財務部新員工培訓

云南迪坤汽車銷售有限公司啟迪未來、坤德載物當前第1頁\共有40頁\編于星期三\11點公司財務部的職能：一、認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。二、建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律。

三、積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。

四、根據公司業(yè)務發(fā)展需要極積開展融資工作。五、厲行節(jié)約，合理使用資金。

六、嚴格執(zhí)行國家稅收制度，及時完成各項稅款的交納。

七、對國家有關機構及財政、稅務、銀行、會計師事務所等部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。

八、完成公司交給的其他工作。

當前第2頁\共有40頁\編于星期三\11點財務部組織結構總經理財務總監(jiān)會計出納經理收銀員票據管理員當前第3頁\共有40頁\編于星期三\11點財務部工作流程當前第4頁\共有40頁\編于星期三\11點財務人員工作職責當前第5頁\共有40頁\編于星期三\11點財務經理職責：1、編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃、擬訂資金籌措和使用方案，有效地使用資金；2、進行成本費用預算、計劃、控制、核算、分析和考核，督促企業(yè)有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經濟效益；3、建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析。4、掌握公司財務狀況、經營成果和資金變動情況，及時向總經理匯報工作情況；5、負債公司財務部門的日常組織、管理工作；6、完成公司交辦的其他工作。當前第6頁\共有40頁\編于星期三\11點會計職責：1、按照國家會計制度和企業(yè)具體規(guī)章的規(guī)定，記賬、對賬、報賬做到手續(xù)完備，數字準確，賬面清楚，按期報賬;2、按照經濟核算原則，定期檢查，分析企業(yè)財務、成本和利潤的執(zhí)行情況；3、負責會計核算、會計監(jiān)督和財務管理工作的組織管理、檢查改進與研究發(fā)展；4、按月、季、年編制各種管理報表向財務經理及公司管理層提供財務信息；5、組織進行公司存貨、財務、財產的定期清查盤點工作；6、負責監(jiān)督檢查財務部工作制度的施行情況；7、嚴格執(zhí)行國家的財稅政策，按期進行納稅申報。8、妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料；9、完成上級交辦的其他工作。當前第7頁\共有40頁\編于星期三\11點出納職責：1、認真執(zhí)行現金管理制度；2、嚴格執(zhí)行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不用白條抵押現金；3、建立健全現金出納各種賬目，嚴格按照公司支出審批制度負責公司日常支出的單據審核、現金支付及銀行轉帳、匯款；4、合理管理現金庫存及銀行支票；5、熟悉銀行業(yè)務，及時登記現金和銀行存款日記帳，編制銀行余額調節(jié)表；6、做好銀行匯票的管理，掌握質押業(yè)務流程，能熟練辦理銀行承兌匯票；7、每日編制資金日報表；8、配合會計做好各種賬務處理。9、完成上級交辦的其他工作。當前第8頁\共有40頁\編于星期三\11點結算員職責：1、熱忱地為客戶進行收款結算工作；2、熟練掌握收銀結算操作系統(tǒng)，快速、準確地收取營業(yè)款；3、為顧客提供良好的服務，回答顧客咨詢；4、對收到的營業(yè)款應及時進帳，加快公司資金周轉；5、登記和完善收款臺帳，對欠款應查明原因及時匯報；6、填報每日收銀結算表。當前第9頁\共有40頁\編于星期三\11點財務部各崗位工作流程圖當前第10頁\共有40頁\編于星期三\11點新車銷售結算流程當前第11頁\共有40頁\編于星期三\11點售后維修結算流程當前第12頁\共有40頁\編于星期三\11點報銷流程當前第13頁\共有40頁\編于星期三\11點賬務處理流程當前第14頁\共有40頁\編于星期三\11點信用證開證流程當前第15頁\共有40頁\編于星期三\11點贖證流程當前第16頁\共有40頁\編于星期三\11點內部現金收入流程當前第17頁\共有40頁\編于星期三\11點內部現金支出流程當前第18頁\共有40頁\編于星期三\11點開票流程當前第19頁\共有40頁\編于星期三\11點財務管理制度1、目的：為了保障公司資金財產安全，正確組織公司財務核算，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本制度。2、范圍：本制度適用于云南迪坤汽車銷售有限公司財務工作的開展及管理。3、職責：財務部制訂本制度，并根據本制度的規(guī)定具體實施。當前第20頁\共有40頁\編于星期三\11點財務經理崗位描述：

一、組織領導公司的財務管理、成本管理、預算管理、會計核算、會計監(jiān)督、存貨控制等方面工作，加強公司經濟核算，提高經濟效益。二、參與制訂公司年度總預算和季度預算調整，監(jiān)督、控制、反映各部門預算的執(zhí)行情況，定期召集并主持公司預算分析與平衡會議。三、負責審核簽署公司預算、財務收支計劃、成本費用計劃、信貸計劃、財務報告、會計決算，會簽涉及財務收支的重大業(yè)務計劃、經濟合同、經濟協(xié)議等。四、組織實施公司信貸計劃及時掌握國家的各項財稅政策。當前第21頁\共有40頁\編于星期三\11點五、掌握公司財務狀況、經營成果和資金變動情況，及時向公司經理和董事長匯報工作情況。七、制定直接級的崗位描述，定期聽取述職并對其工作做出評定。八、領導做好財務文件、資料、記錄的保管與定期歸檔工作。九、負責財務部辦公用具、設備設施的保管與報損報失工作。當前第22頁\共有40頁\編于星期三\11點會計崗位描述一、收到出納及結算員移交的原始憑證后及時進行審核，根據審核無誤的原始憑證正確編制會計分錄。二、收到商品車入庫單后與發(fā)票進行核對，確定商品車價格后錄入用友財務管理系統(tǒng)，并生成憑證。三、對售車結算進行清查核對，并編制憑證。四、每月與商品車庫管員核對商品車收發(fā)存數量，保證帳實相符。五、每月與商品車庫管員進行在途車輛的核對，發(fā)現差錯及時反映并進行處理。當前第23頁\共有40頁\編于星期三\11點六、收到配件庫交來的配件入庫單后與發(fā)票進行核對，確定在途配件及暫收配件，并在用友系統(tǒng)中作出相應處理。七、每月與配件庫對帳，確保帳帳相符及帳實相符。八、按照會計制度規(guī)定預提和攤銷各項費用。九、每月協(xié)助出納核對現金及銀行存款日記帳，并檢查出納編制的銀行存款余額調節(jié)表。十、每月進行帳務核對，保證帳帳相符。當前第24頁\共有40頁\編于星期三\11點十一、每月對應收帳款進行清理，并編制欠款明細表。十二、每月對會計憑證進行粘粘、裝訂。十三、每月編制會計報表，報送公司領導。十四、次月10日前完成報稅。十四、每月編制《部門收益明細表》、《商品車收發(fā)存匯總表》、《商品車庫存帳齡分析表》、《商品車毛利明細表》向公司管理層提供管理信息。十五、每季度進行配件庫盤點，編制盤點表。當前第25頁\共有40頁\編于星期三\11點出納崗位描述一、收到簽字手續(xù)完備的支出申請后,開具支票或支付現金，對審批手續(xù)不符的堅決不予支付。二、支票從銀行購入后,在支票登記薄上順序登記,支票領用時在登記薄上注明日期、用途、金額,并讓領用人在登記薄上簽字。發(fā)出的支票應加蓋印鑒，并填寫日期及金額。四、每日登記現金日記帳及多欄式現金日記帳。五、每日統(tǒng)計當日收支，查對各帳戶余額，編制資金日報表。當前第26頁\共有40頁\編于星期三\11點六、每日及時更新銀行承兌匯票明細表，查明銀行承兌匯票還款情況，對到期銀行承兌匯票要辦理到期承兌手續(xù)。七、負責經銷商和客戶匯款的到帳查詢工作。八、負責對每日的汽車銷售結算款及維修結算款情況進行核對。九、負責備用金的支取。十、每月初負責核對各帳戶上月末余額，并編制銀行余額調節(jié)表，對長期未達帳應進行查對和報告。當前第27頁\共有40頁\編于星期三\11點十一、負責各個銀行帳戶的管理，包括開戶和銷戶。十二、負責貸款卡、印鑒、支票、開戶許可證的保管。十三、負責各個帳戶款項的劃轉及匯款工作。十四、每月末對現金進行盤點，做到帳實相符。十五、負責到稅局購買發(fā)票。十六、公司使用的所有發(fā)票統(tǒng)一管理登記臺帳，領用時由領用人簽字，發(fā)票開完收回存根時檢查核銷。當前第28頁\共有40頁\編于星期三\11點售車結算員崗位描述一、收取定金：銷售人員與客戶簽定合同后，帶客戶到結算臺，結算員檢查銷售合同并按合同規(guī)定收取定金，并開具收據給客戶，然后將定金錄入收款臺帳。當前第29頁\共有40頁\編于星期三\11點二、售車結算A、銷售員帶客戶到結算前臺，結算員根據合同確定收款金額，如有定金的收回定金款收據。B、詢問客戶的付款方式，若客戶支付支票的，應及時進帳。款項收訖后，在發(fā)票申請上簽字確認。C、如有贈送傭金的，要讓銷售員補齊傭金手續(xù)再開票。D、根據簽字齊全的發(fā)票申請開具發(fā)票。E、將發(fā)票合格證交予銷售員，并讓銷售員簽字領取。F、每日按客戶款項明細登記收款臺帳。G、售車結算完成后,編制結算單。H、每月根據結算單及相關單據登記單據交接表。I、月末編制售車、裝飾、保險月報表。J、發(fā)生退定金及購車余款的，應查對臺帳無誤后在支出申請上簽字確認。K、結算完成后，在出門條上簽字，確認收款情況。當前第30頁\共有40頁\編于星期三\11點三、商品車合格證管理：A、整車庫管員移交商品車合格證及復印件,備用鑰匙,檢驗單后，接交人在登記本上簽收。B、在電腦上登記合格證信息臺帳,包括底盤號,發(fā)動機號,合格證編號,車型。C、將合格證及備用鑰匙等一并裝入袋內,存入保險柜。D、如需將合格證移交質押銀行的,需編制合格證移送表,并在合格證管理臺帳上登記質押銀行及質押金額及車輛相關信息。E、每月進行一次合格證盤點,如有差異應及時匯報并查明差異原因。當前第31頁\共有40頁\編于星期三\11點維修結算員崗位描述一、維修，配件，裝飾業(yè)務結算流程：A、服務顧問帶客戶到接算臺出示結算單后，結算員登入杜昌管理系統(tǒng)核對結算工卡，確認結算金額。按結算單收款（工時費優(yōu)惠10%需經服務經理以上批準）詢問客戶付款方式并收款（如客戶支付支票的，應詳細記錄客戶單位，電話，地址，聯系人，并詢問服務顧問是否需要款到放車）如支票退票，須由服務顧問負責與客戶聯系換票，財務部予以配合；B、收妥款項后，向客戶開具發(fā)票，并在結算單上簽字并加蓋收款專用章；C、每日收款完畢后，將收款情況登入杜昌管理系統(tǒng)結賬；D、每日與發(fā)票核對收款金額，相符后將款項存入銀行；當前第32頁\共有40頁\編于星期三\11點E、每日根據實收賬款編制每日收銀日報表；F、每日將進帳單，POS單，發(fā)票一一對應后附收銀日報表轉交出納核對簽收；G、月末編制維修收款月報表，并抄報維修部，行政部，出納和會計；H、月末編制已開票應收賬款月報表；I、做好現金，支票，發(fā)票，單據的安全保管工作；注：內部工單接算需總經理批準；當前第33頁\共有40頁\編于星期三\11點財務工作管理一、

會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。

二、

財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計記帳，都必須在記帳憑證上簽字。

三、

財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。

會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。四、

財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。

財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

五、財務工作人員發(fā)現帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或主管副總經理書面報告，并請求查明原因，作出處理。

財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。當前第34頁\共有40頁\編于星期三\11點六、

財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。

出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。七、

財務審計每年一次。聘請具有審計資質的會計師事務所進行審計，編制審計報告報送總經理。

八、

財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

財務工作人員辦理交接手續(xù)，由財務經理監(jiān)交，財務經理離職由會計及行政主管辦理監(jiān)交手續(xù)。財務人員離職必須提前兩個月提交離職報告。當前第35頁\共有40頁\編于星期三\11點會計檔案管理一、凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。

二、

會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由財務經理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。

三、

會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由財務經理指定專人保管，并分類填制目錄。

四、

會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經總經理批準。當前第36頁\共有40頁\編于星期三\11點收銀員對客戶結算話術當前第37頁\共有40頁\編于星期三\1