為本的

激勵(lì)機(jī)制46第三節(jié)銀行信貸組織結(jié)構(gòu)47銀行全面的信貸流程Control組合風(fēng)險(xiǎn)管理單筆風(fēng)險(xiǎn)管理確保良好地管理了信貸類別的風(fēng)險(xiǎn)確保良好地管理了每筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)組織結(jié)構(gòu)協(xié)調(diào)部門、人員、技能、激勵(lì)機(jī)制和文化來(lái)執(zhí)行所需工作確定各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的規(guī)則信貸政策信貸控制確保制訂的政策能夠被執(zhí)行對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)、回報(bào)的水平和類型的指導(dǎo)原則信貸戰(zhàn)略48最佳實(shí)踐銀行普遍將風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)部門與風(fēng)險(xiǎn)控制部門相分離業(yè)務(wù)目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理董事會(huì)總經(jīng)理其他業(yè)務(wù)線經(jīng)理業(yè)務(wù)線經(jīng)理業(yè)務(wù)線經(jīng)理高級(jí)信貸官信貸風(fēng)險(xiǎn)控制信貸稽核信貸控制經(jīng)理貸款人員49業(yè)務(wù)線經(jīng)理承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也獲得回報(bào)業(yè)務(wù)單元/利潤(rùn)中心董事會(huì)總經(jīng)理其他業(yè)務(wù)線經(jīng)理業(yè)務(wù)線經(jīng)理業(yè)務(wù)線經(jīng)理高級(jí)信貸官信貸風(fēng)險(xiǎn)控制信貸稽核信貸控制經(jīng)理貸款人員50貸款人員評(píng)估貸款申請(qǐng)，并向其業(yè)務(wù)線經(jīng)理提出建議董事會(huì)總經(jīng)理其他業(yè)務(wù)線經(jīng)理業(yè)務(wù)線經(jīng)理業(yè)務(wù)線經(jīng)理高級(jí)信貸官信貸風(fēng)險(xiǎn)控制信貸稽核信貸控制經(jīng)理貸款人員建議信貸分析支持分析支持?jǐn)?shù)據(jù)信貸文件51其中，可以配置專門的信貸客戶經(jīng)理…董事會(huì)總經(jīng)理其他業(yè)務(wù)線經(jīng)理業(yè)務(wù)線經(jīng)理業(yè)務(wù)線經(jīng)理高級(jí)信貸官信貸風(fēng)險(xiǎn)控制信貸稽核信貸控制經(jīng)理貸款人員其他客戶經(jīng)理52也可以配置普通客戶經(jīng)理和信貸分析支持客戶經(jīng)理信貸分析員董事會(huì)總經(jīng)理其他業(yè)務(wù)線經(jīng)理業(yè)務(wù)線經(jīng)理業(yè)務(wù)線經(jīng)理高級(jí)信貸官信貸風(fēng)險(xiǎn)控制信貸稽核信貸控制經(jīng)理53無(wú)論如何組織，都是由業(yè)務(wù)線承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，并且根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)收益率判斷其業(yè)績(jī)的好壞業(yè)務(wù)單元/利潤(rùn)中心董事會(huì)總經(jīng)理其他業(yè)務(wù)線經(jīng)理業(yè)務(wù)線經(jīng)理業(yè)務(wù)線經(jīng)理高級(jí)信貸官信貸風(fēng)險(xiǎn)控制信貸稽核信貸控制經(jīng)理貸款人員54信貸風(fēng)險(xiǎn)控制職能需要確保實(shí)際承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)在銀行整體風(fēng)險(xiǎn)偏好之內(nèi)支持單元董事會(huì)總經(jīng)理其他業(yè)務(wù)線經(jīng)理業(yè)務(wù)線經(jīng)理業(yè)務(wù)線經(jīng)理高級(jí)信貸官信貸風(fēng)險(xiǎn)控制信貸稽核信貸控制經(jīng)理貸款人員55他們也要確保風(fēng)險(xiǎn)管理流程的質(zhì)量及合規(guī)性董事會(huì)總經(jīng)理其他業(yè)務(wù)線經(jīng)理業(yè)務(wù)線經(jīng)理業(yè)務(wù)線經(jīng)理高級(jí)信貸官信貸風(fēng)險(xiǎn)控制信貸稽核信貸控制經(jīng)理貸款人員56沒(méi)有將這些職能適當(dāng)分離的銀行一定會(huì)遭受到額外的風(fēng)險(xiǎn)董事會(huì)總經(jīng)理其他業(yè)務(wù)線經(jīng)理業(yè)務(wù)線經(jīng)理業(yè)務(wù)線經(jīng)理高級(jí)信貸官信貸風(fēng)險(xiǎn)控制信貸稽核信貸控制經(jīng)理貸款人員57

授信經(jīng)營(yíng)部門其主要職責(zé)：（1）

負(fù)責(zé)組織客戶經(jīng)理開展市場(chǎng)調(diào)查，維護(hù)客戶關(guān)系，推進(jìn)市場(chǎng)拓展；選擇優(yōu)質(zhì)客戶，確定明確的營(yíng)銷目標(biāo)；（2）

組織實(shí)施本行信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和主動(dòng)退出機(jī)制；（3）

組織實(shí)施本行授信客戶結(jié)構(gòu)調(diào)整計(jì)劃；（4）

組織實(shí)施客戶集團(tuán)關(guān)聯(lián)關(guān)系的調(diào)查及集團(tuán)客戶的客戶信息、業(yè)務(wù)信息的收集、整理、建立和客戶信息系統(tǒng)的維護(hù)工作；（5）

指導(dǎo)、監(jiān)督客戶經(jīng)理貫徹執(zhí)行授信管理相關(guān)制度和授信工作人員授信盡職要求；（6）

根據(jù)客戶經(jīng)理提出的意見，決定是否受理客戶授信申請(qǐng)及組織授信調(diào)查。審核授信分析報(bào)告，對(duì)客戶經(jīng)理授信業(yè)務(wù)真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)，并提出審核意見；（7）

組織、指導(dǎo)客戶經(jīng)理按要求進(jìn)行貸后監(jiān)控，審核定期監(jiān)控報(bào)告、信貸備忘錄和客戶查訪報(bào)告，提出審核意見并及時(shí)發(fā)現(xiàn)客戶風(fēng)險(xiǎn)；（8）

組織、指導(dǎo)客戶經(jīng)理與保全部門共同對(duì)問(wèn)題類授信客戶開展調(diào)查，制定行動(dòng)計(jì)劃、行動(dòng)計(jì)劃更改書；（9）

負(fù)責(zé)本部門未移交不良資產(chǎn)清收和日常管理；（10）

組織、指導(dǎo)客戶經(jīng)理及時(shí)完成授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定等工作；（11）

組織本部門客戶經(jīng)理做好移交類問(wèn)題類授信客戶向保全部門的移交工作；會(huì)同風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部督促和指導(dǎo)對(duì)正常類授信客戶的授信后監(jiān)控工作，對(duì)授信客戶違約或其他不利事項(xiàng)等重大事件，采取控制風(fēng)險(xiǎn)等補(bǔ)救措施。58

客戶經(jīng)理（1）

受理客戶提出的授信業(yè)務(wù)申請(qǐng)，收集有關(guān)授信信息資料，對(duì)申請(qǐng)人申請(qǐng)授信業(yè)務(wù)的合法性、合規(guī)性、安全性和盈利性進(jìn)行調(diào)查，并對(duì)調(diào)查資料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。調(diào)查主要內(nèi)容有：l

調(diào)查和驗(yàn)證客戶提供的身份證明、授信主體資格等基本情況、產(chǎn)品市場(chǎng)、財(cái)務(wù)狀況以及產(chǎn)供銷庫(kù)存等情況，掌握授信業(yè)務(wù)的真實(shí)用途，調(diào)查驗(yàn)證經(jīng)營(yíng)狀況和償債能力等；l

調(diào)查核實(shí)抵押物、質(zhì)物的權(quán)屬、價(jià)值及實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)的可行性、合法性等；l

調(diào)查核實(shí)保證人的擔(dān)保資格、代償能力和資信情況；l

需要調(diào)查的其他資料。（2）

對(duì)客戶和授信業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和分類，撰寫“授信分析報(bào)告”，對(duì)授信額度、期限、利率(費(fèi)率)和使用方式，以及擔(dān)保情況等提出明確意見，經(jīng)部門主管同意后報(bào)授信管理部門審查；（3）

辦理核保、抵(質(zhì))押登記及其他發(fā)放貸款的具體手續(xù)；（4）

按貸后監(jiān)控政策要求對(duì)授信客戶進(jìn)行定期和不定期監(jiān)控；（5）

對(duì)符合“問(wèn)題類授信客戶”條件的客戶，制訂“行動(dòng)計(jì)劃”，并根據(jù)批準(zhǔn)意見實(shí)施；（6）

對(duì)符合移交條件的問(wèn)題類客戶，負(fù)責(zé)與資產(chǎn)保全部門辦理移交手續(xù)；（7）

負(fù)責(zé)未移交問(wèn)題類授信客戶的清收和管理工作；（8）

對(duì)未移交問(wèn)題類授信客戶與保全部門保全崗共同實(shí)施定期和不定期監(jiān)控；（9）

辦理未移交問(wèn)題類授信客戶的問(wèn)題貸款的重組手續(xù)；（10）

負(fù)責(zé)在CMIS系統(tǒng)中錄入客戶信息、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)等。做好客戶集團(tuán)關(guān)聯(lián)關(guān)系的調(diào)查及集團(tuán)客戶的客戶信息、業(yè)務(wù)信息的收集、整理、建立和客戶信息系統(tǒng)的維護(hù)工作；（11）

對(duì)存在潛在風(fēng)險(xiǎn)的客戶實(shí)施監(jiān)察名單管理，提出申報(bào)/退出監(jiān)察名單的理由，負(fù)責(zé)制定行動(dòng)計(jì)劃，并組織、監(jiān)督實(shí)施。（12）

在已實(shí)施定期和不定期監(jiān)控的基礎(chǔ)上，協(xié)助并配合風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理對(duì)“正常類客戶”進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)檢查。59

授信管理部門主管（1）

組織實(shí)施國(guó)家和總分行各項(xiàng)信貸政策、制度；（2）

制定并組織落實(shí)本行有關(guān)授信風(fēng)險(xiǎn)審查規(guī)章制度；（3）

組織授信管理部門人員完成正常類授信業(yè)務(wù)的盡職審查。對(duì)授信分析報(bào)告的質(zhì)量情況、授信經(jīng)營(yíng)部門的授信結(jié)論、審查員的審查意見進(jìn)行審查，提出明確的審查意見及建議；（4）

制定、修改授信額度使用的管理規(guī)定和實(shí)施辦法；（5）

掌握轄內(nèi)公司諦乓滴裨誦星榭齪妥什柿孔純觶治鑫侍?、研究秷A擼⒓笆畢蟣拘行糯蔥泄俟低?、汇报?SPANlang=EN-US>（6）

負(fù)責(zé)分支行各類授信業(yè)務(wù)總額度的控制和管理；（7）

組織實(shí)施對(duì)本行授信業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)和考核；（8）

其他授信風(fēng)險(xiǎn)管理工作。60

授信審查崗對(duì)授信經(jīng)營(yíng)部門上報(bào)的正常類授信客戶的授信申請(qǐng)進(jìn)行盡職審查并提出明確的獨(dú)立審查意見向上報(bào)批，全面揭示所審查授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)出具的審查意見負(fù)責(zé)。其主要職責(zé)為：（1）

可行性審查。依據(jù)本手冊(cè)相關(guān)規(guī)定，審查授信業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)防范措施、償債能力、授信安排、授信價(jià)格、授信期限、擔(dān)保能力等；（2）

合規(guī)性審查。審查授信業(yè)務(wù)是否符合國(guó)家和本行信貸政策投向規(guī)定、授信客戶經(jīng)營(yíng)范圍是否符合授信要求；（3）

完整性審查。審查授信資料是否完整有效，包括授信客戶貸款卡等信息資料復(fù)查、項(xiàng)目批準(zhǔn)文件以及需要提供的其他證明資料等；（4）

審查授信客戶和授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)；（5）

授信業(yè)務(wù)經(jīng)有權(quán)審批人審批同意后，通知授信經(jīng)營(yíng)部門和放款中心，并將授信額度、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)等相關(guān)信息輸入CMIS系統(tǒng)；授信業(yè)務(wù)被否決的，通知授信經(jīng)營(yíng)部門；（6）

審查正常類授信客戶的“定期監(jiān)控報(bào)告”、“信貸備忘錄”及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，根據(jù)客戶風(fēng)險(xiǎn)變化情況，提出明確的審查意見，上報(bào)審批。如須變更、凍結(jié)授信額度，報(bào)高級(jí)信貸執(zhí)行官/信貸執(zhí)行官批準(zhǔn)后書面通知授信經(jīng)營(yíng)部門和放款中心；（7）

主動(dòng)關(guān)注當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)和所審查客戶的風(fēng)險(xiǎn)狀況變化，及時(shí)向部門負(fù)責(zé)人溝通、匯報(bào)。61

授信管理崗（1）

貫徹執(zhí)行國(guó)家和本行信貸政策、制度(以本手冊(cè)以及本行現(xiàn)行與本手冊(cè)無(wú)沖突的制度、規(guī)定為準(zhǔn))工作；（2）

研究擬定授信工作規(guī)劃，研究分析當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)形勢(shì)和行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，調(diào)查分析授信業(yè)務(wù)投向；（3）

擬定并組織實(shí)施有關(guān)授信管理實(shí)施細(xì)則；（4）

檢查和督導(dǎo)本行正常類授信客戶定期和不定期監(jiān)控工作；（5）

具體實(shí)施對(duì)本行授信人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核；（6）

檢查和考核授信經(jīng)營(yíng)部門執(zhí)行授信規(guī)章制度的情況，提出相應(yīng)的管理建議及整改要求；（7）

協(xié)助授信經(jīng)營(yíng)部門發(fā)現(xiàn)或識(shí)別授信客戶的特殊預(yù)警信號(hào)并提出預(yù)警措施建議；（8）

收集整理和上報(bào)在授信審查、檢查過(guò)程中或通過(guò)其他途徑采集的風(fēng)險(xiǎn)信息。62

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部門主管（1）

組織實(shí)施總行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的各項(xiàng)管理制度和本行相關(guān)規(guī)章制度，制定風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控實(shí)施細(xì)則；（2）

組織監(jiān)控本行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)變化，收集、整理、分析、提示和上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)信息；（3）

組織對(duì)本行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)(含信貸和非信貸資產(chǎn))的風(fēng)險(xiǎn)分類，監(jiān)控、識(shí)別和全程跟蹤資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)及變化；（4）

在前臺(tái)經(jīng)營(yíng)部門實(shí)施定期和不定期監(jiān)控的基礎(chǔ)上，協(xié)助客戶經(jīng)理對(duì)列入風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)察名單的授信客戶制定減持退出計(jì)劃，并進(jìn)行持續(xù)跟蹤管理；（5）

負(fù)責(zé)評(píng)估和分析本行資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)管理狀況；（6）

組織實(shí)施對(duì)本行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的日常管理、培訓(xùn)和考核；（7）

負(fù)責(zé)審核對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)察名單列入/退出的申報(bào)以及月度監(jiān)控情況；（8）

負(fù)責(zé)不良資產(chǎn)的責(zé)任認(rèn)定工作；（9）

負(fù)責(zé)放款中心的管理；（10）

定期組織減值貸款逐筆撥備工作。63

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控崗負(fù)責(zé)監(jiān)控本行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)變化，并提出相應(yīng)處理意見，主要職責(zé)是：（1）

根據(jù)采集的風(fēng)險(xiǎn)信息或排查的特殊預(yù)警信號(hào)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類；（2）

對(duì)列入風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)察名單的授信客戶風(fēng)險(xiǎn)狀況和減持退出計(jì)劃的落實(shí)情況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控、檢查和匯總分析；（3）

收集整理和上報(bào)在授信風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控過(guò)程中或通過(guò)其他途徑采集的風(fēng)險(xiǎn)信息；（4）

向授信經(jīng)營(yíng)部門提示客戶所處行業(yè)和市場(chǎng)變化、法律法規(guī)變化、國(guó)家政策調(diào)整和客戶經(jīng)營(yíng)管理等變化形成的風(fēng)險(xiǎn)信息；（5）

負(fù)責(zé)審核本行授信業(yè)務(wù)五級(jí)分類準(zhǔn)確性，監(jiān)控授信客戶情況變化和五級(jí)分類遷徙變化。64風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)進(jìn)駐的授信經(jīng)營(yíng)部門正常類授信客戶和列入監(jiān)察名單的客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、監(jiān)測(cè)和報(bào)告。主要職責(zé)是：（1）

在前臺(tái)授信經(jīng)營(yíng)部門對(duì)授信客戶定期和不定期監(jiān)控的基礎(chǔ)上，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)濾模式，對(duì)“正常類客戶”進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)檢查；（2）

通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的專業(yè)和獨(dú)立的判斷，強(qiáng)化識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)；（3）

對(duì)存在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)的客戶向相關(guān)部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，根據(jù)客戶的風(fēng)險(xiǎn)情況提出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)調(diào)整的建議；（4）

審核需列入/退出本行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)察名單的客戶以及監(jiān)察名單的月度監(jiān)控情況；（5）

與相關(guān)部門或人員配合制定有效的風(fēng)險(xiǎn)防范或減持退出行動(dòng)計(jì)劃；（6）

對(duì)列入風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)察名單客戶行動(dòng)計(jì)劃的實(shí)施進(jìn)程和落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤、檢查和分析；（7）

采用矩陣雙線匯報(bào)模式，實(shí)時(shí)和定期向風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部門報(bào)告資產(chǎn)質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控情況；（8）

負(fù)責(zé)牽頭對(duì)客戶經(jīng)理的貸后監(jiān)控情況進(jìn)行再檢查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。65

資產(chǎn)保全部門（1）

負(fù)責(zé)制定資產(chǎn)保全工作規(guī)章制度實(shí)施細(xì)則，指導(dǎo)、檢查、評(píng)估各項(xiàng)政策制度的執(zhí)行情況；（2）

負(fù)責(zé)對(duì)已移交至本部門的不良資產(chǎn)清收和管理，組織、指導(dǎo)、審查全行運(yùn)用清收、訴訟、抵債、出售、核銷等保全和處置方式化解和挽救資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的工作；（3）

負(fù)責(zé)制定和組織實(shí)施本行問(wèn)題類貸款處置行動(dòng)計(jì)劃，防止不良資產(chǎn)繼續(xù)惡化；（4）

負(fù)責(zé)組織本部門對(duì)須提交風(fēng)審會(huì)審議的資產(chǎn)保全和處置業(yè)務(wù)審查工作；（5）

審核問(wèn)題類貸款處置方案和問(wèn)題類授信客戶定期監(jiān)控報(bào)告，提出審核意見；（6）

組織實(shí)施對(duì)本行資產(chǎn)保全人員業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)和考核；（7）

負(fù)責(zé)審核風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)察名單中歸為風(fēng)險(xiǎn)較大的授信客戶的行動(dòng)方案，并實(shí)施問(wèn)題類貸款管理流程。66

法律審查崗（1）

負(fù)責(zé)對(duì)經(jīng)有權(quán)審批人批準(zhǔn)的授信業(yè)務(wù)申請(qǐng)人和擔(dān)保人與本行簽署的相關(guān)合同文本、法律文書及相關(guān)憑證等授信資料，在放款前進(jìn)行合規(guī)合法性和完整規(guī)范性的審查，并審查授信經(jīng)營(yíng)部門和資產(chǎn)保全部門提交的資料是否滿足提款條件；（2）

合法性審查。根據(jù)國(guó)家及地方現(xiàn)行的有關(guān)法律法規(guī)，審查授信申請(qǐng)人、擔(dān)保人的資格合法性、行為合法性，以及授信業(yè)務(wù)本身的合法性。主要內(nèi)容包括：l

對(duì)授信申請(qǐng)人和擔(dān)保人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件或其他有關(guān)證明資料，進(jìn)行主體資格合法性審查；l

依據(jù)企業(yè)設(shè)立時(shí)的批準(zhǔn)文件、公司章程及有權(quán)機(jī)構(gòu)的授權(quán)書等資料，對(duì)授信申請(qǐng)人和擔(dān)保人與本行簽署法律文件的合法性進(jìn)行審查；l

授信及其擔(dān)保(保證、抵押、質(zhì)押)的法律文件及相關(guān)的登記、批準(zhǔn)手續(xù)是否合法、齊備；l

授信合同、擔(dān)保合同內(nèi)容是否合法、合同條款是否完備；l

授信/擔(dān)保文件形式是否合法。（3）

合規(guī)性審查。根據(jù)本行有關(guān)授信分級(jí)授權(quán)管理、授信業(yè)務(wù)流程及相關(guān)規(guī)定，審查授信業(yè)務(wù)審批程序的合規(guī)性；審查授信經(jīng)營(yíng)部門提交的授信資料是否滿足提款條件：l

審查授信業(yè)務(wù)審批程序和額度是否符合本行授信分級(jí)授權(quán)規(guī)定；l

審查授信業(yè)務(wù)資料是否滿足“授信審批通知書”或“審批事項(xiàng)回復(fù)通知書”要求的提款條件。（4）

完整性審查。審查授信文件及其內(nèi)容填寫是否完整規(guī)范、法律文件及有關(guān)辦理程序是否完備、批準(zhǔn)手續(xù)是否齊全；（5）

有效性審查。審查授信各類文件和憑證單據(jù)等要素內(nèi)容是否規(guī)范一致。主要內(nèi)容包括：l

授信申請(qǐng)人、擔(dān)保人名稱；l

授信額度的幣種、金額及構(gòu)成；l

授信期限；l

各類利率(費(fèi)率)；l

抵(質(zhì))押品描述；l

簽署人、預(yù)留銀行印鑒章、簽署合同日期。67思考題1,選擇一組銀行，搜集2010年前三季度信貸數(shù)據(jù)并作分析：1)各月貸款余額2)貸款余額中各項(xiàng)占比（貼現(xiàn)、一般性貸款、貿(mào)易融資；短期與中長(zhǎng)期貸款）3)貸款的行業(yè)結(jié)構(gòu)4)信貸資產(chǎn)的質(zhì)量2,在大中小各類銀行中各找出一家，列舉其信貸產(chǎn)品種類。68年度工作總結(jié)匯報(bào)ANNUALWORKREPORTSUMMARY信托業(yè)務(wù)發(fā)展與創(chuàng)新研究上海國(guó)際信托投資有限公司王信舉目錄信托業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀研究01信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新研究——兩項(xiàng)導(dǎo)致信托業(yè)務(wù)突破性發(fā)展的重大革新02信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新案例分析03信托業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀研究一般理解政策與法律環(huán)境發(fā)展現(xiàn)狀一般特點(diǎn)發(fā)展桎梏信托的一般理解以信為本以誠(chéng)治業(yè)誠(chéng)即真誠(chéng)、誠(chéng)實(shí)，信即守承諾、講信用，講誠(chéng)信就是要守諾、踐約、無(wú)欺。如果有人要問(wèn)英國(guó)人在法學(xué)領(lǐng)域取得的最偉大、最獨(dú)特的成就是什么，那就是歷經(jīng)數(shù)百年發(fā)展起來(lái)的信托理念…這不是因?yàn)樾磐畜w現(xiàn)了基本的道德原則，而是因?yàn)樗撵`活性，它是一種具有極大彈性和普遍性的制度?！?guó)法學(xué)家梅特蘭信托的應(yīng)用范圍可與人類的想像力相媲美?！绹?guó)信托法權(quán)威斯科特信托的一般理解貫通貨幣市場(chǎng)、資本市場(chǎng)和產(chǎn)業(yè)投資的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)最好的非IPO投資銀行業(yè)務(wù)平臺(tái)信托制度框架下突出的財(cái)產(chǎn)管理功能和資金融通功能政策與法律環(huán)境法律框架逐步完善《信托法》（2001.10）——信托法律制度體系的基本法《信托投資公司管理辦法》（2002.6）——信托投資公司的經(jīng)營(yíng)管理規(guī)范《信托投資公司資金信托業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（2002.7）——信托主體業(yè)務(wù)的規(guī)范分類監(jiān)管辦法即將出臺(tái)，諸多單項(xiàng)條例即將出臺(tái)——信托證券專用帳戶、信托公司及業(yè)務(wù)信息披露、房地產(chǎn)信托、信托公司治理指引、內(nèi)控指引和信托核算等政策與法律環(huán)境監(jiān)管思路逐步明晰信托公司分類監(jiān)管原則、屬地監(jiān)管原則協(xié)調(diào)規(guī)劃，統(tǒng)一監(jiān)管尚需加強(qiáng)發(fā)展現(xiàn)狀目前重新登記后的信托公司共59家，截至6月底，信托從業(yè)人員4600人近三年來(lái)，集合資金信托計(jì)劃1053個(gè)，大部分獲得了成功，信托公司接受管理的信托財(cái)產(chǎn)總額已近2000億元人民幣。84%的信托財(cái)產(chǎn)為資金信托，財(cái)產(chǎn)信托業(yè)務(wù)開始呈現(xiàn)良好的發(fā)展態(tài)勢(shì)?！y監(jiān)會(huì)非銀部主任高傳捷，中國(guó)長(zhǎng)沙信托論壇(2004.10）一般特點(diǎn)由單一信托到集合信托由資金信托向財(cái)產(chǎn)信托過(guò)渡運(yùn)用范圍由單一領(lǐng)域到多領(lǐng)域運(yùn)用工具由單一向多種工具相結(jié)合發(fā)展桎梏信托登記信托稅收信托會(huì)計(jì)信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新研究?jī)身?xiàng)導(dǎo)致信托業(yè)務(wù)突破性發(fā)展的重大革新信托內(nèi)部信用增級(jí)信托制度框架下的所有權(quán)解析內(nèi)部信用增級(jí)外部信用增級(jí)由第三方提供信用擔(dān)保，提供者包括政府、專業(yè)保險(xiǎn)公司、金融機(jī)構(gòu)、大型企業(yè)的財(cái)務(wù)公司等，增級(jí)工具主要有：政府承諾函、保險(xiǎn)、企業(yè)擔(dān)保、現(xiàn)金抵押帳戶和信用證等。信托內(nèi)部信用增級(jí)利用基礎(chǔ)資產(chǎn)產(chǎn)生的部分現(xiàn)金流來(lái)實(shí)現(xiàn),可避免利用外部信用增級(jí)工具較容易受信用增級(jí)提供者信用等級(jí)下降風(fēng)險(xiǎn)的影響的風(fēng)險(xiǎn)。增級(jí)工具主要有：構(gòu)建優(yōu)先/次級(jí)結(jié)構(gòu)、利差帳戶和超額抵押等。優(yōu)先/次級(jí)結(jié)構(gòu)就是根據(jù)一定的原則和需求，將信托或資產(chǎn)支撐的證券產(chǎn)品的收益權(quán)分為不同信用品質(zhì)的檔級(jí)，不同檔級(jí)的受益權(quán)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、享有利益及利益分配或退出的順序有區(qū)別。內(nèi)部信用增級(jí)——構(gòu)建優(yōu)先/次級(jí)結(jié)構(gòu)遵照風(fēng)險(xiǎn)和收益相匹配的原則，通過(guò)組合策略，向選擇不同風(fēng)險(xiǎn)-收益結(jié)構(gòu)特征的投資者分配不同現(xiàn)金流的結(jié)構(gòu)化設(shè)計(jì)，能保證不同層次受益權(quán)對(duì)應(yīng)的現(xiàn)金流匯總能夠復(fù)原為項(xiàng)目整體的現(xiàn)金流，擺脫了項(xiàng)目本身性質(zhì)以及外部信用擔(dān)保的制約，而僅僅依賴于項(xiàng)目自身權(quán)利和義務(wù)的重新分配就能在最大程度上保障優(yōu)先收益的實(shí)現(xiàn)?？杀Ｕ夏切┢糜诜€(wěn)定收益的投資者能夠在總體收益狀況不是太好的情況下也能獲得較穩(wěn)定收益，同時(shí)使風(fēng)險(xiǎn)偏好型投資者在總體收益情況較差時(shí)自愿讓渡財(cái)產(chǎn)以補(bǔ)貼保本型投資者，而在總體收益較好時(shí)獲得獨(dú)享較高收益的權(quán)利。信托制度框架下的所有權(quán)解析英美法系和大陸法系所有權(quán)制度的基本涵義中國(guó)信托法律框架下的所有權(quán)概念簡(jiǎn)析信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新案例研究某國(guó)企國(guó)有股權(quán)退出信托解決方案華融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)證券化項(xiàng)目某酒店式公寓收購(gòu)項(xiàng)目信托解決方案某國(guó)企改革信托解決方案項(xiàng)目情況根據(jù)有關(guān)部門對(duì)某大型國(guó)有企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)重組的指示，經(jīng)方案慎重比選，該企業(yè)欲將其下屬某子公司通過(guò)信托方式轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓資金作為重組基金，從而實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)在該公司的退出。經(jīng)研究，決定發(fā)起集合資金信托計(jì)劃，用于受讓該企業(yè)持有的下屬公司的股權(quán)。信托計(jì)劃分別向優(yōu)先