企業(yè)審計(jì)工作制度

企業(yè)審計(jì)工作制度1.制度背景為了規(guī)范企業(yè)內(nèi)部管理，提高資產(chǎn)管理水平，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正企業(yè)內(nèi)部的漏洞和缺點(diǎn)，防范經(jīng)濟(jì)糾紛的發(fā)生，保護(hù)企業(yè)的利益和形象，制定了本《企業(yè)審計(jì)工作制度》。2.審計(jì)組織與職責(zé)2.1審計(jì)組織公司設(shè)有內(nèi)審部門，內(nèi)審部門是公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，全面負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計(jì)工作。2.2審計(jì)職責(zé)內(nèi)審部門的職責(zé)如下：負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計(jì)工作的計(jì)劃和組織。對(duì)公司內(nèi)部經(jīng)營(yíng)控制程序和管理體系進(jìn)行全面審計(jì)，確保公司內(nèi)部控制體系有效。對(duì)公司內(nèi)部各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)和糾正經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的漏洞和缺點(diǎn)。及時(shí)向公司高層領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)審計(jì)情況，提出改進(jìn)意見(jiàn)和建議。2.3審計(jì)原則內(nèi)審部門的審計(jì)活動(dòng)應(yīng)遵循以下原則：獨(dú)立性原則：內(nèi)審部門應(yīng)獨(dú)立開(kāi)展審計(jì)工作，不受其他部門或個(gè)人干擾。客觀性原則：內(nèi)審部門應(yīng)在客觀、公正的基礎(chǔ)上進(jìn)行審計(jì)工作，不受任何利益干擾。保密性原則：內(nèi)審部門應(yīng)保守企業(yè)機(jī)密，并確保審計(jì)報(bào)告不被外泄。全面性原則：內(nèi)審部門應(yīng)對(duì)企業(yè)所有業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，確保企業(yè)控制體系有效。綜合性原則：內(nèi)審部門應(yīng)將對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制體系和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的審計(jì)結(jié)果綜合起來(lái)，提出合理建議。3.審計(jì)程序3.1企業(yè)內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃內(nèi)審部門應(yīng)根據(jù)公司整體經(jīng)營(yíng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)情況，編制一個(gè)全面的內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃。計(jì)劃需得到公司領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)，并制定相應(yīng)的審計(jì)工作時(shí)間表和責(zé)任人員。3.2審計(jì)準(zhǔn)備工作審計(jì)人員在實(shí)施審計(jì)前，應(yīng)進(jìn)行相關(guān)的準(zhǔn)備工作，包括：熟悉審計(jì)對(duì)象相關(guān)資源和資金情況。了解公司整體經(jīng)營(yíng)情況，有關(guān)法規(guī)法律的規(guī)定和公司的內(nèi)部管理制度。會(huì)同被審計(jì)部門，確定審計(jì)范圍、目標(biāo)等。3.3審計(jì)實(shí)施審計(jì)實(shí)施包括：采用適當(dāng)?shù)膶徲?jì)技術(shù)，收集和分析所有必要的數(shù)據(jù)和信息。對(duì)企業(yè)的內(nèi)部管理制度進(jìn)行審查和評(píng)估。深入了解內(nèi)部控制的實(shí)施情況和效果。對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)，確保符合公司整體戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。3.4審計(jì)結(jié)果和報(bào)告審計(jì)部門應(yīng)根據(jù)審計(jì)的工作程序和審核的資料，分析審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題，并提出改進(jìn)意見(jiàn)和建議。內(nèi)審部門應(yīng)向公司領(lǐng)導(dǎo)提供審計(jì)報(bào)告，確保內(nèi)審工作及時(shí)和有效地落實(shí)。4.審計(jì)效果和反饋內(nèi)審部門應(yīng)制定實(shí)施審計(jì)方案和跟蹤整改方案，并按照流程跟蹤整改情況。同時(shí)，還應(yīng)定期進(jìn)行整改效果和整改情況的跟蹤審計(jì)，并確保完整、及時(shí)地匯報(bào)整改的效果和整改情況到公司高層領(lǐng)導(dǎo)。在未來(lái)的審計(jì)活動(dòng)中，內(nèi)審部門應(yīng)核查并驗(yàn)證公司整改行動(dòng)的有效性。5.工作要求內(nèi)審部門應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，制定和完善內(nèi)部審計(jì)制度，并依據(jù)制度和實(shí)際情況，全面審計(jì)企業(yè)內(nèi)部管理體系及業(yè)務(wù)活動(dòng)，提出合理化建議和意見(jiàn)。同時(shí)，內(nèi)審部門還應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高協(xié)作能力和職業(yè)素養(yǎng)，不斷提高內(nèi)部審計(jì)的質(zhì)量和效益。6.制度宣傳和培訓(xùn)內(nèi)審部門應(yīng)加強(qiáng)關(guān)于內(nèi)部審計(jì)的宣傳和培訓(xùn)，使各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及各崗位員工了解公司審計(jì)制度，并明確各自的內(nèi)審職責(zé)，確保公司內(nèi)部管控體系的順利推進(jìn)。7.制度執(zhí)行與修訂本制度的執(zhí)行由內(nèi)審部門負(fù)責(zé)，制度的調(diào)整、變更和修訂應(yīng)由內(nèi)審部門提出，并經(jīng)公司高層領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行，修改版本應(yīng)及時(shí)通知公司各部門。結(jié)束語(yǔ)企業(yè)審計(jì)工作制度是一個(gè)企業(yè)內(nèi)部監(jiān)管和管理的重要制度，保證了企業(yè)的穩(wěn)定增長(zhǎng)和健康發(fā)展。內(nèi)審部門應(yīng)認(rèn)真