員工因公借款管理制度

員工因公借款管理制度“因公借款”是指差旅費借款、零星采購借款和其他臨時性借款 。第一條 管理職責（一）財務部門負責其他應收款的管理工作。（二）單位各部門凡涉及有其他應收款在賬的，部門負責人負有督促其按時歸還借款之責任。第二條 管理原則事前控制、事中監(jiān)管、事后清理。第三條 借款支付方式借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票等方式予以支付，視不同情況和公司財務規(guī)定而定。第四條 借款程序和標準（一）因公出差借款。員工因公需借支差旅費時，應填寫借款單，注明預借金額。、經(jīng)部門負責人審查，財務部長審核、總會計師簽批。、到財務部領款。、財務部以借款單為依據(jù)辦理借款。、員工出差回單位后7日內，應持相關憑證到財務部辦理報銷最新可編輯 word文檔手續(xù)。6、財務部結合借款單的內容審核差旅費報銷憑證的真實性準確性，辦理差旅費的報銷并沖銷借款。（二）零星采購借款、由相關部門做出書面采購計劃，注明需預借的金額。、經(jīng)部門負責人和分管領導審查、財務部長審核、總會計師簽批。、到財務部門領款。、財務部門以借款單為借款依據(jù)辦理借款支付。、零星采購業(yè)務完畢后5日內，應持相關發(fā)票等憑證到財務部辦理報銷手續(xù)。6、財務部結合借款單的內容審核采購發(fā)票報銷憑證的真實性、準確性，辦理報銷并沖銷借款。（三）其他臨時性借款1、個人臨時性借款一般不予辦理，特殊情況經(jīng)公司領導批準方可辦理，有借款尚未還清者，一律不準進行二次借款。、借款人填寫借款單，注明借款用途。、借款單需經(jīng)部門負責人和分管領導審查、財務部長審批、總會計師簽批。財務部以借款單作為借款、還款的依據(jù)。5、個人借款的一般不得超過 2個月的工資總額，超過時須有單最新可編輯 word文檔位擔保人。第五條借款人應嚴格按照借款用途使用借款，不得挪作他用；否則，應視情節(jié)輕重追究責任。第六條 定期報賬制度（一）員工借款必須在業(yè)務發(fā)生后及時辦理報銷或還款手續(xù)。職工因公出差預借差旅費，必須在返回后7日內報銷清賬，報銷后的余額應及時交回。對于領用支票、匯票結算的零星采購業(yè)務，應于使用后5個工作日內辦理報銷手續(xù)，（二）員工其他借款原則上不應超過 3個月。第七條 逐筆清欠制度（一）無論何人、何事，在第二次借款前必需首先報清上一次借款，若上次借款尚未報賬，原則不能再借款。（二）財務部門應定期、不定期清理暫借款。對逾期未還、未報銷者，發(fā)送《借款報銷（還款）催辦單》通知當事人，仍未執(zhí)行者，采取扣除工資和其他措施，特殊情況需報公司領導批準。第八條 年度清查制度（一）每年年終時，要組織專人對其他應收款的占用情況進行清理，與債務人核對清楚，并取得對方欠證。對業(yè)務尚在進行中的借款，已開支的要報賬，尚未開支的要在還款后再重新辦理借款手續(xù)。做到最新可編輯 word文檔債權明確，帳證、帳實相符。如不能取得欠證，應及時向領導匯報，查找原因，研究處理辦法，寫出書面材料，歸入檔案。（二）財務部門每年末應對其他應收款進行賬齡分析，對賬齡1年以上的其他應收款項進行重點分析，并在年度財務分析報告中逐筆披露，列示產生原因，通知業(yè)務部門組織清理。（三）業(yè)務部門應估計各項應收款項的可回收性，預計可能產生的壞賬損失，通知財務部按規(guī)定計提壞賬準備。（四）對確實不能收回的其他應收款，在認真清查核實的基礎上，報經(jīng)上級主管部門和相關部門批準后，做壞帳損失處理。第九條 人員調離公司員工在辦理調動、離職時，必須經(jīng)財務部部長簽字，證明其已辦理還款等財務手續(xù)后，人力資源部方能為其辦理調動，離職手續(xù)。第十條 責任追究制度（一）對于不能收回的其他應收款應當查明原因，追究責任，并根據(jù)責任人的責任范圍和失職損失程度給予經(jīng)濟處罰．（二）對不按時報賬還款的人員采取強制措施，如從工資、獎金款項中扣除借款、通