淺談我對出納工作的認識

淺談我對出納工作的認識作者姓名：XXX摘要：簡單闡述了我在浙江XXX有限公司實習期間，對于出納這一崗位的認識，比如出納人員的最基本要求以及相關崗位制度，道德規(guī)范等，以及對現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬的處理，還有如何對賬進行了學習和探討，同時對我在實習期遇到的一些問題進行了闡述。關鍵詞：出納工作要求，工作內(nèi)容，問題及解決方法(一)出納工作的基本知識一、出納工作的基本要求1.做出納一定要細心，做事情不能著急，要穩(wěn)，并且要養(yǎng)成“重復”的習慣，特別是開票據(jù)，記賬時一定要反復檢查，哪怕一個小數(shù)點的錯誤都不能有。

2.一定要多看書，可以從最簡單的知識入手，也可以參考一些考會計證的書籍，專業(yè)知識要過硬才能更好的完成工作。出納人員要有較高的政策水平，隨時學習、了解、掌握財經(jīng)法規(guī)和制度，提高政策水平。

3.一定要做到當日事當日畢，每天現(xiàn)金數(shù)量要做到日清，手中的現(xiàn)金流量一定不要出錯，可以考慮記現(xiàn)金及銀行存款的流水帳，要細致，備注清楚。4.出納人員要有嚴謹細致的工作作風，要增強自身的保安意識，把保護自身分管的公共財產(chǎn)物資的安全作為自己的首要任務來完成。5.要具有敬業(yè)愛崗、熟悉法規(guī)、依法辦事、客觀公正、搞好服務、保守秘密的職業(yè)道德。二、出納工作的回避制度和崗位分離

1.回避制度中包括了夫妻關系，直系血親關系，三代以內(nèi)旁系血親以及姻親關系不得擔任出納一職，單位領導人的直系親屬不得擔任本單位的會計機構負責人、會計主管；會計機構負責人、會計主管人員的直系親屬不得在本單位機構擔任出納工作。2.我國《會計法》規(guī)定，財務部只有出納人員經(jīng)管現(xiàn)金及銀行存款，有價證券和銀行票據(jù)，非出納人員不得經(jīng)管上述業(yè)務，出納人員不得兼管稽核，會計檔案保管和收入，費用，債權債務賬目的登記工作，單位在銀行預留印鑒的有關印章不得由一人保管。(二)出納的主要工作一、日常業(yè)務處理1、辦理銀行存款和現(xiàn)金領取2、負責支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。3、做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負責保管財務章。

4、負責報銷差旅費的工作。

=1\*GB3①員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。

=2\*GB3②員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。

5、員工工資的發(fā)放。

=1\*GB2⑴現(xiàn)金收付

1、現(xiàn)金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。

2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應在原單據(jù)上加蓋"現(xiàn)金付訖章".多付或少付金額，由責任人負責。

3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行，不得"坐支".

4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符。做好現(xiàn)金結報單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處。

5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務，支付用轉賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。

6、員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。

=2\*GB2⑵銀行賬處理

1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。

2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。每日下班之前填制結報單。

3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

4、公司賬務章平時由出納保管。

=3\*GB2⑶報銷審核

1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應補。

2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。

3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，若有，應分開貼（原則上除印有財政監(jiān)制章的財政票據(jù)外，其余收據(jù)不得報銷，也不得稅前扣除，鐘書補充）。

4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。

5、大、小金額是否相符。若不相符，應更正重填。

6、報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經(jīng)審批。

7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無，不予報銷二、存取現(xiàn)金時的注意事項和現(xiàn)金的使用范圍1、送存現(xiàn)金時，首先，須將需要交存的現(xiàn)金清點整理，合計出需交存的金額，然后填寫好現(xiàn)金繳款單，并向銀行提交現(xiàn)金繳款單和整理清點好的現(xiàn)金。交給開戶銀行受理，復合無誤后，在現(xiàn)金繳款單上加蓋銀行的印鑒，退回給繳款人一聯(lián)繳款單，表示款項已收，最后再根據(jù)現(xiàn)金繳款單編制記賬憑證，登記現(xiàn)金日記賬。做到依法辦事的原則。2、現(xiàn)在的限額和收支管理及在天和建材公司的使用范圍：一般的現(xiàn)金限額是3到5天的日常零星開支，若有特殊情況則不得超過15的日常零星開支。嚴格遵守《現(xiàn)金管理暫行條例》管理，在經(jīng)濟活動中，盡量采取轉賬方式進行結算，減少使用現(xiàn)金，并且做到不對現(xiàn)金結算給予轉賬結算優(yōu)惠待遇，不拒收支票，銀行匯票和銀行本票。3、日常收支管理，做到現(xiàn)金收入應當天及時送存銀行，當日無法送存時，再由開戶銀行確定送存時間，開戶單位支付現(xiàn)金，可以從單位庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取，但不得從單位的現(xiàn)金收入中直接支付。若有特殊情況需到問題如何解決，有不懂的地方不能只等著老師來教，一定要積極的向老師尋問，有錯誤的時候不能慌張，一定要找到錯誤的原因，并加以改正，保證下次不會在犯同樣的錯誤，再犯同樣的錯誤，只能說明你做事的時候不夠專心，不夠用心，這樣老師也不會喜歡這樣的學生，就不會認真的去教你知識。出納工作可以說是一個比較繁瑣的工作，但又是非常重要的工作，雖然一開始天天面對一大堆的賬目和數(shù)字覺得很無趣，心里很不喜歡這樣的生活，覺得工作很沒有意思，但當你真正用心去學習和工作時，才會發(fā)現(xiàn)原來出納工作也是很有趣的工作，他可以和很多的銀行打交道，可以和很多的資金項目打交道，雖然不是我的錢，但每次看到賬目上的資金越來越多，總是有種說不出的滿足感，會有一中身上每個細胞都在雀躍的感覺。在工作中人際關系是一個很重要的部分，俗話說在家靠父母，在外靠朋友，這句話還是非常有道理的，能于同事間有很好的關系，這對我來說只有好處沒有壞處，而且就算以后我不在這個公司工作，朋友也會是一種很好的財富。在實習時我和我們自己部門的同事相處的很好，所以有什么問題時，問同事，他們總是會幫我解答，使我更快的融入到工作中去，提高了工作效率，同事我也和其他部門的同事相處融洽，這樣以后有什么問題或者需要幫助時都可以找他們，而且溝通起來會方便很多。這次出納實習中，我可謂是受益匪淺。學習到了很多在書本上沒有的知識，并且為我將來的工作打下了良好的基礎。最后還是要說下做賬時切忌：粗心大意，馬虎了事，心浮氣躁。一定要做到謹慎，仔細，認真，耐心，這樣才能真正的做好一個出納崗位，這個看似最基礎但也是最重要的崗位。參考文獻《出納崗位實務》，大連出版社，2012《手把手教你當出納》，陜西師范大學出版社，2011《財務會計類出納崗位實務》，大連出版社，2011《會計基礎