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文檔簡介

齊齊哈爾公司應收款項管理制度一、概述齊齊哈爾公司作為一家民營企業(yè)，其經營的項目涉及到場地租賃、代駕服務、汽車維修等多個領域，所涉及的交易額以及應收款項數量龐大。為了更好地管理公司的財務狀況，規(guī)范收款工作，特制定該管理制度。二、應收款項的確認1.記賬核對階段在單據憑證的借貸方中，應明確記錄應收款項的來源，如銷售、租賃等。檢查收款單據的真實性和準確性，確定相關信息和數額是否與同期的財務報表相符。對確認的應收款項進行定期核對，防止漏記、錯記等問題的發(fā)生。2.應收款項的減值處理如果應收款項長期未能收回，或者根據市場變化和客戶信譽等因素，可以視為可能無法收回或無法全部收回的應收賬款，需要進行減值處理。根據場景和行業(yè)標準，確定資產減值準備的計提比例和方式。三、應收款項的管理和催收1.客戶資質審核在合同簽訂前，需對客戶的信用記錄、經營狀況等進行調查和審核。對客戶資料的完整性和真實性進行嚴格核驗，確保收回款項的可行性和安全性。2.發(fā)送催款通知在約定的還款期限內，如有客戶未進行還款，需要在第一時間發(fā)送催款通知。催款通知發(fā)送內容應準確、具體、禮貌，提醒客戶及時完成還款手續(xù)。3.多種催款方式電話催款：通過電話聯(lián)系客戶催促還款。上門催款：對指定客戶進行上門催款服務，直接面對面溝通解決問題。律師函催款：如果客戶拖欠貨款時間較長或涉及爭議，可以委托專業(yè)律師機構進行催收，保障公司的合法權益。發(fā)送催款短信等。4.應收款項的逾期追償針對超過還款期限的客戶，公司有權進行逾期追償。追償方式包括采取法律手段進行追討、采取保全措施等。四、應收款項的分析和報告1.應收賬款分析對應收款項進行詳細的賬齡分析，以及不同來源、種類、客戶應收款項的對比分析。根據分析結果，可對逾期和待收款項進行風險評估，以便制定更合理的收款措施。2.應收賬款報告對待收款項、逾期款項和壞賬等進行合理分析，并定期向管理層匯報。各種款項的報告應具有可讀性、直觀性、及時性等特征，以便于企業(yè)決策人員能夠清楚地了解到財務狀況。五、總結本制度旨在規(guī)范齊齊哈爾公司的應收款項管理，避免因管理不當而引發(fā)的財務風險。企業(yè)要加強內部監(jiān)管，嚴格落

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