資金管理制度

企業(yè)籌集資金和使用資金制度的統(tǒng)稱資金管理制度01組成主要區(qū)別分類模板目錄030204基本信息資金管理制度是針對(duì)企業(yè)籌集資金和使用資金而設(shè)計(jì)的一系列制度的統(tǒng)稱。由于企業(yè)財(cái)務(wù)管理的對(duì)象就是資金，因此，資金管理制度是企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度的核心內(nèi)容，其目的是在保證資金安全完整的情況下，既能滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中對(duì)資金的需求，又要盡可能提高資金的使用效益。組成組成一、籌資管理制度

企業(yè)籌資是指企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營、對(duì)外投資以及調(diào)整資金結(jié)構(gòu)等活動(dòng)對(duì)資金的需要，通過一定的渠道，采取一定的方式，獲取所需資金的一種行為。企業(yè)的籌資活動(dòng)，按時(shí)間區(qū)分，有創(chuàng)建時(shí)的初始籌資和經(jīng)營期間的籌資；按籌資的性質(zhì)區(qū)分，有權(quán)益籌資和債權(quán)籌資。不論什么時(shí)候，籌集什么性質(zhì)的資金，由于籌資有不同的渠道、不同的方式可供選擇，籌資的成本、籌資風(fēng)險(xiǎn)又各不相同，因此，為保證籌資活動(dòng)的有效、合理進(jìn)行，企業(yè)應(yīng)建立有關(guān)制度。(一)籌資計(jì)劃制度籌資計(jì)劃是在對(duì)企業(yè)短期和長期所需資金進(jìn)行預(yù)測的基礎(chǔ)上，分析計(jì)算不同籌資方式的籌資成本、籌資風(fēng)險(xiǎn)，選擇適合自已的籌資方式，并確定在什么時(shí)候，用什么方式，籌集多少數(shù)量的資金?；I資計(jì)劃的編制可以使企業(yè)用盡可能低的代價(jià)，取得所需資金，并能有效防范風(fēng)險(xiǎn)。分類分類資金管理是一項(xiàng)專業(yè)性的管理工作，牽涉范圍廣泛，綜合程度高，它對(duì)企業(yè)的資金活動(dòng)及其形成的財(cái)務(wù)關(guān)系進(jìn)行組織監(jiān)督和調(diào)節(jié)，促進(jìn)企業(yè)全面改善生產(chǎn)經(jīng)營。為確保企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定、協(xié)調(diào)地發(fā)展，資金管理部門必須研究合理的籌資組合和最佳的資本結(jié)構(gòu)，提高資金效益，優(yōu)化資源配置。組織企業(yè)資金合理有效地投放與運(yùn)用。

為規(guī)范資金管理工作，集團(tuán)企業(yè)必須通過建立考慮充分、設(shè)計(jì)合理的內(nèi)部資金管理制度來保障企業(yè)資金管理模式的實(shí)施及與之配套的資金管理組織的良好運(yùn)轉(zhuǎn)，發(fā)揮下屬單位和財(cái)務(wù)管理人員的能動(dòng)性，適時(shí)地轉(zhuǎn)變和擴(kuò)展傳統(tǒng)財(cái)務(wù)職能。資金管理制度的制定應(yīng)與資金管理組織、管理層級(jí)等要素相適應(yīng)。1.按不同組織模式的分類從管理組織的角度來看，可以劃分為兩個(gè)方面：財(cái)務(wù)公司資金管理制度和集團(tuán)企業(yè)資金管理制度。財(cái)務(wù)公司作為獨(dú)立經(jīng)營、自負(fù)盈虧的法人單位，政策制定和業(yè)務(wù)開拓更多地參考了商業(yè)銀行的經(jīng)營管理模式，利用與銀行的比較優(yōu)勢(shì)在集團(tuán)范圍內(nèi)為下屬單位提供更具針對(duì)性的金融服務(wù)。其制度強(qiáng)調(diào)經(jīng)營業(yè)務(wù)的范圍、業(yè)務(wù)流程的規(guī)范性、經(jīng)營績效的要求及考核、資金風(fēng)險(xiǎn)防范等。而集團(tuán)企業(yè)資金管理主要為貫徹集團(tuán)整體戰(zhàn)略發(fā)展意圖，滿足集團(tuán)規(guī)模發(fā)展的需要，其制度強(qiáng)調(diào)統(tǒng)一頭寸、統(tǒng)一融資、統(tǒng)一投資等集權(quán)管理要求。主要區(qū)別主要區(qū)別集團(tuán)的資金管理制度是集團(tuán)資金管理體系的保障，是集團(tuán)資金管理意志、策略的體現(xiàn)，集團(tuán)要實(shí)行資金統(tǒng)一集中管理，制度必須先行。

集團(tuán)的資金管理制度與原有的財(cái)務(wù)管理制度既有聯(lián)系又有區(qū)別，資金管理制度是財(cái)務(wù)管理制度的重要補(bǔ)充和延續(xù)，而要建設(shè)好資金管理制度首先要弄清楚二者的區(qū)別。1．集團(tuán)的資金管理制度不同于財(cái)務(wù)管理中的貨幣資金管理制度，不是現(xiàn)金的使用范圍規(guī)定、日常費(fèi)用報(bào)銷的規(guī)定、現(xiàn)金銀行賬務(wù)核算的規(guī)定；2．集團(tuán)的資金管理制度基于收付實(shí)現(xiàn)制處理，而集團(tuán)財(cái)務(wù)管理一般基于權(quán)責(zé)發(fā)生制處理；3．集團(tuán)的資金管理必須完成平衡資金頭寸、保證現(xiàn)金流合理通暢運(yùn)行、落實(shí)集團(tuán)全面預(yù)算的要求，所以集團(tuán)的資金管理制度必須包含資金收支計(jì)劃管理的有關(guān)辦法和規(guī)定；4．集團(tuán)的資金管理需要區(qū)分資本性支出和費(fèi)用性支出、大額支出和小額支出、一般運(yùn)營支出和集團(tuán)特殊規(guī)定支出等采取不同的資金使用審批流程，所以集團(tuán)的資金管理制度必須包括資金審批的流程和權(quán)限規(guī)定；5．集團(tuán)的資金管理往往是基于銀行集團(tuán)賬戶體系的資金集中管理，所以集團(tuán)的資金管理制度必須包括對(duì)銀行賬產(chǎn)的有關(guān)管理規(guī)定；模板模板目的

第一條為加強(qiáng)對(duì)公司系統(tǒng)內(nèi)資金使用的監(jiān)督和管理，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用率，保證資金安全，特制定本規(guī)定。管理機(jī)構(gòu)第二條資金管理由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理，在財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下，辦理各二級(jí)公司以及公司內(nèi)部獨(dú)立單位的結(jié)算、貸款、外匯調(diào)劑和資金管理工作。第三條結(jié)算中心具有管理和服務(wù)的雙重職能。與下屬公司在資金管理工作中是監(jiān)督與被監(jiān)督、管理與被管理的關(guān)系，在結(jié)算業(yè)務(wù)中是服務(wù)與被服務(wù)的客戶關(guān)系。存款管理第四條公司內(nèi)各二級(jí)公司除在附近銀行保留一個(gè)存款戶，辦理小額零星結(jié)算外，必須在財(cái)務(wù)部開設(shè)存款賬