2020年度重大項目-公益性崗位補貼項目支出績效評價報告

2020年度重大項目-公益性崗位補貼項目支出績效評價報告二〇二一年十一月目錄TOC\o"1-2"\h\u28995一、基本情況 頁一、基本情況（一）項目概況1.項目背景公益性崗位是市場吸納就業(yè)、拓展就業(yè)的重要途徑，是低保與就業(yè)相結合工作落到實處的重要舉措，是緩解政府壓力，樹立政府良好形象的重要手段，是維護社會穩(wěn)定的需要。確保這項政策的落實，使廣大的失業(yè)群體了解到政府為了解決失業(yè)問題而付出了努力，從而增加了人們對政府的理解和信任，使政府良好形象得以深入人心?！段鞑刈灾螀^(qū)公益性崗位開發(fā)管理暫行辦法》經2014年7月31日自治區(qū)人民政府第10次常務會議研究通過，為西藏自治區(qū)的規(guī)范公益性崗位的開發(fā)和管理工作，幫助就業(yè)困難人員通過公益性崗位實現就業(yè)再就業(yè)，提供了政策依據。2.主要內容及實施情況主要用于發(fā)放公益性崗位補貼。3.資金投入和使用情況資金到位：根據《西藏自治區(qū)財政廳關于下達2020年財政收支預算的通知》（藏財預指〔2020〕1號）文件，安排并下達項目資金5,200.00萬元。資金使用：截至2020年12月31日，共計使用資金4,355.52萬元，主要用于發(fā)放公益性崗位補貼支出，資金執(zhí)行率為83.76%。資金結余：截至評價日，資金結余844.48萬元。項目績效目標1.總體目標。就業(yè)困難人員經由公益性崗位鍛煉，提高就業(yè)能力后，應退出公益性崗位，并通過轉崗實現穩(wěn)定就業(yè)。2.階段性目標。幫助就業(yè)困難人員通過公益性崗位實現就業(yè)再就業(yè)。二、績效評價工作開展情況績效評價的目的本次績效評價旨在通過對項目決策、過程、產出、效益和滿意度等方面做出綜合評定，并在此基礎上制定恰當、詳細的衡量標準，對各政府部門的工作進展情況和目標完成情況進行評價的績效管理活動。本次重點項目支出績效評價工作，旨在客觀公平公正評價2020年度重點項目支出績效目標的實現程度、資金使用效率和社會經濟效益，總結績優(yōu)經驗、分析存在問題，強化部門預算績效管理意識，促進從整體上提升預算績效管理工作水平和使用效益，強化部門支出責任，規(guī)范資金管理行為，提高財政資金使用效益，保障部門更好地履行職責。評價范圍和對象本次評價的對象是西藏自治區(qū)勞動就業(yè)服務局，涉及項目評價資金5,200.00萬元?？冃гu價依據1.《中共中央國務院關于全面實施預算績效管理的意見》（財預〔2018〕167號）；2.《財政支出績效評價管理暫行辦法》（財預〔2011〕285號）；3.《預算績效評價共性指標體系框架》（財預〔2013〕53號）；4.《西藏自治區(qū)財政支出預算績效評價管理暫行辦法》（藏財預字〔2017〕75號）；5.《西藏自治區(qū)財政支出預算績效評價管理暫行辦法》（藏財預字〔2017〕89號）；6.《西藏自治區(qū)第三方機構參與預算績效管理工作暫行辦法》（藏財預字〔2017〕92號）；7.《西藏自治區(qū)財政廳關于開展2020年度自治區(qū)本級預算部門績效自評和外部評價的通知》（藏財績〔2021〕19號）?？冃гu價原則1.科學規(guī)范原則嚴格執(zhí)行規(guī)定的程序，按照科學可行的要求，采用定量與定性分析相結合的方法。定量分析是指通過數量計算的方法對評價內容進行分析，以反映評價對象的數量特征、數量關系和數量變化。定性分析是指無法通過數量計算分析評價內容，主要運用歸納和演繹、分析與綜合以及抽象與概括等方法，結合評價對象過去和現在的延續(xù)狀況及最新的信息資料，對評價對象的性質、特點、發(fā)展變化規(guī)律作出判斷的一種方法。2.公正公開原則績效評價應當符合真實、客觀、公正的要求，按照規(guī)定公開并接受監(jiān)督。3.績效相關原則績效評價應當針對具體支出及其產出績效進行，評價結果應清晰反映支出和產出績效之間的緊密對應關系。績效評價指標體系項目總分100分，本次績效評價根據《西藏自治區(qū)財政支出預算績效評價管理暫行辦法》（藏財預字〔2017〕89號）第八章第五十二條，將評價結果劃分為四個等級，分別為：優(yōu)（≥90分）、良（≥80分，＜90分）、中（≥60分，＜80分）、差（＜60分）。指標體系總分值100分，分為決策、過程、產出和效益4項一級指標，10項二級指標，19項三級指標。績效評價方法本著科學、規(guī)范、獨立、客觀、公正的原則，采取數據資料抽查、財務檢查、績效資料審查等多種方式，來掌握部門預算執(zhí)行情況，并按照評價指標、評價標準和評價規(guī)則等，采用成本效益分析法、比較法、因素分析法和獨立評分相結合等評價方法，對投入、過程、產出和效果四個方面進行評價，評價部門整體支出及項目支出管理的規(guī)范性、資金使用的合規(guī)性，綜合評價部門整體預算執(zhí)行情況，分析影響績效目標實現及實施效果的內外部因素，運用定量與定性相結合，綜合分析評價部門取得的整體性效益與項目取得的階段性效益?？冃гu價標準項目總分100分，本次績效評價根據《西藏自治區(qū)財政支出預算績效評價管理暫行辦法》（藏財預字〔2017〕89號）第八章第五十二條，將評價結果劃分為四個等級，分別為：優(yōu)（≥90分）、良（≥80分，＜90分）、中（≥60分，＜80分）、差（＜60分）?？冃гu價工作過程根據《西藏自治區(qū)財政支出預算績效評價管理暫行辦法》（藏財預字〔2017〕89號）、《西藏自治區(qū)財政廳關于開展2020年度自治區(qū)本級預算部門績效自評和外部評價的通知》（藏財績〔2021〕19號）等文件要求，根據項目本身的特殊性及具體的評價內容，經歷了前期準備、現場評價、撰寫報告三個階段，組織實施部門整體支出績效評價工作，最終形成項目績效評價報告。1.前期準備2021年10月25日-10月29日，評價工作組完成績效評價總體方案的制定、評價方法的選擇、制定指標體系及相關基礎資料等前期準備工作。與項目單位聯系，了解項目總體情況，協調各項目單位及內部資源做好評價準備及配合工作。2.現場評價2021年11月1日－11月5日，針對部門整體支出執(zhí)行情況收集、整理材料；對項目單位提交的績效報告和相關材料的完整性和真實性進行復核；對項目單位的自評情況、預算支出情況和績效情況等相關材料進行充分審核，并按照指標體系和評分標準出具評價意見。3.撰寫報告2021年11月7日－11月9日，通過對評價意見進行整理匯總、分析，項目負責人在認真復核綜合評分結果后，結合收集到的各項資料撰寫績效評價報告提交公司業(yè)務總負責人復核并簽發(fā)征求意見稿交委托方確認，經委托方確認無誤后最終形成正式報告，蓋章簽字后呈送委托方西藏自治區(qū)人社廳。三、綜合評價情況及評價結論評價組按照既定的績效評價指標體系和評分標準，得出就業(yè)局績效評價綜合得分96.08分，其中，其中，項目決策13.00分，項目過程29.03分，項目產出23.40分，項目效果30.65分，整體支出績效目標實現情況較好，評價等級為“優(yōu)”，具體得分情況詳見附件1績效評價情況表：四、績效評價指標分析（一）項目決策情況分析項目決策指標設定分值15.00分，評價得分13.00分，得分率為86.67%。項目決策指標具體分值及得分情況見表4-1：表4-1項目決策指標具體分值及得分情況一級指標二級指標三級指標指標分值評價得分得分率項目決策(15分)項目立項（4分）立項依據充分性2.002.00100.00%立項程序規(guī)范性2.002.00100.00%績效目標（8分）績效目標合理性4.004.00100.00%績效目標明確性4.002.0050.00%資金投入（3分）預算編制科學性1.501.50100.00%資金分配合理性1.501.50100.00%合計15.0013.0086.67%1.立項依據充分性評價要求：該指標主要考核項目立項是否符合法律法規(guī)、相關政策、發(fā)展規(guī)劃以及部門職責，用以反映和考核項目立項依據情況。評價說明：查閱《項目基本情況表》、《項目可行性研究報告》、《績效申報表》等項目申報材料得知，項目事前立項均進行了嚴謹的研究、規(guī)劃、調研等，項目立項符合國家法律法規(guī)、國民經濟發(fā)展規(guī)劃；項目支出關系到自治區(qū)民生，并與部門工作職責密切相關；符合政府項目公共財政支持范圍，項目立項依據較為充分。本指標得分2.00分。2.立項程序規(guī)范性評價要求：該指標主要考核項目申請、設立過程是否符合相關要求，用以反映和考核項目立項的規(guī)范情況。評價說明：經評價，項目均采用“兩上一下”的設立原則和審批程序，通過線上項目預算申報系統向區(qū)財政廳報送項目申報表、績效目標申報表、可行性報告等申報材料，再由區(qū)財政廳審核批準后最終確定項目預算，項目按規(guī)定程序申請設立，項目立項符合國家、自治區(qū)等文件要求，項目立項程序較為規(guī)范。本指標得分2.00分。3.績效目標合理性評價要求：該指標主要考核項目所設定的績效目標是否依據充分，是否符合客觀實際，用以反映和考核項目績效目標與項目實施的相符情況。評價說明：經評價，根據項目單位提供的績效目標申報表顯示，項目所設定的績效目標與項目單位實際工作內容具有相關性；項目預期產出效益符合正常的業(yè)績水平；與預算確定的項目投資額相匹配，項目績效目標指標設置較為合理。本指標得4分。4.績效指標明確性評價要求：該指標主要依據績效目標設定的績效指標是否清晰、細化、可衡量等，用以反映和考核項目績效目標的明細化情況。評價說明：查閱項目績效目標申報表發(fā)現，項目設置了長期目標和年度目標，同時項目單位嚴格按照績效指標填報要求對預算績效指標進行細化、量化，績效目標指向明確、合理可行、便于操作，為后續(xù)區(qū)就業(yè)局進行績效跟蹤監(jiān)控和績效自評價提供了良好基礎。本指標得2.00分?？鄯衷?項目績效個別指標未按文件要求進行設置。根據西藏自治區(qū)財政廳下達的《西藏自治區(qū)財政廳關于進一步規(guī)范和完善預算項目支出績效目標管理的通知》（藏財績〔2020〕6號）文件中績效指標設置要求“產出指標為必填指標，其中數量指標、質量指標、成本指標的三級指標數量不得少于2個且需量化，時效指標不得少于1個且需量化”，項目單位針對質量指標、成本指標均只設置1個。5.預算編制科學性評價要求：該指標主要考核項目預算編制是否經過科學論證、有明確標準，資金額度與年度目標是否相適應，用以反映和考核項目預算編制的科學性、合理性情況。評價說明：查閱項目單位提供的項目可行性研究報告、申報書等相關資料發(fā)現，項目單位針對項目實際情況參照相應文件規(guī)定的收費標準及市場數據進行經費測算，同時經常性項目也列示了近三年的預算安排，從一定程度上保障了項目預算編制的科學性。本指標得分1.50分。6.資金分配合理性評價要求：該指標主要考核項目預算資金分配是否有測算依據，與補助單位或地方實際是否相適應，用以反映和考核項目預算資金分配的科學性、合理性情況。評價說明：項目事前立項進行了嚴謹的研究、規(guī)劃、調研，區(qū)財政廳根據項目具體實施內容及資金用途審核確定項目預算，最后綜合評估后分配并下撥與項目單位相適應的項目預算資金額度，資金分配較為合理。本指標得分1.50分。（二）項目過程情況分析項目過程指標設定分值30.00分，評價得分29.03分，得分率為96.77%。項目過程指標具體分值及得分情況見表4-2：表4-2項目過程管理指標具體分值及得分情況一級指標二級指標三級指標指標分值評價得分得分率項目過程(30分)資金管理（18分）資金到位率6.006.00100.00%預算執(zhí)行率6.005.0383.83%資金使用合規(guī)性6.006.00100.00%組織實施（12分）管理制度健全性6.006.00100.00%制度執(zhí)行有效性6.006.00100.00%合計30.0029.0396.77%1.資金到位率評價要求：該指標主要考核項目實際到位資金與預算資金的比率，用以反映和考核資金落實情況對項目實施的總體保障程度。評價說明：經評價，項目預算資金5200.00萬元，實際到位資金5200.00萬元，資金到位率100.00%，本指標得分6.00分。2.預算執(zhí)行率評價要求：該指標主要考核項目預算資金是否按照計劃執(zhí)行，用以反映或考核項目預算執(zhí)行情況。評分說明：經評價，項目實際到位資金5,200.00萬元，截至2020年12月31日實際支付資金4,355.52萬元，預算執(zhí)行率為83.76%，部門預算執(zhí)行的及時性和均衡性一般,需要進一步提高。本指標得分5.03分。3.資金使用合規(guī)性評價要求：該指標主要考核項目資金使用是否符合相關的財務管理制度規(guī)定，用以反映和考核項目資金的規(guī)范運行情況。評分說明：經評價，項目資金實行?？顚Ｓ?，資金撥付嚴格按照審批程序核算，先由局財務科審核，然后經項目負責人、分管領導、主要領導審簽，最后由財務科以轉賬的形式發(fā)放至單位，確保賬目清晰、流程規(guī)范，會計核算結果真實、準確，為資金的使用安全性提供保障；資金支付依據較齊全，主要包括報銷單、部門公文審簽、支付憑證、撥款申請、發(fā)票、資金支付審批表、合同等，資金使用符合項目預算規(guī)定的用途，不存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。本指標得6.00分。4.管理制度健全性評價要求：該指標主要考核項目實施單位的財務和業(yè)務管理制度是否健全，用以反映和考核財務和業(yè)務管理制度對項目順利實施的保障情況。評分說明：經溝通，項目單位具有健全的預算資金管理辦法、內部財務管理制度、會計核算制度等管理制度并得到有效執(zhí)行。本指標得分6.00分。5.制度執(zhí)行有效性評價要求：該指標主要考核項目實施是否符合相關管理規(guī)定，用以反映和考核相關管理制度的有效執(zhí)行情況。評價說明：區(qū)就業(yè)局在項目實施過程中基本上能按照上級部門和單位內部制定的相關制度執(zhí)行，項目前期申報、過程管理、資金支付等相關資料基本齊全并及時歸檔。本指標得分6.00分。（三）項目產出情況分析項目產出指標設定分值24.00分，評價得分23.40分，得分率為97.50%。項目產出指標具體分值及得分情況見表4-3：表4-3項目產出指標具體分值及得分情況一級指標二級指標三級指標指標分值評價得分得分率項目產出（24分）產出數量（6分）實際完成率6.005.4090.00%產出質量（6分）質量達標率6.006.00100.00%產出時效（6分）完成及時率6.006.00100.00%產出成本（6分）成本節(jié)約率6.006.00100.00%合計24.0023.4097.50%1.實際完成率評價要求：該指標主要考核項目實施的實際產出數與計劃產出數的比率，用以反映和考核項目產出數量目標的實現程度。本指標得分6.00分。評分說明：經評價，項目單位已按預期設定的績效指標“崗位補貼標準月2145元、社保補貼繳費基數4698元”要求完成，但個別數量指標未按期初設定值完成，如項目單位設定的公益性崗位人數1580人次，但由于公益性崗位呈動態(tài)變化，實際補貼人數1572人次。本指標得分5.40分。2.質量達標率評價要求：該指標主要考核項目完成的質量達標產出數與實際產出數的比率，用以反映和考核項目產出質量目標的實現程度。評價說明：經訪談和審閱項目單位提交的項目相關資料，項目預期設定的“對公益性崗位補貼足額及時進行撥付”質量指標已達到標準。本指標得6.00分。3.完成及時性評價要求：該項指標主要考核部門在規(guī)定時限內及時完成的實際工作數與計劃工作數的比率，用以反映和考核部門履職實現目標的實現程度。評價說明：經評價，項目單位針對公益性崗位補貼撥款材料及時審核并在規(guī)定的時限內完成撥付，項目完成及時性較好。本指標得6.00分。4.成本節(jié)約率評價要求：該指標主要考核完成項目計劃工作目標的實際節(jié)約成本與計劃成本的比率，用以反映和考核項目的成本節(jié)約程度。評價說明：根據項目單位提供的記賬憑證、項目申報書等項目相關財務資料顯示，項目基本按照預算及各項標準進行開支，項目支出基本控制在預算收入之內，成本控制有一定效果。本指標得分6.00分。（四）項目效益情況分析項目效益指標設定分值31.00分，評價得分30.65分，得分率為98.87%。項目效益指標具體分值及得分情況見表4-4：表4-4項目效益指標具體分值及得分情況一級指標二級指標三級指標指標分值評價得分得分率社會效益8.008.00100.00%經濟效益8.008.00100.00%可持續(xù)影響8.008.00100.00%滿意度7.006.6595.00%合計31.0030.6598.87%1.社會效益評價要求：該指標主要考核項目實施對社會發(fā)展所帶來的直接或間接影響。評價說明：通過本項目的實施，使廣大的失業(yè)群體了解到政府為了解決失業(yè)問題而付出的努力，從而增加了人們對政府的理解和信任，緩解政府面對就業(yè)問題的壓力，進一步維護了社會穩(wěn)定。本指標得8.00分。2.經濟效益評價要求：該指標主要考核項目實施對經濟發(fā)展所帶來的直接或間接影響。評價說明：通過本項目的實施，幫助就業(yè)困難人員通過公益性崗位實現就業(yè)再就業(yè)，增加了他們的經濟收入。本指標得分8.00分。3.可持續(xù)影響評價要求：該指標主要考核項目在政策、人才、組織、運營、經濟方面是否可以長期維持。評價說明：通過本項目的實施，促進了城鎮(zhèn)就業(yè)人口的增加和農牧民轉移就業(yè)，推動實現了消除零就業(yè)家庭，提高了就業(yè)服務效率。項目產出的可持續(xù)發(fā)揮作用影響較大，項目整體可持續(xù)影響較好，本指標得分8.00分。4.滿意度評價要求：該指標通過調研訪談或問卷的方式，主要考核社會公眾或服務對象對項目實施效果的滿意程度。評價說明：根據實施方案中確定的調查對象、調查方式，評價組以調研訪談的形式對目標對象群體開展?jié)M意度調查。經統計分析服務對象滿意度占比95.00%。本指標得分6.65分。五、主要經驗及做法（一）完善預算績效管理工作和績效目標指標設定。嚴格按照自治區(qū)財政廳出臺的《西藏自治區(qū)財政支出預算績效管理暫行辦法》（藏財預字〔2017〕75號）、《西藏自治區(qū)財政支出預算績效評價管理暫行辦法》（藏財預字〔2017〕89號）等管理辦法做好區(qū)就業(yè)局預算績效管理工作。年初申報預算時，嚴格細化、量化預算績效指標，確?？冃繕酥赶蛎鞔_、具體細化、合理可行、便于操作。為后續(xù)區(qū)就業(yè)局進行績效跟蹤監(jiān)控和績效自評價時提供良好的基礎。（二）提高本單位預算績效經辦人員的業(yè)務水平。鼓勵單位人員踴躍參加部門預算績效管理工作培訓班，系統地學習了部門預算績效管理工作相關知識，了解預算績效管理工作業(yè)務流程，認清當前績效管理形勢，準確把握績效管理工作要求，牢固樹立績效管理意識，切實提高本單位績效管理水平。六、存在的問題及原因分析（一）項目績效個別指標未按文件要求進行設置。根據西藏自治區(qū)財政廳下達的《西藏自治區(qū)財政廳關于進一步規(guī)范和完善預算項目支出績效目標管理的通知》（藏財績〔2020〕6號）文件中績效指標設置要求“產出指標為必填指標，其中數量指標、質量指標、成本指標的三級指標數量不得少于2個且需量化，時效指標不得少于1個且需量化”，項目單位針對質量指標、成本指標均只設置1個。七、建議（一）合理設定績效目標。項目實施主體要結合項目性質和特點，進一步完善編制預算績效目標設置，確保績效目標指向明確、具體細化、合理可行、便于操作，防止指標值設定過高或者過低，結合實際，盡力而為、量力而行。對于確實難以量化的指標，可以通過專家和社會調查的方法，分級評估，進行量化區(qū)分。（二）提高預算編制認識，確保預算編制效果。科學編制部門預算既是貫徹落實《預算法》的要求，也是單位正常開展各項業(yè)務工作的有力保證。各部門是預算編制的主體，財政部門是審核的主體，雙方都承擔重大責任。編制部門預算不僅僅是財會人員的工作，單位領導需要高度重視，要結合年度目標工作任務，統籌考慮部門預算收支安排情況，協調相關部門積極配合，共同編制切實可行的部門預算。同時，也要及時調整充實業(yè)務精、素質好的財會人員，提高財會人員的綜合素質，以適應部門預算改革的新要求。（三）加強項目管理工作，提高財政資金績效管理意識。作為項目資金使用部門，應樹立“既要做好項目，又要管好項目”的