某企業(yè)內(nèi)部審計流程圖

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔流程說明一、流程名稱：內(nèi)部審計流程二、流程編號：GYGFC-SJ-001三、流程目的明確從制定年度審計計劃、編制審計項目方案到審計實施、后續(xù)審計的整個流程四、流程目標(biāo)規(guī)范制定年度審計計劃、編制審計項目方案、實施審計、后續(xù)審計的整個過程五、流程負(fù)責(zé)人直接負(fù)責(zé)人審計部、間接負(fù)責(zé)人公司領(lǐng)導(dǎo)、被審計部門六、流程描述董事會對審計工作提出要求；根據(jù)董事會要求、公司審計任務(wù)、領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計事項制定年度（專項）審計計劃；根據(jù)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后的審計計劃編制審計項目方案；根據(jù)審計方案明確審計任務(wù)和審計事項的分工,完成實施前的其他準(zhǔn)備事項并下達(dá)審計通知書；被審計部門根據(jù)審計通知書提供相關(guān)資料并做好實施前的準(zhǔn)備工作；（特殊的審計事項可以現(xiàn)場實施審計，被審計部門沒有準(zhǔn)備時間）開始實施審計，形成審計工作底稿，編寫審計報告；被審計部門對審計報告有異議應(yīng)提出書面意見；審計部進(jìn)行核實，如果需要則修改審計報告；審計部將審計報告報公司領(lǐng)導(dǎo)審批；審計部將審計報告和審計工作底稿存檔，實施后續(xù)審計；被審計部門按審計報告整改，審計部負(fù)責(zé)監(jiān)督；審計部負(fù)責(zé)撰寫后續(xù)審計報告并存檔。七、流程文件、表單《年度（專項）審計計劃》《審計工作底稿》《審計報告》《審計通知書》《審計方案》《后續(xù)審計報告》八、業(yè)務(wù)風(fēng)險審計計劃、審計方案的制定、審計報告的編制、審計實施及后續(xù)審計過程出現(xiàn)不符合規(guī)定的情況九、流程控制點實施審計，編制審計工作底稿和審計報告控制目的：規(guī)范審計工作的實施控制手段：審計過程中填寫詳細(xì)的審計工作底稿，審計報告由公司領(lǐng)導(dǎo)審批控制依據(jù)：根據(jù)董事會對審計工作的要求以及公司內(nèi)部審計工作制度監(jiān)督被審計部門按照審計報告整改控制目的：防止審計報告完成后不進(jìn)行及時整改控制手段：審計部監(jiān)督并編制后續(xù)審計報告控制依據(jù)：根據(jù)公司內(nèi)部審計制度和審計報告精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔附表六美的空調(diào)事業(yè)部________年度培訓(xùn)項目申報表申報單位：序號培訓(xùn)項目培訓(xùn)內(nèi)容培訓(xùn)對象培訓(xùn)原因培訓(xùn)時間經(jīng)費預(yù)算備注申請單位領(lǐng)導(dǎo)意見人力資源科意見經(jīng)營管理部部長意見事業(yè)部總經(jīng)理意見編制人：