庫存物資管理制度電子版（二篇）

第12頁共12頁庫存物資管理制度電子版一、目的為了加強物資材料的倉儲管理，提高物資使用效率，確保庫存物資數量準確、保管完好，特制定本辦法。二、適用范圍此項制度適用于項目剩余物資的管理。三、職責劃分1、項目部。負責將項目剩余物資送達公司倉庫，并____倉庫管理員和財務人員進行驗收及盤點，辦理入庫手續(xù)；對物資的實用性進行檢驗。2、倉庫管理員（現階段由采購員兼任）。協助項目部和采購部辦理出入庫，對庫存物資進行定期盤點，妥善保管庫存物資；負責定期將剩余物資明細發(fā)送給技術部、采購部及工程部，實現信息共享。3、采購部。負責____技術部、工程部及運營部對現有物資的實用性進行檢驗；負責辦理出庫手續(xù)。4、技術部。負責庫存物資的消化處理，設計時，將庫存物資考慮進去。5、財務人員。負責監(jiān)督庫存物資的驗收及盤點。四、管理內容1、剩余物資的處理原則（1）原材料類：項目剩余下腳料由項目經理就地處理，成品由項目經理運到公司倉庫并辦理入庫；（2）設備類：合格品由項目經理負責運到公司倉庫并辦理入庫，不合格品由項目經理就地處理；（3）閥門管件類。閥門管件類，合格品由采購部負責退回廠家或由項目經理運到倉庫并辦理入庫，不合格品由項目經理就地處理。2、入庫項目完成后，對于確定入庫的物資，由項目經理負責辦理入庫手續(xù)，項目經理____技術部和運營部對入庫物資進行驗收，____倉庫管理員和財務人員進行盤點，完成入庫；帳外物資單獨入庫，詳見附件入庫單。3、出庫根據需要，采購部負責辦理出庫手續(xù)，領取庫存物資，倉庫管理員予以備案，財務人員進行監(jiān)督，詳見附件出庫單。4、庫存物資的消化庫存物資明細每次更新后____日內，由倉庫管理員發(fā)送給技術部、采購部、工程部及運營部全體人員，達到信息共享。項目設計階段，設計人員負責結合庫存物資進行設計，采購部負責在每次設計前，____設計人員、項目經理及運營部經理對可選用物資進行檢驗；采購階段，采購部負責領取可用物資，辦理出庫手續(xù)。5、庫存物資的盤點與更新庫存物資的盤點于每年的____月____日前完成，由倉庫管理員負責進行盤點；每次辦理出庫或入庫后一周內，倉庫管理員負責將庫存進行更新，盤點及更新結果發(fā)送給技術部、采購部、工程部及運營部全體人員，詳見附件庫存物資明細表。6、報廢處理（1）出庫前報廢。每次設計工作開始前及每年一次的盤點，采購部都會____相關部門專業(yè)工程師對庫存物資進行檢驗，對于不合格品，采購部負責在每年____月份進行集中處理。（2）出庫后報廢。在物資進行到貨驗收后，項目部發(fā)現物資不合格時，由采購部____相關部門專業(yè)工程師進行現場檢驗，不合格品由項目經理就地處理，處理結果抄送給設計人員、采購部經理、財務負責人。7、獎懲機制懲罰：（1）庫存有而未被利用。設計人員忽略的情況，由設計人員承擔可用物資采購價的____%的責任，技術部經理承擔____%的責任；設計文件中有，采購部忽略的情況，采購員承擔____%的責任，采購部經理承擔____%的責任。（2）物資丟失：因倉庫管理員疏忽造成物資丟失的情況，倉庫管理員承擔丟失物資采購價的____%的責任；物資失竊，損失由公司承擔。獎勵：庫存得到消化后，所消化物資采購價的____%用以獎勵相關人員，由采購部負責此項資金的分配。物資盤點管理制度第一條為了加強公司內部管理，及時掌握公司各項原料、存貨等物料的數量及狀態(tài)，準確核算產品成本和消耗定額，保證公司各項資產的安全、完整，同時也使盤點工作規(guī)范化，特制定本制度。第二條物資盤點的內容（一）盤點物資實際庫存量和明細帳是否相符。（二）查清物資盤盈盤虧的原因。（三）查明有無超期儲存的物資。第三條物資盤點的方法（一）動態(tài)盤點法。在物資發(fā)生出入庫時，就隨之清點物資余額，并與賬簿記錄的數額相核對。（二）重點盤點法。對進出頻率高的、或易損耗的、或者價值高的物資經常進行盤點的方法。（三）全面盤點法。對在庫、在產的全部物資，在規(guī)定的日期全面進行賬實清點的方法。第四條盤點前的準備（一）所有進出庫單據已于盤點前登錄完畢。（二）盤點期間已收貨而未辦妥入庫手續(xù)的貨物，應另行分別存放，并予以標示。（三）整理倉庫，物資排列整齊，放置標識牌。（四）財務部提前發(fā)出當月盤點通知，包括盤點時間、人員分工、盤點要求等。（五）打英分發(fā)相關盤點表單。第五條盤點工作分工（一）財務部門。負責____、協調、指導庫存盤點工作，包括下發(fā)盤點通知、分發(fā)及收取盤點表單、監(jiān)督盤點過程、抽查復核盤點結果、匯總盤點報告及賬務處理。（二）倉儲物流部門。劃分盤點區(qū)域，指定專人進行物資清點，填報盤點表、查實差異原因。（三）生產部門。清點在產品，放置盤點卡。（四）銷售部門。與主機廠核對異地庫房產品，清理退廢、返工產品。第六條盤點工作要求（一）月度盤點時間為當月____日，年度盤點時間為____月____日（節(jié)假日照常盤點）。原則上盤點當日____點停產，庫房閉庫盤存。如確有生產任務，盤點期間物資不得跨部門流動。（二）倉儲物流部門、銷售部門應至少提前一天進行自盤，自盤后至盤點時的物資收發(fā)及時調整盤點表。盤點完成后由盤點人員和部門領導簽字，于盤點日第二天交財務部門。（三）生產部門在財務部門領取盤點卡，由各生產工段（小組）制品人員負責清點本工段（小組）在制產品，放置盤點卡，本項工作要求在盤點日____點前完成。（四）財務部門在盤點日當天重點復盤生產部門，指定專人到生產部門收取盤點卡，同時對盤點情況進行復盤。生產部門復盤完成后再對各庫房進行復盤。（五）復盤人員由自盤人員陪同進行實物盤點，復盤比例不低于物料種類的____%，抽查原則上選擇有更正項、單價高、數量大、收發(fā)頻繁的項目進行。（六）復盤與自盤有差異的，由自盤人員查找差異，經確認有誤的，由自盤人員在復盤表上對應欄目簽字。復盤時物料種類差錯率在____%以上的，要求自盤人員對所管物資重新盤存。（七）復盤完畢，財務部門各部門盤點表、盤點卡（按編號收集，不缺不漏）并與財務賬進行核對，填寫盤點匯總表。（八）年度盤點完成后____日內，財務部門需編寫《盤點總結報告》（內容主要包括盤點情況說明、差異情況和處理建議、相關責任人的獎罰建議等），并報公司辦公會審閱。第七條盤點后續(xù)工作（一）差異查找。盤點結束后，如有盤點數據與財務賬簿不符的情況，財務部門應____物料管理部門查找原因，屬于制度或管理類因素引起的應提出管理建議，屬于個人能力不足或未盡職盡責，應對個人提出處罰意見。（二）盈虧處理。存在賬實差異的單位應由公司辦公會形成處理意見，連同《盤點總結報告》一并上報集團財務審計部，待集團同意后方可調整財務賬或實物帳。（三）資料整理。所有盤點資料由財務部門裝訂成冊，按照會計檔案的管理要求保管。第八條處罰（一）對盤點工作____不力，未按要求進行盤點或未報送盤點表的部門，對其部門領導處以____元/次的罰款。（二）盤點中弄虛作假、以次充好的部門，對其部門領導處以____元罰款，直接責任人賠償全部損失，開除出廠。（三）有漏盤、重盤現象的部門，對其部門領導處以____元/項的罰款，物資管理人員處以____元/項的罰款。（三）盤點數量與帳面數量有差異的，視其原因由公司辦公會提出處理意見，因個人因素引起的應予賠償，賠償金額不小于差異金額的____%，涉及監(jiān)守自盜、違法違規(guī)的，追究法律責任。第九條本制度由財務審計部解釋、修訂，自下發(fā)之日起執(zhí)行。第三篇：庫存物資.藥品管理制度庫存物資和藥品管理規(guī)定為加強庫存物資和藥品的申購、使用及保管管理，提高流動資產利用效率，規(guī)范我院庫存物資和藥品核算，依據《醫(yī)院財務制度》和醫(yī)院實際情況，特制定本規(guī)定。一、建立資產管理體制建立“統一領導、歸口管理、分級負責、責任到人”的管理體制。庫存物資和藥品由醫(yī)院統一采購，并對納入政府采購和藥品集中采購范圍的，按照有關規(guī)定執(zhí)行。明確庫存物資和藥品的歸口管理部門職責權限及審批程序。建立健全庫存物資和藥品崗位責任制，不相容崗位相互分離，加強制約和監(jiān)督。藥材科負責藥品的申購和保管工作。醫(yī)療設備處負責衛(wèi)生材料、器械低值易耗品、器械其他材料的申購和保管工作。總務處負責總務低值易耗品、總務其他材料的申購和保管工作。檢驗科負責血液制品的申購和保管工作?？剖以O立二級庫，科室領入的物資和藥品納入二級庫管理?？剖以O立核算員一名，負責二級庫的詳細登記和盤點工作。二、制定科學規(guī)范的庫存物資及藥品管理流程。明確計劃編制、審批、取得、驗收入庫、付款、倉儲保管、領用發(fā)出與處置等環(huán)節(jié)的控制要求，設置相應憑證，完備請購手續(xù)、采購合同、驗收證明、入庫憑證、____等文件和憑證的核對工作，確保全過程得到有效控制。（一）、加強庫存物資及藥品采購業(yè)務的預算管理。具有請購權的歸口管理部門按照預算執(zhí)行進度辦理請購手續(xù)。對于超預算和預算外采購項目，歸口管理部門按規(guī)定追加預算后再辦理請購手續(xù)。（二）、明確庫存物資及藥品采購審批權限，審批人不得超越權限審批。重大或重要采購業(yè)務由院“工程項目及物品采購招標管理領導小組”____研究決定。根據庫存物資及藥品的用量和性質，加強安全庫存量與儲備定額管理，根據供應情況及業(yè)務需求確定批量采購或零星采購：1、確定安全存量，實行儲備定額計劃控制；2、加強采購量的控制與監(jiān)督，確定經濟采購量；3、批量采購由歸口管理部門、財務部門、審計監(jiān)督部門及使用部門共同參與，確保采購過程公開透明，切實降低采購成本；4、小額零星采購由經授權的部門對價格、質量、供應商等有關內容進行____、篩選，按規(guī)定審批。（三）、嚴格庫存物資和藥品驗收入庫管理。根據驗收2入庫制度和經批準的合同等采購文件，由保管員對品種、規(guī)格、數量、質量等內容進行驗收并及時入庫；所有物資和藥品必須經過驗收入庫才能領用，不驗收入庫，一律不準辦理資金結算。所有退貨都有準確記錄，注明品名、型號、規(guī)格、數量和退貨原因，并經主管領導審批。財務處對驗收手續(xù)及批準的計劃、合同、協議、____的真實性、完整性、合法性進行嚴格審核。審核無誤后及時記賬，每月定期與醫(yī)療設備處、檢驗科、總務處、藥材科核對賬目，保證賬賬、賬實相符。對會計期末物資、藥品已到，____未到的，可暫估入賬，下月收到票據據實調整。（四）、庫存物資及藥品的儲存與保管要實行限制接觸控制。指定專人負責領用，制定領用限額或定額;建立高值耗材、低值易耗品的領、用、存輔助賬。由醫(yī)療設備處會計、總務處會計記賬。各科室定額領用低值易耗品，在定額內領有低值易耗品，需以舊換新。醫(yī)療設備處界定高值衛(wèi)生材料和普通衛(wèi)生材料，高值衛(wèi)生材料一般是指單位價值在____元以上，一次性使用的衛(wèi)生材料。對由收費項目的高值耗料執(zhí)行“以用定領”的核銷辦法，對無收費項目的高值耗材納入耗材定額管理。科室的核算員對當月物資的使用情況進行登記，并制作盤點表。其中詳細記載高值耗材的使用情況，并注明住3院號、姓名等，每月的盤點表在科內進行公示。（五）、加強藥品處置管理，明確處置權限。規(guī)范處置程序：1、藥房藥品退庫時，須填寫“藥品退庫申請單”，藥庫保管員復核曾經發(fā)貨藥品的批號、數量，經藥材科主任批準后，通知藥房保管員退回藥品。藥庫保管員認真核對“藥品退庫申請單”所列藥品品名、批號，規(guī)格和有效期后簽字收貨。拒收非藥庫發(fā)出的藥品，情況上報藥材科主任。2、過期藥品退貨時，需填寫“藥品過期失效報告表”，交藥庫保管員與實物核對。藥庫保管員填寫“藥品退庫申請單”并按規(guī)定程序和審批手續(xù)后辦理藥品退庫手續(xù)。藥庫會計和財務處會計按規(guī)定辦理賬務處理手續(xù)。不合格藥品報損處理時，保管員填寫“報損藥品清單”，報經藥材科主任審核后，上報主管院長、財務處處長、院長審批，財務處進行賬務處理。批準報損的藥品專人、專區(qū)管理。對于不合格藥品，藥材科應查明原因，及時糾正，采取預防措施。非正常原因報損，應追究責任人責任，由科室當月獎金中全額扣除。（六）、嚴格實行醫(yī)院成本核算制度。加強管理、堵塞漏洞，降低醫(yī)療服務成本和藥品、物資消耗。每月末由庫存物資管理會計及藥材科會計打印出月末4庫存物資及藥品的賬目同實物一一核對，做到了賬實、賬賬相符；打印出各科室領取物資、藥品匯總表，以便科室核對；打印出采購的各供貨單位物品的匯總表，便于與各供貨單位清算結賬；醫(yī)院成本核算部門準確及時取得各科室領取物資、藥品的金額，提高了成本核算工作人員的工作效率和核算的準確性三、完善庫存物資及藥品盤點制度，由醫(yī)療設備處?？倓仗帯⒇攧仗?、藥材科、檢驗科、____等科室組成監(jiān)盤組，分組到各科室進行盤點。對盤點中發(fā)現的問題，及時查明原因，報請科主任、主管院長及財務院長審批后，按規(guī)定處理，調整賬務，達到帳實相符。如屬非正常損失，由科室當月獎金中全額扣除。行政后勤科室領用的物資也由科室一人詳細登記物資用途，月底同樣匯總登記并接受監(jiān)盤，非正常損失扣罰科室獎金。以上自規(guī)定之日起執(zhí)行。庫存物資管理制度電子版（二）一、目的為了加強物資材料的倉儲管理，提高物資使用效率，確保庫存物資數量準確、保管完好，特制定本辦法。二、適用范圍此項制度適用于項目剩余物資的管理。三、職責劃分1、項目部。負責將項目剩余物資送達公司倉庫，并組織倉庫管理員和財務人員進行驗收及盤點，辦理入庫手續(xù)；對物資的實用性進行檢驗。2、倉庫管理員（現階段由采購員兼任）。協助項目部和采購部辦理出入庫，對庫存物資進行定期盤點，妥善保管庫存物資；負責定期將剩余物資明細發(fā)送給技術部、采購部及工程部，實現信息共享。3、采購部。負責組織技術部、工程部及運營部對現有物資的實用性進行檢驗；負責辦理出庫手續(xù)。4、技術部。負責庫存物資的消化處理，設計時，將庫存物資考慮進去。5、財務人員。負責監(jiān)督庫存物資的驗收及盤點。四、管理內容1、剩余物資的處理原則（1）原材料類：項目剩余下腳料由項目經理就地處理，成品由項目經理運到公司倉庫并辦理入庫；（2）設備類：合格品由項目經理負責運到公司倉庫并辦理入庫，不合格品由項目經理就地處理；（3）閥門管件類。閥門管件類，合格品由采購部負責退回廠家或由項目經理運到倉庫并辦理入庫，不合格品由項目經理就地處理。2、入庫項目完成后，對于確定入庫的物資，由項目經理負責辦理入庫手續(xù)，項目經理組織技術部和運營部對入庫物資進行驗收，組織倉庫管理員和財務人員進行盤點，完成入庫；帳外物資單獨入庫，詳見附件入庫單。3、出庫根據需要，采購部負責辦理出庫手續(xù)，領取庫存物資，倉庫管理員予以備案，財務人員進行監(jiān)督，詳見附件出庫單。4、庫存物資的消化庫存物資明細每次更新后_