會計軟件應(yīng)用

會計軟件應(yīng)用第一頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六背景知識：（廣告）2第二頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六

用友NC是為集團(tuán)與行業(yè)企業(yè)提供的全線管理軟件產(chǎn)品，用友NC率先采用J2EE架構(gòu)和先進(jìn)開放的集團(tuán)級開發(fā)平臺UAP,按照“全球化集團(tuán)管控、行業(yè)化解決方案、平臺化應(yīng)用集成”的設(shè)計理念而設(shè)計，目前形成了集團(tuán)管控6大領(lǐng)域，10大行業(yè)的38個解決方案...

作為全球第一款完全基于SOA架構(gòu)的世界級企業(yè)管理軟件，用友U9面向快速發(fā)展與成長的中大型制造企業(yè)復(fù)雜應(yīng)用，以“實(shí)時企業(yè)、全球商務(wù)”為核心理念，完全適應(yīng)多組織供應(yīng)鏈協(xié)同、多工廠制造協(xié)同、產(chǎn)業(yè)鏈協(xié)同、產(chǎn)品事業(yè)部和業(yè)務(wù)中心的管理模式，更能支持多生產(chǎn)模式的混合生產(chǎn)與規(guī)劃、多經(jīng)營模式的混合管理、精益生產(chǎn)、全面成本、跨國財務(wù)等深度應(yīng)用，具有高度靈活的產(chǎn)品架構(gòu)，幫助企業(yè)快速響應(yīng)變化，支持經(jīng)營、業(yè)務(wù)與管理模式的創(chuàng)新。

U8All-in-One以用友U8為核心，全面融合用友公司PLM、CRM、BI、HR、分銷零售、協(xié)同辦公等產(chǎn)品，包含了中國管理軟件市場上五個單項冠軍，目的在于幫助中小企業(yè)實(shí)現(xiàn)完整的八大經(jīng)營管理循環(huán)，覆蓋了八大行業(yè)及200個細(xì)分行業(yè)深入應(yīng)用，真正實(shí)現(xiàn)企業(yè)全面信息化?！び糜袳RP·用友CRM·用友PLM·用友OA

·用友HR

·用友分銷與零售3第三頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六T6針對中小企業(yè)，企業(yè)級應(yīng)用—規(guī)范流程提升效益T3針對中小企業(yè)，部門級應(yīng)用—規(guī)范管理精細(xì)理財T1針對小企業(yè)，單項級應(yīng)用—管好生意輕松賺錢

18年的管理軟件經(jīng)驗，200余家成功應(yīng)用的集團(tuán)客戶。用友e-HR秉承專業(yè)服務(wù)、深入研發(fā)和高度負(fù)責(zé)三大宗旨，協(xié)助企業(yè)完成戰(zhàn)略人力資源管理體系的建立和完善。

/index.html“一對一營銷”和“精細(xì)營銷”的方法，幫助企業(yè)建立“以客戶為中心”的經(jīng)營理念、組織模式、業(yè)務(wù)規(guī)則及評估體系，全面提升企業(yè)核心競爭力。同時，所提供的CRM系統(tǒng)采用互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用模式，支持企業(yè)全面電子商務(wù)。用友偉庫網(wǎng)

偉庫網(wǎng)基于SaaS模式和理念，以互聯(lián)網(wǎng)和移動通信網(wǎng)等為載體，將軟件、運(yùn)營和服務(wù)整合為一體，為小型企業(yè)提供業(yè)務(wù)隨需索取、服務(wù)即開即用、費(fèi)用以月租賃方式的低成本信息化應(yīng)用服務(wù)，降低企業(yè)管理信息化使用門檻，讓小型企業(yè)通過“小投入”獲得“大應(yīng)用”，快速實(shí)現(xiàn)商務(wù)與管理的高效率提升，走上企業(yè)成長快速路。4第四頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六第1講 系統(tǒng)管理1.系統(tǒng)概述2.系統(tǒng)管理操作流程3.基礎(chǔ)設(shè)置4.實(shí)驗六系統(tǒng)管理-基礎(chǔ)設(shè)置5第五頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六1.系統(tǒng)概述1)功能概述2)比較相關(guān)概念3)建立新年度核算體系系統(tǒng)管理是用友u8財務(wù)軟件中一個非常特殊的組成部分。它的主要功能是對用友u8財務(wù)軟件的各個產(chǎn)品進(jìn)行統(tǒng)一的操作管理和數(shù)據(jù)維護(hù)，具體包括賬套管理、年度賬管理、操作員及權(quán)限的集中管理、系統(tǒng)數(shù)據(jù)安全的管理等幾個方面。系統(tǒng)管理-基礎(chǔ)設(shè)置6第六頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六2)比較相關(guān)概念

賬套與年度賬輸出與引入系統(tǒng)管理員與賬套主管用戶、角色、權(quán)限賬套是一組緊密相關(guān)的數(shù)據(jù)。一般可以為每個獨(dú)立核算的企業(yè)在系統(tǒng)中建立一個賬套。不同的年度數(shù)據(jù)存放在不同的數(shù)據(jù)表中，稱為年度賬數(shù)據(jù)的備份和恢復(fù)引入賬套：將系統(tǒng)外某賬套數(shù)據(jù)引入本系統(tǒng)。(數(shù)據(jù)恢復(fù))輸出賬套：將所選的賬套數(shù)據(jù)做一個備份，可以在硬盤和軟盤上備份。(數(shù)據(jù)備份)系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)整個系統(tǒng)的總體控制和數(shù)據(jù)維護(hù)工作，可以管理該系統(tǒng)中的所有賬套(系統(tǒng)默認(rèn)Admin,口令:無)。賬套主管負(fù)責(zé)所選賬套的維護(hù)工作，主要包括對所選賬套參數(shù)進(jìn)行修改，對年度賬的管理，以及該賬套操作員權(quán)限的設(shè)置。系統(tǒng)管理-基礎(chǔ)設(shè)置7第七頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六企業(yè)門戶是為使企業(yè)能夠存儲在企業(yè)內(nèi)部和外部的各種信息，使企業(yè)員工、用戶和合作伙伴能夠從單一的渠道訪問其所需的個性化信息,企業(yè)員工可以通過單一的訪問入口訪問企業(yè)的各種信息，定義自己的業(yè)務(wù)工作，并設(shè)計自己的工作流程。企業(yè)門戶內(nèi)容:設(shè)置頁簽:包括基本信息、基礎(chǔ)檔案、數(shù)據(jù)權(quán)限、單據(jù)設(shè)置、工作流設(shè)置業(yè)務(wù)頁簽:包括財務(wù)會計、管理會計、供應(yīng)鏈生產(chǎn)制造、人力資源、商業(yè)智能等工具頁簽:包括級工具、系統(tǒng)管理、遠(yuǎn)程配置、總賬工具、數(shù)據(jù)復(fù)制、預(yù)警設(shè)置、科目轉(zhuǎn)換、賬務(wù)函數(shù)轉(zhuǎn)換等系統(tǒng)管理-基礎(chǔ)設(shè)置8第八頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六3)建立新年度核算體系

年度賬備份建立新年度賬結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)調(diào)整相關(guān)事項新年度日常業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理-基礎(chǔ)設(shè)置9第九頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六建立新年度賬資金管理結(jié)轉(zhuǎn)上年供銷鏈產(chǎn)品結(jié)轉(zhuǎn)上年固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)上年工資系統(tǒng)結(jié)轉(zhuǎn)上年應(yīng)收、應(yīng)付結(jié)轉(zhuǎn)上年成本管理結(jié)轉(zhuǎn)上年帳務(wù)處理系統(tǒng)結(jié)轉(zhuǎn)上年結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)流程圖系統(tǒng)管理-基礎(chǔ)設(shè)置10第十頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六2.系統(tǒng)管理操作流程1)新用戶操作流程啟動系統(tǒng)管理以系統(tǒng)管理員身份注冊進(jìn)入系統(tǒng)管理設(shè)置操作員新建賬套設(shè)定賬套主管設(shè)置操作員權(quán)限啟動子系統(tǒng)以賬套主管身份注冊進(jìn)入系統(tǒng)管理系統(tǒng)管理-基礎(chǔ)設(shè)置11第十一頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六2)老用戶操作流程啟動系統(tǒng)管理建立新年度賬結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)啟動其他系統(tǒng)進(jìn)行新年度操作系統(tǒng)管理-基礎(chǔ)設(shè)置12第十二頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六系統(tǒng)啟用:本功能用于已安裝系統(tǒng)（或模塊）的啟用，并記錄啟用日期和啟用人。要使用一個產(chǎn)品必須先啟用這個產(chǎn)品。進(jìn)入系統(tǒng)啟用：

用戶創(chuàng)建一個新賬套后，自動進(jìn)入系統(tǒng)啟用界面，用戶可以一氣呵成的完成創(chuàng)建賬套和系統(tǒng)啟用?；蛘哂蒣用友ERP-U8企業(yè)門戶-基礎(chǔ)信息-基本信息]進(jìn)入，作系統(tǒng)啟用的設(shè)置?！静僮鞑襟E】

a打開【系統(tǒng)啟用】菜單，列示所有產(chǎn)品；b選擇要啟用的系統(tǒng)，在方框內(nèi)打勾，只有系統(tǒng)管理員和賬套主管有系統(tǒng)啟用權(quán)限；c在啟用會計期間內(nèi)輸入啟用的年、月數(shù)據(jù)；d用戶按〖確認(rèn)〗按鈕后，保存此次的啟用信息，并將當(dāng)前操作員寫入啟用人。

注意:

只能對已經(jīng)安裝的產(chǎn)品進(jìn)行啟用。所有系統(tǒng)進(jìn)入時都要判斷系統(tǒng)是否已經(jīng)啟用。未啟用的系統(tǒng)不能登錄。系統(tǒng)管理-基礎(chǔ)設(shè)置13第十三頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六3.基礎(chǔ)設(shè)置一個賬套總是由若干個子系統(tǒng)構(gòu)成，這些子系統(tǒng)共享公用的基礎(chǔ)信息?；A(chǔ)信息是系統(tǒng)運(yùn)行的基石，在啟用新賬套之前，應(yīng)根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，結(jié)合系統(tǒng)基礎(chǔ)信息設(shè)置的要求，事先作好基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)備工作，這樣可使初始建賬順利進(jìn)行?；A(chǔ)設(shè)置的內(nèi)容共有近30項，除了基本信息中的編碼方案和數(shù)據(jù)精度必須在“系統(tǒng)服務(wù)”的“系統(tǒng)管理”中定義以外，其它基礎(chǔ)信息的設(shè)置既可以在“系統(tǒng)服務(wù)”的“系統(tǒng)管理”中完成，也可以在各個子系統(tǒng)模塊中進(jìn)行設(shè)置，其結(jié)果都是由各個模塊共享。系統(tǒng)管理-基礎(chǔ)設(shè)置14第十四頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六4.實(shí)驗六實(shí)驗?zāi)康膶?shí)驗內(nèi)容實(shí)驗準(zhǔn)備實(shí)驗要求實(shí)驗資料操作指導(dǎo)1.掌握用友網(wǎng)絡(luò)財務(wù)軟件中有關(guān)系統(tǒng)管理和基礎(chǔ)設(shè)置的相關(guān)內(nèi)容。2.理解系統(tǒng)管理在整個系統(tǒng)中的作用及基礎(chǔ)設(shè)置的重要性。1.建立單位賬套2.增加操作員3.進(jìn)行財務(wù)分工4.輸入基礎(chǔ)信息5.備份賬套數(shù)據(jù)建議不要設(shè)置的系統(tǒng)管理員密碼！1.已正確安裝用友U8軟件。2.設(shè)置系統(tǒng)日期格式。實(shí)驗指導(dǎo)書P13系統(tǒng)管理-基礎(chǔ)設(shè)置15第十五頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六操作指導(dǎo)1.啟動系統(tǒng)管理2.登錄系統(tǒng)管理3.增加操作員4.建立賬套5.財務(wù)分工6.基礎(chǔ)設(shè)置7.備份賬套數(shù)據(jù)8.修改賬套數(shù)據(jù)啟動企業(yè)門戶部門檔案職員檔案客戶分類客戶檔案供應(yīng)商分類供應(yīng)商檔案地區(qū)分類付款條件開戶銀行系統(tǒng)管理-基礎(chǔ)設(shè)置16第十六頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六1.啟動系統(tǒng)管理1系統(tǒng)管理-基礎(chǔ)設(shè)置17第十七頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六2.登錄系統(tǒng)管理123系統(tǒng)管理-基礎(chǔ)設(shè)置18第十八頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六操作指導(dǎo)1.啟動系統(tǒng)管理2.登錄系統(tǒng)管理3.增加操作員4.建立賬套5.財務(wù)分工6.基礎(chǔ)設(shè)置7.備份賬套數(shù)據(jù)8.修改賬套數(shù)據(jù)注意:首先要將計算機(jī)系統(tǒng)日期修改為200X年月1月1日系統(tǒng)管理-基礎(chǔ)設(shè)置19第十九頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六3.增加操作員1234系統(tǒng)管理-基礎(chǔ)設(shè)置20第二十頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六4.建立賬套(執(zhí)行命令）1234567891011121314系統(tǒng)管理-基礎(chǔ)設(shè)置21第二十一頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六5.財務(wù)分工1234567891012111314151617系統(tǒng)管理-基礎(chǔ)設(shè)置22第二十二頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六6.1基礎(chǔ)設(shè)置（啟動企業(yè)門戶）123423第二十三頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六6.2基礎(chǔ)設(shè)置（部門檔案）123系統(tǒng)管理-基礎(chǔ)設(shè)置24第二十四頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六6.3基礎(chǔ)設(shè)置（職員檔案）12345系統(tǒng)管理-基礎(chǔ)設(shè)置25第二十五頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六6.41基礎(chǔ)設(shè)置（客戶分類）1234526第二十六頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六6.42基礎(chǔ)設(shè)置（客戶檔案）12345678必須錄入若為應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)核算，且需要填制專用發(fā)票，則此部分也必須錄入27第二十七頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六6.51基礎(chǔ)設(shè)置（供應(yīng)商分類）12345系統(tǒng)管理-基礎(chǔ)設(shè)置28第二十八頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六6.52基礎(chǔ)設(shè)置（供應(yīng)商檔案）12345629第二十九頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六6.6基礎(chǔ)設(shè)置（地區(qū)分類）1234530第三十頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六6.7基礎(chǔ)設(shè)置（付款條件）1234531第三十一頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六7.備份賬套數(shù)據(jù)12345678系統(tǒng)管理-基礎(chǔ)設(shè)置32第三十二頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六8.修改賬套數(shù)據(jù)123456系統(tǒng)管理-基礎(chǔ)設(shè)置33第三十三頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六系統(tǒng)管理1、增加操作員2、建新賬套3、分配權(quán)限4、修改賬套用“admin”身份操作“賬套主管”身份操作系統(tǒng)管理-基礎(chǔ)設(shè)置34第三十四頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六會計軟件應(yīng)用(第三章)

_U8.52第二講總賬管理(一)章壯洪35第三十五頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六第2講總賬管理1.系統(tǒng)功能模塊2.總賬管理系統(tǒng)初始設(shè)置3.實(shí)驗七初始設(shè)置4.總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理5.實(shí)驗八日常業(yè)務(wù)處理6.出納管理7.實(shí)驗九銀行對賬處理8.總賬管理系統(tǒng)期末處理9.實(shí)驗十期末處理總賬管理36第三十六頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六1.總賬系統(tǒng)概述1)功能模塊總賬管理37第三十七頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六2)總賬管理業(yè)務(wù)流程每月重復(fù)填制憑證出納簽字審核憑證記賬查詢總賬、明細(xì)賬查詢?nèi)沼涃~查詢輔助賬YN啟動總賬系統(tǒng)建立會計科目建立部門、個人、客戶、供應(yīng)商、項目檔案設(shè)置外幣及匯率設(shè)置憑證類別設(shè)置結(jié)算方式輔助核算？輸入期初余額銀行對賬自動轉(zhuǎn)賬對賬結(jié)賬打印賬簿會計檔案備份下月業(yè)務(wù)初始設(shè)置期末處理日常處理總賬管理38第三十八頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六2.總賬管理系統(tǒng)初始設(shè)置設(shè)置控制參數(shù)設(shè)置基礎(chǔ)數(shù)據(jù)輸入期初余額1)定義外幣及匯率2)建立會計科目3)設(shè)置輔助核算檔案4)設(shè)置憑證類別5)設(shè)置結(jié)算方式6)定義常用憑證及常用摘要7)設(shè)置明細(xì)權(quán)限總賬管理39第三十九頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六3.實(shí)驗七初始設(shè)置實(shí)驗?zāi)康膶?shí)驗準(zhǔn)備實(shí)驗內(nèi)容實(shí)驗要求實(shí)驗資料操作指導(dǎo)1.掌握用友U8財務(wù)軟件中總賬系統(tǒng)初始設(shè)置的相關(guān)內(nèi)容。2.理解總賬系統(tǒng)初始設(shè)置的意義。3.掌握總賬系統(tǒng)初始設(shè)置的具體內(nèi)容和操作方法。1.引入自己做的“實(shí)驗六”的內(nèi)容。2.“實(shí)驗六”的內(nèi)容應(yīng)完整。以“001”的身份進(jìn)行初始設(shè)置。權(quán)限修改設(shè)置總賬系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置。3.基礎(chǔ)檔案設(shè)置。4.帳戶設(shè)置5.期初余額錄入。實(shí)驗指導(dǎo)書P15總賬管理40第四十頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六操作指導(dǎo)1.啟動與注冊2.設(shè)置總賬控制參數(shù)3.設(shè)置基礎(chǔ)數(shù)據(jù)4.輸入期初余額設(shè)置外幣及匯率建立會計科目設(shè)置憑證類別設(shè)置結(jié)算方式設(shè)置項目目錄設(shè)置明細(xì)科目權(quán)限總賬管理41第四十一頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六1.啟動企業(yè)門戶2.總賬控制設(shè)置總賬管理42第四十二頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六1,關(guān)于外幣核算:匯率管理是專為外幣核算服務(wù)的。在此可以對本賬套所使用的外幣進(jìn)行定義，以便在制單或進(jìn)行其他有關(guān)操作時調(diào)用使用固定匯率的單位，在填制每月的憑證前，應(yīng)預(yù)先錄入該月的記賬匯率。否則將會出現(xiàn)匯率為零的錯誤。使用浮動匯率的單位，在填制當(dāng)天的憑證前，應(yīng)預(yù)先錄入當(dāng)天的記賬匯率?！巴鈳?匯率=本位幣”的折算方式是指直接匯率?！巴鈳?匯率=本位幣”的折算方式是指間接匯率。制單時使用固定匯率還是浮動匯率，需在總賬系統(tǒng)選項“憑證”選項卡中設(shè)置。初始化中的注意事項43第四十三頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六2,關(guān)于科目設(shè)置科目編碼方法、作用、類型增加明細(xì)科目時，系統(tǒng)默認(rèn)其類型與上級科目保持一致。已經(jīng)使用過的末級會計科目不能再增加下級科目。非末級會計科目不能再修改科目編碼。如果要對已經(jīng)設(shè)置完成的會計科目的名稱、編碼及輔助項目等內(nèi)容進(jìn)行修改，應(yīng)在會計科目未使用之前在會計科目的修改功能中完成。初始化中的注意事項44第四十四頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六已經(jīng)使用過的末級會計科目不能再修改科目編碼。已有數(shù)據(jù)的會計科目，應(yīng)先將該科目及其下級科目余額清零后再修改。被封存的科目在制單時不可以使用。刪除科目：刪除科目后不能被自動恢復(fù)，但可通過增加功能來完成。只有建賬權(quán)限的操作員才能使用刪除功能刪除科目只能在年度賬結(jié)束前進(jìn)行，且打印出余額表作為檔案保存非末級科目不能刪除。已有數(shù)據(jù)的會計科目，應(yīng)先將該科目及其下級科目余額及發(fā)生額清零后再刪除。被指定為現(xiàn)金銀行科目的會計科目不能刪除。如想刪除，必須先取消指定。已經(jīng)使用過的末級會計科目不能再刪除初始化中的注意事項45第四十五頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六通過指定科目功能將:現(xiàn)金科目要設(shè)為日記賬。銀行存款科目要設(shè)為銀行賬和日記賬。結(jié)算方式設(shè)置它與財務(wù)結(jié)算方式應(yīng)一致，如現(xiàn)金結(jié)算、支票結(jié)算等。結(jié)算方式最多可以分為2級初始化中的注意事項46第四十六頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六3,關(guān)于項目核算(主要是統(tǒng)計功能)必須將需進(jìn)行項目核算的科目設(shè)置為項目賬類后，才能定義項目和目錄。如果使用存貨核算系統(tǒng)，可以在此選擇“使用存貨目錄定義項目”，即使用存貨系統(tǒng)中已定義好的存貨目錄作為項目目錄。項目大類的名稱是該類項目的總稱，而不是會計科目名稱。如：在建工程按具體工程項目核算，其項目大類名稱應(yīng)為工程項目而不是在建工程一個項目大類可以指定多個會計科目，一個會計科目只能指定一個項目大類初始化中的注意事項47第四十七頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六4,關(guān)于期初余額錄入如果某科目為數(shù)量、外幣核算，應(yīng)錄入期初數(shù)量、外幣余額，而且必須先錄入本幣余額，再錄入數(shù)量外幣余額。

非末級會計科目余額不用錄入，系統(tǒng)將根據(jù)其下級明細(xì)科目自動匯總計算填入，其數(shù)據(jù)欄為黃色。出現(xiàn)紅字余額用負(fù)號輸入（有些軟件是調(diào)整借貸方向）。修改余額時，直接輸入正確數(shù)據(jù)即可，然后單擊“刷新”按鈕進(jìn)行刷新。憑證記賬后，期初余額變?yōu)闉g覽只讀狀態(tài)，不能再修改。初始化中的注意事項48第四十八頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六總賬科目與其下級明細(xì)科目的余額方向必須一致。余額的方向應(yīng)以科目屬性或類型為準(zhǔn)，不以當(dāng)前余額方向為準(zhǔn)期初余額及累計發(fā)生額輸入完成后，必須依據(jù)“資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益+收入-成本費(fèi)用”的原則進(jìn)行試算平衡。校驗工作由計算機(jī)自動完成期初余額試算不平衡，將不能記賬，但可以填制憑證已經(jīng)記過賬，則不能再錄入、修改期初余額，也不能執(zhí)行“結(jié)轉(zhuǎn)上年余額”的功能如果對賬后發(fā)現(xiàn)有錯誤，可單擊“顯示對賬錯誤”按鈕，系統(tǒng)將把對賬中發(fā)現(xiàn)的問題列出來初始化中的注意事項49第四十九頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六會計軟件應(yīng)用(第三章)

_U8.52第三講總賬管理(二)章壯洪50第五十頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六4.總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理憑證管理出納管理賬簿管理輔助賬管理總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理51第五十一頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六一、憑證管理(內(nèi)容\類型設(shè)置)1)計算機(jī)憑證的分類手工編制憑證：指根據(jù)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及其原始憑證手工編制的記賬憑證。機(jī)制憑證：由計算機(jī)自動處理產(chǎn)生的憑證.A,復(fù)制憑證（模板憑證）B,其他業(yè)務(wù)子系統(tǒng)對原始憑證進(jìn)行處理后編制的記帳憑證。C,自定義轉(zhuǎn)帳憑證：指總賬系統(tǒng)根據(jù)系統(tǒng)內(nèi)已有的數(shù)據(jù)產(chǎn)生的記賬憑證。通常是用戶定義的、從賬簿取數(shù)的期末轉(zhuǎn)賬憑證?？傎~管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理52第五十二頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六2)操作流程總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理思考:為什么要出納簽字?53第五十三頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六3)填制憑證憑證錄入項目的控制事項:*日期*編號(頁號)*摘要*科目(輔助核算)*金額(數(shù)量/外幣)*附件*簽字總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理思考:憑證的七大要素及控制內(nèi)容?54第五十四頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六5.實(shí)驗八日常業(yè)務(wù)處理實(shí)驗?zāi)康膶?shí)驗準(zhǔn)備實(shí)驗內(nèi)容實(shí)驗要求實(shí)驗資料操作指導(dǎo)1.掌握用友U8財務(wù)軟件中總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理的相關(guān)內(nèi)容。2.熟悉總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理的具體內(nèi)容和操作方法。引入自己做的“實(shí)驗七”的內(nèi)容。憑證管理—制單實(shí)驗指導(dǎo)書P21以“003”的身份進(jìn)行憑證填制總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理55第五十五頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六修改憑證取消審核取消記賬4)發(fā)現(xiàn)憑證有錯①②沖銷憑證刪除憑證總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理無痕跡修改有痕跡修改56第五十六頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六&若已采用“制單序時控制”，則在修改制單日期時，不能在上一張憑證的制單日期之前。(P14第14號憑證)&若已選擇“不允許修改或作廢他人填制的憑證”權(quán)限控制，則不能修改或作廢他人填制的憑證。&如果涉及銀行科目的分錄已錄入支票信息，并對該支票做過報銷處理，修改操作將不影響“支票登記簿”中的內(nèi)容。&外部系統(tǒng)傳遞來的憑證不能在總賬系統(tǒng)中修改，只能在生成該憑證的系統(tǒng)中進(jìn)行修改。憑證模塊的注意事項1,關(guān)于憑證修改:57第五十七頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六&憑證修改的方法：如果發(fā)現(xiàn)了憑證錄入有錯，可在原憑證上修改，步驟見下表：憑證狀態(tài)取消記賬取消審核取消主管簽字取消出納簽字修改憑證審核出納/主管簽字記賬已記賬已審核簽字√√√√√√√√已審核未記賬

√√√√√√√已出納簽字未審核

√√√√√已主管簽字未審核

√

√√√√未簽字或未審核

√√√√憑證模塊的注意事項流水賬文件臨時憑證文件58第五十八頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六&處理流程憑證模塊的注意事項注意:切換操作員59第五十九頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六在記賬時，已作廢的憑證將參與記賬，否則月末無法結(jié)賬，但系統(tǒng)不對作廢憑證進(jìn)行數(shù)據(jù)處理，即相當(dāng)于一張空憑證。賬簿查詢時，找不到作廢憑證的數(shù)據(jù)。若當(dāng)前憑證已作廢，可單擊“制單”菜單中的“作廢/恢復(fù)”選項，取消作廢標(biāo)志，并將當(dāng)前憑證恢復(fù)為有效憑證。2,關(guān)于作廢憑證:憑證制作的注意事項60第六十頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六4）憑證審核方法：A,二次輸入法B，靜態(tài)屏幕審核法控制：A，只有審核過的憑證才能記賬B，審核人與制單人不能為同一人C，審核過的憑證不能修改、刪除，取消審核后才可以D，現(xiàn)金與銀行憑證需要出納審核（見出納簽字）E，在確認(rèn)一批憑證無錯誤時可以單擊“審核”菜單中的“成批審核憑證”功能，以便加快審核簽字速度，但請慎用。總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理61第六十一頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六5）憑證刪除A，步驟：作廢----整理憑證-----刪除（Y）B，已審核、記賬的憑證不能刪除，它是正式會計文檔,只能做”沖消分錄”.C，刪除憑證只能是制單人總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理62第六十二頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六注:用word文檔提交第18周交1,寫出會計信息系統(tǒng)中代碼設(shè)計的作用，并根據(jù)代碼的種類，敘述會計科目代碼設(shè)計方法。請比較二個商品化財務(wù)軟件（AC990/用友）代碼設(shè)計相同與不同點(diǎn)并舉例說明.2,畫出憑證文件的數(shù)據(jù)字典，并結(jié)合實(shí)驗軟件中的憑證管理寫出相應(yīng)的憑證錄入正確性檢查措施.書面作業(yè)二:63第六十三頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六二、出納管理主要包括出納簽字、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、資金日報表、支票登記簿、銀行對賬（在期末處理學(xué)習(xí)）等?？傎~管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理-出納管理64第六十四頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六出納需先重新注冊才能對憑證進(jìn)行簽字。已簽字憑證仍有錯誤，則需單擊“取消”按鈕，取消簽字，再由制單人修改。出納簽字時，可以單擊“簽字”菜單下的“成批出納簽字”選項；取消簽字時，則可以單擊“簽字”菜單下的“成批取消簽字”完成相應(yīng)的操作。憑證一經(jīng)簽字，不能被修改、刪除，只有被取消簽字后才可以進(jìn)行修改或刪除，取消簽字只能由出納本人進(jìn)行操作。

1,關(guān)于出納簽字:出納簽字的注意事項65第六十五頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六三、記賬處理總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理-記賬1．憑證記帳(登賬)

憑證記賬又稱作過賬，是指以會計憑證為依據(jù)，將經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全面、系統(tǒng)、連續(xù)地記錄到具有賬戶基本結(jié)構(gòu)的賬簿中去的一種會計核算方法。（1）賬務(wù)系統(tǒng)記賬原理從系統(tǒng)內(nèi)部對數(shù)據(jù)的處理過程來看，記賬實(shí)際上是會計數(shù)據(jù)在不同數(shù)據(jù)庫文件之間的傳遞與匯總及對數(shù)據(jù)字段做記帳標(biāo)記。從機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)性質(zhì)上看，只有經(jīng)過記賬處理后的憑證才是真正合法有效的憑證,是正式會計文檔。憑證審核（或取消審核）實(shí)際上是對臨時數(shù)據(jù)庫文件中相關(guān)數(shù)據(jù)的確認(rèn)。在記賬環(huán)節(jié)，系統(tǒng)將臨時數(shù)據(jù)庫中通過審核的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)移到另外一個正式的數(shù)據(jù)庫文件(流水帳文件)中，由此形成確定的賬務(wù)數(shù)據(jù)。66第六十六頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六上頁下頁返回

（2）記賬處理過程記賬處理過程包括以下操作步驟：①選擇記賬憑證。一般通過設(shè)置憑證日期、憑證類型、憑證字號（或憑證字號范圍）等來實(shí)現(xiàn)。②對所選記賬憑證進(jìn)行合法性檢驗。主要是檢驗是否存在不平衡的憑證或不符合會計規(guī)范的憑證。③輸出記賬憑證匯總表。④正式記賬。為確保數(shù)據(jù)的安全，記賬過程中，系統(tǒng)將首先通過備份形式對記賬前各數(shù)據(jù)庫的當(dāng)前狀態(tài)進(jìn)行保護(hù)。總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理-記賬67第六十七頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六（3）記賬過程中的數(shù)據(jù)處理記賬處理的數(shù)據(jù)流向如圖所示。記賬未記賬憑證臨時數(shù)據(jù)庫(臨時憑證文件)已記賬憑證數(shù)據(jù)庫(流水賬文件)科目匯總數(shù)據(jù)庫分類明細(xì)賬數(shù)據(jù)庫銀行未達(dá)賬數(shù)據(jù)庫往來輔助賬數(shù)據(jù)庫部門輔助賬數(shù)據(jù)庫項目輔助賬數(shù)據(jù)庫圖表記賬處理的數(shù)據(jù)流向總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理-記賬68第六十八頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六（4）對記賬處理的幾點(diǎn)說明①憑證一經(jīng)記賬，就不能在這一憑證或登記這一業(yè)務(wù)的賬簿上進(jìn)行直接的修改。②記賬開始后，不能中斷系統(tǒng)的運(yùn)行，以免干擾系統(tǒng)運(yùn)行而造成對數(shù)據(jù)文件的破壞。③期初余額借貸不平衡或總賬期初余額與其所屬明細(xì)賬余額不平衡時，不能記賬。④所選范圍如有未經(jīng)審核簽字的憑證，系統(tǒng)將給出提示并自動中止記賬。⑤多數(shù)軟件具有記賬前提示備份或強(qiáng)制備份（如《金蝶》軟件）功能(U8不提供該功能)。⑥記賬功能隨時可運(yùn)行，每月可執(zhí)行記賬的次數(shù)是任意的,但系統(tǒng)不會允許重復(fù)記帳?？傎~管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理-記賬69第六十九頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六⑦上月未記賬，本月不能記賬。⑧

作廢憑證不需審核可直接記賬。⑨在設(shè)置過程中，如果發(fā)現(xiàn)某一步設(shè)置錯誤，可單擊“上一步”返回后進(jìn)行修改。如果不想再繼續(xù)記賬，可單擊“取消”，取消本次記賬工作。

⑩記賬過程一旦斷電或其它原因造成中斷后，系統(tǒng)將自動調(diào)用“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”恢復(fù)數(shù)據(jù)，然后再重新記賬。(大多數(shù)軟件不提供此功能)總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理-記賬70第七十頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六關(guān)于恢復(fù)記賬前狀態(tài)

如果選擇的是恢復(fù)至本月月初，需要輸入會計主管的口令，系統(tǒng)才開始進(jìn)行恢復(fù)工作。對于已結(jié)賬的月份，不能恢復(fù)記賬前狀態(tài)。如果再按CTRL+H鍵，隱藏恢復(fù)記賬前狀態(tài)功能。激活功能菜單不等于已經(jīng)取消了記賬,恢復(fù)記賬前狀態(tài)時有兩種選擇：最近一次或月初.思考:恢復(fù)記賬前狀態(tài)后,對哪些子系統(tǒng)數(shù)據(jù)有影響?U8是如何處理的?總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理-記賬71第七十一頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六實(shí)驗九日常業(yè)務(wù)處理實(shí)驗?zāi)康膶?shí)驗準(zhǔn)備實(shí)驗內(nèi)容實(shí)驗要求實(shí)驗資料操作指導(dǎo)1.掌握用友U8財務(wù)軟件中總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理的相關(guān)內(nèi)容。2.熟悉總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理的具體內(nèi)容和操作方法。引入自己做的“實(shí)驗八”的內(nèi)容。1.憑證修改2.出納,審核實(shí)驗指導(dǎo)書P23以“004”的身份進(jìn)行出納簽字。以“002”的身份進(jìn)行、審核記賬等操作?？傎~管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理72第七十二頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六四、賬簿管理（輔助賬管理）*基本會計核算賬簿管理（一）總賬的查詢與打印（二）余額表的查詢與打?。ㄈ┟骷?xì)賬的查詢與打印（四）序時賬的查詢與打?。ㄎ澹┒鄼谫~的查詢與打印*各種輔助核算賬簿的管理（一）部門輔助賬的管理（二）個人往來輔助賬的管理（三）項目輔助賬的管理總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理-賬簿管理73第七十三頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六五、憑證匯總操作員可以匯總已記賬憑證，也可以匯總未記賬憑證，或匯總包含所有已記賬憑證和未記賬憑證的業(yè)務(wù)內(nèi)容。匯總憑證時一般需要用戶輸入以下內(nèi)容：（1）月份。（2）憑證類別。（3）科目級次。（4）憑證號。（5）日期。（6）憑證匯總范圍。系統(tǒng)一般提供三種匯總的范圍，即未記賬憑證、已記賬憑證、全部記賬憑證。總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理-憑證匯總74第七十四頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六.實(shí)驗十日常業(yè)務(wù)處理實(shí)驗?zāi)康膶?shí)驗準(zhǔn)備實(shí)驗內(nèi)容實(shí)驗要求實(shí)驗資料操作指導(dǎo)1.掌握用友U8財務(wù)軟件中總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理的相關(guān)內(nèi)容。2.熟悉總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理的具體內(nèi)容和操作方法。引入自己做的“實(shí)驗九”的內(nèi)容。1.賬簿管理2.輔助賬管理實(shí)驗指導(dǎo)書P24以“001”的身份進(jìn)行憑證查詢、賬簿查詢與分析總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理75第七十五頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六6，總賬管理系統(tǒng)期末處理總賬管理系統(tǒng)期末處理主要內(nèi)容：銀行對賬(在出納管理模塊）憑證匯總（在憑證管理模塊）自動轉(zhuǎn)賬對賬結(jié)賬憑證管理中已學(xué)習(xí)過76第七十六頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六1）學(xué)習(xí)目標(biāo)：*了解手工銀行對賬處理過程*熟悉計算機(jī)銀行對賬系統(tǒng)的功能模塊及數(shù)據(jù)流程及原理*掌握計算機(jī)銀行對賬系統(tǒng)處理流程*了解對對賬結(jié)果的審計分析期末處理----銀行對賬子系統(tǒng)77第七十七頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六2）學(xué)習(xí)內(nèi)容：*手工銀行對賬系統(tǒng)*計算機(jī)銀行對賬系統(tǒng)功能及原理*計算機(jī)銀行對賬系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程*計算機(jī)銀行對賬系統(tǒng)的操作*計算機(jī)銀行對賬系統(tǒng)輸出審計分析期末處理----銀行對賬子系統(tǒng)78第七十八頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六會計軟件應(yīng)用(第三章)

_U8.52第四講總賬管理(三)章壯洪79第七十九頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理流程圖系統(tǒng)初始化建立賬套財務(wù)分工設(shè)置分類檔案建立會計科目輸入期初余額其他設(shè)置輸入憑證審核憑證記賬賬簿管理修改憑證取消審核出納管理輔助核算管理期末處理日常處理開始下月工作月末轉(zhuǎn)賬試算平衡結(jié)賬打印正式賬表備份知識回顧輔助管理功能部門核算個人往來客戶往來供應(yīng)商往來項目核算銀行對賬80第八十頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六一、銀行對賬子系統(tǒng)1,手工銀行對賬概述為避免銀行存款賬目發(fā)生差錯，用戶定期(一般在期末)將銀行存款日記賬的記錄同銀行提供的銀行存款對賬單進(jìn)行逐筆核對，會計上稱為銀行對賬。

期末處理----銀行對賬子系統(tǒng)對賬處理出納會計思考:它與商業(yè)銀行的對賬系統(tǒng)的區(qū)別?企業(yè)賬銀行賬調(diào)節(jié)表手工銀行對賬流程81第八十一頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六2,計算機(jī)銀行對賬子系統(tǒng)(出納通_用友)①銀行對賬子系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程圖期末處理----銀行對賬子系統(tǒng)圖5-4銀行對賬單企業(yè)日記賬銀行對賬文件企業(yè)對賬文件錄入或讀入錄入或讀入對賬處理余額調(diào)節(jié)表已達(dá)賬未達(dá)賬82第八十二頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六②銀行對賬子系統(tǒng)的功能模塊銀行對賬子系統(tǒng)對賬單錄入對賬處理與結(jié)賬余額調(diào)節(jié)表輸出系統(tǒng)維護(hù)系統(tǒng)設(shè)置期末處理----銀行對賬子系統(tǒng)思考:系統(tǒng)的基本要素?83第八十三頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六③各功能模塊分析A,初始設(shè)置內(nèi)容:出納權(quán)限設(shè)置、選擇銀行賬戶進(jìn)行未達(dá)賬期初錄入注意事項：*未達(dá)賬錄入（企業(yè)賬面，銀行賬面）*銀行對賬也有一個啟用日期，這個日期應(yīng)是使用銀行對賬功能前最近一次手工對賬的日期。*未達(dá)賬發(fā)生日期思考：*未達(dá)賬產(chǎn)生的原因期末處理----銀行對賬子系統(tǒng)出納的明細(xì)數(shù)據(jù)權(quán)限設(shè)置:設(shè)置--數(shù)據(jù)權(quán)限設(shè)置--會計員工---授權(quán)—科目84第八十四頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六B，銀行對賬單與企業(yè)銀行賬錄入*銀行對賬單數(shù)據(jù)來源：紙、磁期末處理----銀行對賬子系統(tǒng)流水號時間結(jié)算方式結(jié)算號借方貸方XX3445556672006.1.410000XX5555588892006.1.51200XT8897877662006.1.1399600CF7667778882006.1.282852CT6758788992006.1.2978000注意：借貸方向85第八十五頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六*企業(yè)對賬單數(shù)據(jù)來源：銀行分類賬或銀行日記賬（紙/磁）。期末處理----銀行對賬子系統(tǒng)思考：從內(nèi)部控制角度看二者哪一種合理？86第八十六頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六C,銀行對賬處理*對賬方式（1）自動對賬方式自動對賬是計算機(jī)系統(tǒng)根據(jù)對賬依據(jù)將銀行存款日記賬與銀行對賬單自動進(jìn)行核對，在核對相符情況下予以勾銷的一種對賬方式。對賬依據(jù)通常有兩種：一種是“票據(jù)號+方向+金額”（即銀行結(jié)算票據(jù)號相同、發(fā)生額的借貸方向相反、金額相同）；另一種是“方向+金額”（即發(fā)生額的借貸方向相反、金額相同）。對賬時，對于核對相符的業(yè)務(wù)，系統(tǒng)將自動在銀行存款日記賬和銀行對賬單雙方打上勾對標(biāo)記,并視為已達(dá)賬項，同時對于在勾對欄未標(biāo)上勾對符號的記錄,系統(tǒng)將其視為未達(dá)賬項。為了保證自動對賬的正確和徹底，可首先依據(jù)“票據(jù)號+方向+金額”方式進(jìn)行自動對賬，然后再依據(jù)“方向+金額”方式進(jìn)行自動對賬。期末處理----銀行對賬子系統(tǒng)U8的對賬原則是:借貸方向相同,所以要將對賬單的借貸方向做調(diào)整后錄入87第八十七頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六（2）手工對賬手工對賬是由用戶對銀行存款日記賬的記錄與銀行對賬單的記錄進(jìn)行核對，并勾對已達(dá)賬項的對賬方法。銀行未達(dá)賬項與對賬單未達(dá)賬項之間還有可能存在多筆與一筆、一筆與多筆以及多筆與多筆的對應(yīng)關(guān)系，這些情況是自動對賬所無法識別的。通過手工對賬，可將自動對賬未核對出來的已達(dá)賬項進(jìn)行手工勾對，以徹底勾對已達(dá)賬項。期末處理----銀行對賬子系統(tǒng)88第八十八頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六D，輸出對賬報告*余額調(diào)節(jié)表輸出通用軟件都具有自動編制余額調(diào)節(jié)表的功能。系統(tǒng)將根據(jù)自動勾對與手工勾對的情況，在對賬結(jié)束后自動編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，格式與手工編制的調(diào)節(jié)表完全相同。*查詢銀行勾對情況對于系統(tǒng)自動方式或用戶手工方式勾對的銀行存款變動資料，都可以由系統(tǒng)提供相應(yīng)的勾對報告。*核銷已達(dá)賬項在對相應(yīng)對賬結(jié)果進(jìn)行查詢確認(rèn)之后，對于正確無誤的已達(dá)賬項可指使系統(tǒng)予以刪除，使其不再參與以后的勾對。

核銷只是在銀行對賬系統(tǒng)中刪減銀行存款的已達(dá)賬項，而不是真正意義上的對賬簿記錄的刪除。期末處理----銀行對賬子系統(tǒng)89第八十九頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六*末達(dá)賬審計----經(jīng)常將銀行分類賬與銀行日記賬進(jìn)行對賬-----造成末達(dá)賬的根源-----對長期未達(dá)賬進(jìn)行未達(dá)賬期分析E,銀行對賬子系統(tǒng)結(jié)賬與系統(tǒng)維護(hù)期末處理----銀行對賬子系統(tǒng)90第九十頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六7.實(shí)驗十一和十二銀行對賬和期末處理(二次完成)實(shí)驗?zāi)康膶?shí)驗準(zhǔn)備實(shí)驗內(nèi)容實(shí)驗要求實(shí)驗資料操作演示1.掌握用友U8財務(wù)軟件中總賬系統(tǒng)月末處理的相關(guān)內(nèi)容。(重點(diǎn)是銀行對賬和自動轉(zhuǎn)帳)2.熟悉總賬月末的具體內(nèi)容和操作方法。引入自己做的“實(shí)驗三”的內(nèi)容。1.銀行對賬2.自動轉(zhuǎn)賬3.對賬4.結(jié)賬實(shí)驗指導(dǎo)書P26以“003”的身份進(jìn)行銀行對賬。以“002”的身份進(jìn)行自動轉(zhuǎn)賬。以“001”的身份進(jìn)行審核、記賬、對賬、結(jié)賬操作?？傎~管理系統(tǒng)期末處理91第九十一頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六總結(jié):有出納權(quán)限的會計人員才能進(jìn)行銀行對賬系統(tǒng)操作正式企業(yè)銀行日記賬(即憑證記賬后)才能進(jìn)行銀行對賬處理銀行憑證調(diào)整后,須取消對賬后重新進(jìn)行對賬處理思考:U8的銀行對賬系統(tǒng)有哪些缺點(diǎn)?期末處理----銀行對賬子系統(tǒng)思考:U8的銀行日記帳在取消記賬后,能否實(shí)時取消對賬結(jié)果?92第九十二頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六二、期末處理1）、關(guān)于會計期間2）、期末會計處理的主要內(nèi)容：轉(zhuǎn)帳與自動轉(zhuǎn)帳對帳與試算平衡結(jié)帳編制會計報表總賬管理系統(tǒng)期末處理93第九十三頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六記帳憑證的數(shù)據(jù)來源:A,手工填制B,機(jī)制憑證----由計算機(jī)根據(jù)系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)自動生成的憑證.*模板憑證(科目、數(shù)據(jù)固定不變)*自動轉(zhuǎn)帳憑證（科目固定不變、數(shù)據(jù)由總帳系統(tǒng)內(nèi)部數(shù)據(jù)按固定算法計算）*超級轉(zhuǎn)帳憑證（由業(yè)務(wù)系統(tǒng)自動生成的憑證）期末處理--------自動轉(zhuǎn)帳知識回顧:94第九十四頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六1、自動轉(zhuǎn)帳1）、自動轉(zhuǎn)帳的特點(diǎn)：一般在會計期末進(jìn)行會計部門內(nèi)部編制，沒有外來原始憑證從其他會計帳簿中提取數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)帳需要按順序進(jìn)行期末處理--------自動轉(zhuǎn)帳95第九十五頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六期末轉(zhuǎn)帳次序：期末處理--------自動轉(zhuǎn)帳96第九十六頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六用友軟件的轉(zhuǎn)帳功能2）、自動轉(zhuǎn)帳的種類費(fèi)用分配和分?jǐn)傎M(fèi)用計提利潤分配結(jié)轉(zhuǎn)稅金計算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本其他子系統(tǒng)轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)的種類期末處理--------自動轉(zhuǎn)帳對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)售價（或計劃價）銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)匯兌損益期間損益自定義轉(zhuǎn)帳97第九十七頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六3）、自動轉(zhuǎn)帳的定義（1）實(shí)現(xiàn)自動轉(zhuǎn)帳憑證的兩步驟：定義自動轉(zhuǎn)帳分錄（摘要和借貸科目、定義金額計算公式）生成自動轉(zhuǎn)帳憑證自定義轉(zhuǎn)帳用友自定義轉(zhuǎn)賬功能可以完成的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)除了其他已列示的轉(zhuǎn)帳功能外,還包括輔助核算項,金額定義公式可以提取的數(shù)據(jù)包括帳戶金額和數(shù)量、UFO表、數(shù)據(jù)庫表轉(zhuǎn)賬科目可以為非末級科目輔助核算選項可以為空，表示所有類別都結(jié)轉(zhuǎn)。輸入轉(zhuǎn)賬計算公式有兩種方法：一是直接選擇計算公式；二是引導(dǎo)方式錄入公式。期末處理--------自動轉(zhuǎn)帳98第九十八頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六3）、自動轉(zhuǎn)帳的定義（2）自動轉(zhuǎn)帳操作舉例：期末將“制造費(fèi)用--技改辦”科目余額按生產(chǎn)車間分?jǐn)?一、二車間各33%，三車間34%）。假定用戶沒有設(shè)置部門核算，則轉(zhuǎn)賬分錄為：

借:

生產(chǎn)成本_一車間_制造費(fèi)用(41010105)

生產(chǎn)成本_二車間_制造費(fèi)用(41010205)

生產(chǎn)成本_三車間_制造費(fèi)用(41010305)

貸:

制造費(fèi)用_技改辦

(410504)期末處理--------自動轉(zhuǎn)帳99第九十九頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六3）、自動轉(zhuǎn)帳的定義（3）銷售成本結(jié)轉(zhuǎn):結(jié)轉(zhuǎn)銷售商品的成本。庫存商品、商品銷售收入、商品銷售成本的下級科目的結(jié)構(gòu)必須相同，并且都不能帶往來輔助核算。結(jié)轉(zhuǎn)金額=商品銷售貸方數(shù)量合計*庫存商品單價結(jié)轉(zhuǎn)金額=庫存商品余額期末處理--------自動轉(zhuǎn)帳100第一百頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六3）、自動轉(zhuǎn)帳的定義（4）售價(或計劃價)銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)：與上類似，但涉及差異科目售價法:差異額=銷售收入*差異率計劃價法:差異額=銷售成本(計劃)*差異率[注]:用友軟件提供了綜合差異率和個別差異率兩種計算模式學(xué)生討論:差異率的計算公式是什么?期末處理--------自動轉(zhuǎn)帳101第一百零一頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六3）、自動轉(zhuǎn)帳的定義（4）

----期間損益結(jié)轉(zhuǎn)回顧與討論：期末(或年末)結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤的科目有哪些？主營業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)收入投資收益補(bǔ)貼收入營業(yè)外收入以前年度損益調(diào)整以前年度損益調(diào)整主營業(yè)務(wù)稅金及附加其他業(yè)務(wù)支出營業(yè)費(fèi)用管理費(fèi)用財務(wù)費(fèi)用營業(yè)外支出所得稅營業(yè)務(wù)成本期末處理--------自動轉(zhuǎn)帳102第一百零二頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六4）、自動轉(zhuǎn)帳生成自動轉(zhuǎn)賬的生成:轉(zhuǎn)賬生成之前，注意轉(zhuǎn)賬月份為當(dāng)前會計月份。進(jìn)行轉(zhuǎn)賬生成之前，先將相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的記賬憑證登記入賬。轉(zhuǎn)賬憑證每月只生成一次。若使用應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)，則總賬系統(tǒng)中，不能按客戶、供應(yīng)商進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。生成的轉(zhuǎn)賬憑證，仍需審核才能記賬。期末處理--------自動轉(zhuǎn)帳103第一百零三頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六案例分析總帳軟件使用中的創(chuàng)造性鑫源公司是一家以出口為主的小型外貿(mào)進(jìn)出口公司,公司在管理核算中使用用友U852并且只啟用了總帳系統(tǒng)，該公司對應(yīng)收帳款按業(yè)務(wù)員設(shè)置明細(xì)科目,每一個應(yīng)收帳款明細(xì)科目按”客戶往來”設(shè)置了輔助核算；對銷售收入和銷售成本科目按產(chǎn)品設(shè)置明細(xì)帳,銷售收入和銷售成本科目的每一明細(xì)科目都設(shè)置了”個人往來”輔助核算。每位銷售人員按銷售業(yè)績獲得獎金，獎金額為其實(shí)現(xiàn)銷售的毛利的20%，每位銷售人員負(fù)責(zé)催收其所銷售的貨款，對未收回款項按每日萬分之五計算占款利息，銷售人員獎金每半月發(fā)放一次。如何利用總帳系統(tǒng)解決這樣的獎金自動計算問題？期末處理--------自動轉(zhuǎn)帳104第一百零四頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六三、對帳與試算平衡對帳的內(nèi)容：核對總帳與明細(xì)帳、總帳與輔助帳。一般來說在沒有非法操作或病毒破壞等情況下總是相符的。(Ctrl+H—取消記帳)期末試算平衡的內(nèi)容:1、所有科目本月借方發(fā)生額合計=所有科目本月貸方發(fā)生額合計2、所有科目本月累計借發(fā)生額合計=所有科目本月累計貸發(fā)生額合計3、所有科目本月初借余額合計=所有科目本月初貸余額合計4、所有科目本月末借余額合計=所有科目本月末貸余額合計5、資產(chǎn)+成本=負(fù)債+所有者權(quán)益+損益（或者資產(chǎn)=負(fù)債+權(quán)益）期末處理--------自動對帳與試算平衡105第一百零五頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六四、結(jié)帳1、結(jié)賬的功能自動結(jié)轉(zhuǎn)月末余額到下月初結(jié)束當(dāng)月日常賬務(wù)處理工作2、結(jié)賬的注意事項結(jié)賬只能由有結(jié)賬權(quán)限的人進(jìn)行。本月還有未記賬憑證時，則本月不能結(jié)賬。結(jié)賬必須按月連續(xù)進(jìn)行，上月未結(jié)賬，則本月不能結(jié)賬。若總賬與明細(xì)賬對賬不符，則不能結(jié)賬。如果與其他系統(tǒng)聯(lián)合使用，其他子系統(tǒng)未全部結(jié)賬，則本月不能結(jié)賬。結(jié)賬前，要進(jìn)行數(shù)據(jù)備份,結(jié)賬是批處理,每月結(jié)賬日只能做一次。結(jié)帳的計算機(jī)處理步驟期末處理-----自動結(jié)帳（年結(jié)、月結(jié)）106第一百零六頁，共一百一十六頁，編輯于2023年，星期六3、結(jié)賬的要求專人負(fù)責(zé)結(jié)賬每月必須結(jié)賬必須逐月結(jié)賬保護(hù)結(jié)賬前的數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)版會計軟件結(jié)賬時，必須暫