華彩咨詢xx集團(tuán)錦綸子集團(tuán)預(yù)算管理制度

錦綸子集團(tuán)預(yù)算管理制度目錄第一章 總則 1第二章 管理機(jī)構(gòu)及職責(zé) 1第三章 預(yù)算責(zé)任中心的劃分 1第四章 預(yù)算的原則、分類 2第五章 年度預(yù)算 2第六章 季度預(yù)算 3第七章 預(yù)算的執(zhí)行、控制與調(diào)整 4第八章 預(yù)算的考核 5第九章 附則 5總則燃為使造子停集團(tuán)月的預(yù)泰算管莊理規(guī)桌范化燕、程棍序化哀、制馳度化坡，全堆面提只升坑子件集團(tuán)謀的經(jīng)拼營管夫理水宴平、薄高效隨率地為配置釀子順集團(tuán)喬資源阻從而綢提高喊經(jīng)營床效益?zhèn)刂婆锒ū纠锕芾砥胖贫妊b。依本制仙度適齡用于越子榆集團(tuán)贊所有陣職能汽部門草和西下屬腐單位翠的預(yù)舟算編尊制。鉆管理哀機(jī)構(gòu)疾及職障責(zé)持預(yù)算砌管理晚機(jī)構(gòu)鼠包括辣董事蛇會和射財(cái)務(wù)急部。且預(yù)算科由財(cái)貞務(wù)部欺牽頭挺、所收有職甚能夏部門芒和行下屬饞單位秋參與務(wù)編制恭，報(bào)榜董事示會批清準(zhǔn)后羊執(zhí)行友。溫董事嶺會是吩子塔集團(tuán)還預(yù)算姑管理菌的最城高權(quán)倉力機(jī)恰構(gòu)，黃其主顧要職械責(zé)有拳：串審批拐子擦集團(tuán)寸預(yù)算絨管理澤辦法更，包環(huán)括與姑預(yù)算捕管理憐有關(guān)膚的考古核與寺獎懲艦辦法癥；川審批穿子速集團(tuán)畏的年杜度預(yù)遺算方榮案、邁季度蕩預(yù)算明方案攜；忠確認(rèn)徑預(yù)算搶執(zhí)行雹過程勿中的拍例外集事項(xiàng)篩，并只根據(jù)鞠該等理例外笨事項(xiàng)呆批準(zhǔn)憑預(yù)算渾調(diào)整己方案劍；徑仲裁扭預(yù)算喇編制注和執(zhí)乳行過齊程中委部門標(biāo)間所反出現(xiàn)辨的矛畝盾；蓄審批惹預(yù)算澤考核幻措施法、考裕核結(jié)嘩果及畜獎懲飾方案愧；牛其它經(jīng)有關(guān)麗預(yù)算露管理勢的審謝批權(quán)會；菌子同集團(tuán)即財(cái)務(wù)選部是按子膝集團(tuán)朱預(yù)算滋管理夸的組院織、保編審鐵和日階常管睬理機(jī)誕構(gòu)。束其主肚要職炕責(zé)有內(nèi)：售起草奪、修永訂、促下發(fā)哭預(yù)算鎖編制鋤的指旅標(biāo)類蝦別、柜格式眾；視對各吐部門醉的預(yù)飽算編版制工歐作進(jìn)渠行技而術(shù)指標(biāo)導(dǎo)；填匯總扎各部虎門的您年度意、季徒度財(cái)撿務(wù)預(yù)僚算，攝進(jìn)行奔審核愚、平擠衡預(yù)疤算；是初步失分析偵后編傅制年駕度、厚季度嬸財(cái)務(wù)怠預(yù)算輛方案近草案扁；斗編制破年度鍋、季仔度財(cái)干務(wù)預(yù)冊算報(bào)葬表；而編制磚預(yù)算船執(zhí)行肌情況脫分析舌報(bào)告恢；箏提供閱子思集團(tuán)栗預(yù)算哭的編檢制與棵考核昏等工喚作所磨需要蘇的基嗓礎(chǔ)資輩料；鄭組織昂進(jìn)行曲預(yù)算哨調(diào)整笨與分拜析改皺進(jìn)；偵監(jiān)督地各職輸能筑部門扇、陸下屬傅單位咬的預(yù)籮算執(zhí)禍行情蠶況；插跟蹤慌、協(xié)陰調(diào)、橋監(jiān)督遵預(yù)算屆執(zhí)行還情況宮；積負(fù)責(zé)潑其它科日常電預(yù)算掘管理票事項(xiàng)持預(yù)算氏責(zé)任建中心聯(lián)的劃仰分沖子軟集團(tuán)霸是最練高層斑次的里預(yù)算迷責(zé)任涂單位督，定餃位于伯投資峽中心銀，擁寬有對佩子替集團(tuán)亭的重群大經(jīng)讀營活備動的法決策漆權(quán)和走重大界投資然的決燕策權(quán)鴿，凡尾涉及仰到此深類活醋動的水預(yù)算盞由財(cái)予務(wù)部販負(fù)責(zé)藝編制場。乳下屬屠單位通為陣成本衛(wèi)利潤利中心敏，編醒制經(jīng)覽營計(jì)娛劃預(yù)繭算貍、管敲理費(fèi)搖用預(yù)莊算。條子集毫團(tuán)各洋職能蒼部門緒為費(fèi)感用中虹心，店編制巡本部品門管摟理費(fèi)胞用預(yù)跳算、型人力期資源號費(fèi)用轉(zhuǎn)預(yù)算眼及其燭他所鳴負(fù)責(zé)嗽的專光項(xiàng)預(yù)敢算。動財(cái)務(wù)灑部門填為費(fèi)虎用中刃心，淹編制腸本部塘門管雹理費(fèi)元用預(yù)隙算以總及財(cái)蔽務(wù)費(fèi)蘋用預(yù)恰算，蒙作為獨(dú)子香集團(tuán)梯財(cái)務(wù)行管理逝部尋門傳，同攪時(shí)需羨要編嘗制襲子疼集團(tuán)胖現(xiàn)金倍流量鋼預(yù)算劣以及塑預(yù)計(jì)盡利潤拔表、里預(yù)計(jì)嚴(yán)現(xiàn)金壤流量接表等群財(cái)務(wù)代預(yù)算擊。鐮預(yù)算臟的原乘則、域分類懷預(yù)算后編制慨遵循簡的原格則：似一致聾性原蹄則；穩(wěn)預(yù)算俗方案正要根姻據(jù)廉子龍集團(tuán)艦的中需長期界戰(zhàn)略茫規(guī)劃影及年牧度計(jì)酒劃進(jìn)驚行編砍制，初服從乖子這集團(tuán)霞的中瞇長期物發(fā)展峽目標(biāo)訪，并戒符合蠅子拜集團(tuán)旦總體挽的經(jīng)維營方盲針。裝積極峽穩(wěn)健碎原則魯；確洽保以轟收定制支，暫加強(qiáng)拼財(cái)務(wù)兄風(fēng)險(xiǎn)過控制艙；王權(quán)責(zé)燦對等稻原則也；確撫保切還實(shí)可流行，循預(yù)算萬指標(biāo)飼必須絨納入菠子塵集團(tuán)乖績效斃考核與體系櫻范疇遍，并弊將關(guān)滋鍵指運(yùn)標(biāo)作削為季楊度、溫年度總考核林指標(biāo)吳，嚴(yán)鬧格兌有現(xiàn)。遠(yuǎn)子雁集團(tuán)瞎預(yù)算蒼，按粘照先白專項(xiàng)薪預(yù)算館，后紡總預(yù)香算的賽流程踐編制春，具犧體分翁類如詳下：朱業(yè)務(wù)河預(yù)算駁：反進(jìn)映預(yù)雁算期巷內(nèi)鞋子愚集團(tuán)獨(dú)的生圾產(chǎn)經(jīng)大營活漁動，紡主要艇包括儀銷售雞預(yù)算協(xié)、直飾接人雕工預(yù)揪算和棚采購竿預(yù)算吳。棗資本游預(yù)算滿：資獲本預(yù)行算是葛子雅集團(tuán)搶在預(yù)要算期鐵內(nèi)與雞資本梁性投脆資有贊關(guān)的奔業(yè)務(wù)際安排貸，主區(qū)要包仇括固蝕定資多產(chǎn)的帝更新遵改造匹及改礙建、感擴(kuò)建惹預(yù)算浩、權(quán)鴉益性假投資泥和債認(rèn)券性蘭投資示。果籌資奏預(yù)算沖：籌書資是巾預(yù)算崖期內(nèi)緒子沿集團(tuán)貫新借票入長贏短期遷借款蹄、經(jīng)置批準(zhǔn)擠發(fā)行反債券掛及借寒款、注債券澡還本嗽付息誰的預(yù)偏算?？肛?cái)務(wù)粥報(bào)表榮預(yù)算衣：包厭括預(yù)協(xié)計(jì)資燦產(chǎn)負(fù)爽債表蠢、利楚潤表員和現(xiàn)傭金流幅量表情。失年度兇預(yù)算若下達(dá)睛目標(biāo)慢：每碰年1趟1月洞15會日董弓事會昂決定連子寶集團(tuán)良的年胸度經(jīng)逃營目猜標(biāo)和雄預(yù)算叔政策寶，骨子帳集團(tuán)呆財(cái)務(wù)喬部根冠據(jù)在躬年度犁經(jīng)營沒目標(biāo)栗確定呆后3短日內(nèi)元將預(yù)裙算政顧策的婆目標(biāo)父進(jìn)行換量化夏、將吃核心齊指標(biāo)旨按分紐級歸沙口原向則進(jìn)攪行層腹層分雹解，法形成稈預(yù)算昆編制疫要求嘗，下荒達(dá)各茄預(yù)算雷單位問進(jìn)行豪預(yù)算辟編制磚。解編制兆上報(bào)哨：墾子蓋集團(tuán)故各芝下屬裳單位舞和職擾能集部門明根據(jù)猴財(cái)務(wù)弱部下堆達(dá)的隔費(fèi)用刺預(yù)算戶編制占要求掌，考讀慮本喚部門劉實(shí)際榮情況寶，以世作業(yè)獻(xiàn)分析明為基闊礎(chǔ)編蛋制本裝部門止年度需預(yù)算倚，在妻11噸月3菌0日申之前塔上報(bào)飯子容集團(tuán)始財(cái)務(wù)拜部，島具體奏要求鼠有：魂各部碎門根取據(jù)其油崗位勞職責(zé)嫌和具港體任秘務(wù)，貢詳細(xì)統(tǒng)討論紫在預(yù)陷算期統(tǒng)內(nèi)需謙要哪著些員唯工參陰與、零每位綠員工簡需要印完成燃哪些嘗作業(yè)伶項(xiàng)目勺、每桂項(xiàng)作氣業(yè)項(xiàng)宇目需啦要發(fā)而生哪令些費(fèi)粗用；蛋為每智一作友業(yè)項(xiàng)利目編體寫一乓套費(fèi)長用開矛支方游案，簽提出艷費(fèi)用宰開支饑的用鋒途以年及需非要開嫩支的聾數(shù)額鍬、依唯據(jù)；勺爐預(yù)算乎的審引查平尾衡：肉子燕集團(tuán)悼財(cái)務(wù)敞部對順各預(yù)彼算單絹位提芬交的及預(yù)算厘方案水進(jìn)行樣綜合呼平衡利和修企改，慨在1色2月叫8日過之前罷完成裹預(yù)算哨修改腎工作西，預(yù)昌算平仔衡和酷修改潔的主撤要工孝作有峰：貍財(cái)務(wù)網(wǎng)部匯鑼總預(yù)組算單膜位的殃收入陶和成府本費(fèi)顧用預(yù)槽算，笨進(jìn)行咐綜合裂平衡閃，修材改業(yè)干務(wù)經(jīng)楚營總掀預(yù)算域。財(cái)水務(wù)部祝在匯膠總預(yù)巷算時(shí)命，對命于個(gè)統(tǒng)別難顧以預(yù)恰見的填費(fèi)用售，可形以編塵制適偏當(dāng)?shù)淖o(hù)費(fèi)用冤預(yù)留露（預(yù)仗算調(diào)揀整基樓金）牙，以野應(yīng)付序小的皺例外以事項(xiàng)婆，其難開支喇審批估權(quán)歸專子集合團(tuán)贊總裁牲；次財(cái)務(wù)到部匯談總各廊預(yù)算工單位特的矛圖盾和啟分歧杏后與朗上述峽預(yù)算青修改利稿一悶起報(bào)你董事供會討灣論；到子擊集團(tuán)盈在1型2月婆15掠日召賄開董育事會話討論朗和解崇決霸子詞集團(tuán)俘總部橫各職槳能部亞門和感下屬柄單位耳在預(yù)私算編限制中岸的分終歧，蠶進(jìn)行趁綜合禾平衡標(biāo)；鵲董事過會討不論后渡，由久財(cái)務(wù)單部匯未總編貧制正敞式預(yù)贈算方惜案草矛案并寸上報(bào)窄董事原會審臥批；簽審批久下達(dá)禁：暑子活集團(tuán)模在次占年1訴月5跨日前樸召開鄉(xiāng)董事炒會正緞式審落批年疑度預(yù)上算方天案，土由紡子集酬團(tuán)廁總裁黨簽發(fā)渾下達(dá)俱。啄季度器預(yù)算污為了嚷提高效預(yù)算配編制區(qū)的準(zhǔn)哪確性停與前蝴瞻性溪，朽子蠻集團(tuán)胃季度版預(yù)算檔采用涂滾動納編制竭的方境法。腿目標(biāo)撿下達(dá)使：每河季銷轟售計(jì)虎劃確銀定后扔2刻日內(nèi)伍財(cái)務(wù)刮部提鏟出本類季度彈預(yù)算示編制斃要求尼下達(dá)隆各預(yù)甜算單類位進(jìn)精行下販季度魚預(yù)算共編制懂。后編制夾上報(bào)鈴：根略據(jù)財(cái)眨務(wù)部筒的預(yù)謀算編絕制要愉求各拳職能算部門親、翁下屬拌單位虎參照曠年度憑預(yù)算委編制綢的做錫法編你制本猾部門慢的季森度預(yù)蠢算方說案，規(guī)在預(yù)登算編模制要腔求下概達(dá)后舌3日縮內(nèi)完傻成編套制并撿上交歌財(cái)務(wù)芬部。但預(yù)算余的審志查平弱衡：摸財(cái)務(wù)音部對筐各預(yù)牲算單早位提施交的潑季度鮮預(yù)算世方案肆進(jìn)行窩綜合姿平衡遇和修雀改，解提交靜董事浙會審殼批。爆審批茶下達(dá)散：每炭季度曾第一揮個(gè)禮屑拜星界期一塌召開勞董事升會正悔式審喘批年名度預(yù)快算方滅案，鬼由叢子集尚團(tuán)藏總裁孝簽發(fā)蒼下達(dá)刷。櫻預(yù)算工的執(zhí)位行、襯控制表與調(diào)李整冤預(yù)算擦一經(jīng)材批復(fù)薯下達(dá)響，即棋具有狗指令聲性，產(chǎn)各預(yù)斤算單蝴位必傭須認(rèn)穴真組槐織實(shí)氧施，逮嚴(yán)格葡執(zhí)行散，枕子降集團(tuán)括財(cái)務(wù)第部負(fù)陪責(zé)預(yù)描算執(zhí)芬行過躺程中源的控慕制和精管理搬。閥為了嶄便于娘預(yù)算疊執(zhí)行爪結(jié)果虧的統(tǒng)紡計(jì)與?？己送剑B子陵集團(tuán)露財(cái)務(wù)嚇部在沫進(jìn)行丈正常瞎的會賭計(jì)核旬算之工外，軋還必嬸須進(jìn)鼠行責(zé)否任會貫計(jì)記圾錄，俗具體道要求旗有：響責(zé)任準(zhǔn)會計(jì)瞧核算投采取把雙軌步制，棕責(zé)任何會計(jì)匹的原匯始憑銜證與亮?xí)?jì)廁核算浩憑證慨共用較，責(zé)膽任會倉計(jì)核勒算時(shí)挪僅記禿錄憑咽證號糾。得在進(jìn)其行費(fèi)妻用核妨算時(shí)毯，管倆理費(fèi)嫁用除皮按費(fèi)盒用項(xiàng)液目進(jìn)轎行二剖級明嶺細(xì)核前算外頸，還貢必須標(biāo)按各羨職能躬部門貢進(jìn)行鳴明細(xì)蹦核算君。四子事集團(tuán)碎財(cái)務(wù)柿部負(fù)肚責(zé)編潮制各奪職能若部門冰以及盤下屬攏單位共的季予度、怨年度奏財(cái)務(wù)威預(yù)算典執(zhí)行燥情況桐分析毒表，受各堪職能稠部門焰、抬下屬枯單位蝶協(xié)助籍財(cái)務(wù)咽部進(jìn)洲行編牲制，薦預(yù)算祥分析估表的獸格式冶參考軟如下溜：價(jià)財(cái)務(wù)就預(yù)算內(nèi)執(zhí)行綱情況誦分析收表竊部門膝：雹州辮楚歲忠超厭宣陣時(shí)間蘆：疏催突館漁碧蜻爪秤軋棉妥確單位致：元撇項(xiàng)目濾預(yù)算格計(jì)劃標(biāo)額離實(shí)際越發(fā)生育額賀差異泄額缺差異辦百分更比公差異懂原因熔調(diào)整怖措施磨部榴門負(fù)恢責(zé)人扭：（芽簽字泊）在尼呈刺敞鴿慨尿潔題制卵表人躲：（汗簽字驗(yàn)）腰季度奸預(yù)算炎分析律表每山季度索上報(bào)夕總裁惹，年嘗度預(yù)豐算分章析表購上報(bào)甘一月司份董暮事會田議，遺決議癢的結(jié)及果抄皆報(bào)人坐力資莊源部山作為于考核勤的依科據(jù)。亡為了艱加強(qiáng)術(shù)預(yù)算欄的執(zhí)筆行與隱控制擱，營子蓮集團(tuán)溜建立靈預(yù)算聰審計(jì)仙制度憑，軌子陡集團(tuán)扁財(cái)務(wù)叉部（掃或聘箱請外幫部審日計(jì)機(jī)冊構(gòu)）鄰定期旱或不特定期沃審計(jì)鋒預(yù)算致單位賢的預(yù)鈔算執(zhí)忽行情謹(jǐn)況，騎審計(jì)慣工作馳結(jié)束展后，趁應(yīng)該仇出具西內(nèi)部降審計(jì)患報(bào)告鍛，詳它細(xì)說沈明審幻計(jì)中控發(fā)現(xiàn)句的問鑼題、州影響御以及勿處理霜意見醉，審料計(jì)報(bào)款告提席交董獸事會花決議涌。門子珠集團(tuán)未嚴(yán)格箭組織舊和監(jiān)棟控資爛金的聚收付費(fèi)，對井于預(yù)祥算內(nèi)陰的資棒金撥顫付參逆見預(yù)岡算內(nèi)粱資金攪審批格流程斥；對影于預(yù)展算外的資金扒的撥扛付參抖見預(yù)無算外巾資金砍審批卵流程腰；對乞于無馬合同舒、無北憑證毯、無布手續(xù)栗的項(xiàng)輕目支絕出，顧不予倉支付籌。誕預(yù)算基內(nèi)資醬金審庫批流芒程：羅各用橫款部辰門提套出用慘款申純請；叼職能萄部門策用款闊需由涌用款稀部門工經(jīng)理休、早副總班裁或胃總裁晝的簽船字認(rèn)霧可，事下屬艇單位仁用款電需有辛總經(jīng)氣理培之下菠的主籃管領(lǐng)泉導(dǎo)的他簽字扯認(rèn)可席；捧子集很團(tuán)驢副歡總裁鐵簽字燦審批據(jù)職能伴部門架用款魯，鳴下屬敞單位斥總經(jīng)廳理迎審批隆下屬梳單位奧用款孩，查下屬四單位裹單次判用款支金額系如果貪在螞（歷）萬艇以上松還需貧要阻子集男團(tuán)冠總裁卷的再聯(lián)次簽領(lǐng)字審哈批；國財(cái)務(wù)剪部彩審核前領(lǐng)導(dǎo)鏡簽字鑼并根績據(jù)叨子挪集團(tuán)夠季度腫預(yù)算哪進(jìn)行見財(cái)務(wù)損審查段；欺財(cái)務(wù)那部事根據(jù)柔用款辜緊要驕程度凳以及胡子草集團(tuán)僑財(cái)務(wù)泉實(shí)際糊編排逼付款徹計(jì)劃邁；辭出納夏按付吼款計(jì)蔥劃撥銀付款右項(xiàng)；饞預(yù)算匹外資納金審杯批流彎程：糞各用診款部貪門提嘉出用范款申慢請；斥子集刑團(tuán)副反總裁阻或才下屬奇單位定總經(jīng)賣理嚇簽字苗認(rèn)可音；腿子集讓團(tuán)傘總裁賊審批蠅；穿財(cái)務(wù)式部奏審核娘領(lǐng)導(dǎo)漂簽字貴并根鮮據(jù)徐子是集團(tuán)回季度冒預(yù)算梁進(jìn)行住財(cái)務(wù)短審查戴；潑財(cái)務(wù)居部斑根據(jù)神用款播緊要聯(lián)程度乖以及漲子駐集團(tuán)勿財(cái)務(wù)個(gè)實(shí)際水編排蔬付款位計(jì)劃結(jié)；蘭出納斬按付倉款計(jì)偶劃撥墓付款匙項(xiàng)；俯在執(zhí)帥行年某度預(yù)稼算的袋過程井中，煉由于帆市場扇環(huán)境顧、經(jīng)甜營條型件、挎政策插因素脹、影子歸集團(tuán)攪經(jīng)營庭方針戲等預(yù)啄算的啊編制迷基礎(chǔ)薯發(fā)生廉重大則變化費(fèi)，或裕出現(xiàn)犯不可而抗力潤，將家導(dǎo)致測預(yù)算換結(jié)果穩(wěn)產(chǎn)生霧重大披偏差沾的，滴子澤集團(tuán)姿預(yù)算幕方案佳需要國進(jìn)行既調(diào)整考。點(diǎn)預(yù)算予的修趟訂屬甩于企奪業(yè)重遷大經(jīng)咱營決侍策活撥動，向修訂醬流程擔(dān)按預(yù)肉算編越制流善程進(jìn)挨行。芹董事槽會在喊審查紀(jì)預(yù)算倦調(diào)整鴿時(shí)，倉堅(jiān)持慘以下微原則宇：林目標(biāo)旺一致欲原則趁，即驢預(yù)算庭調(diào)整避事項(xiàng)某不能