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文檔簡介
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疼財務江部門弊崗位梨設置欣及人刻員管劇理磨第耗一批條之攜崗位鴿任職滴規(guī)定底喬黎財務肆崗位瓣任職鎖應符攪合內濁部受鉤制制膚度及暈不相虛容職掩務相五別離泡的要刺求。酷即業(yè)筆務不飼能完雙全由誠一個立崗位堡經(jīng)辦忙,包姿括但啄不限溝于:淺支票喂保管頸與印面章保強管分情離、樂票據(jù)紀保管濾與票態(tài)據(jù)審語批相避別離蛋,支項付與嘩審批釣相分枕離,松處理辮業(yè)務碎人員踐與核勞算人屬員相工別離處,實擦物管構理與告帳務哨管理計相分妨離等府。含第十龜條且呆兇中心憐財務交部門怎由會下計主途管、牧會計敗和出質納組末成,皂在沒音有專嗎職會皆計主伐管之獅前,魯其職僅責由時聘任戀會計軌兼任配承當伍。告第二眨條何眼會計宴主管芹的主冤要工崇作職嘩責如腦下:朗〔1辟〕編懸制和蔬監(jiān)督腫執(zhí)行永年度福預算鋪、分絨解及蓄滾動顆預算跑,制揮定年尤度及訪月度揉財務薯收支嬌方案新,擬突訂資渠金籌折措和讀使用踩方案報,開愛辟財政源,府有效背地使聲用資樓金,茫并按楊月就帝資金彎使用橋效果譯進行能匯報燃;牲〔2宰〕進讀行成下本費潔用預奏測、龍方案骨、控兔制、閣按月瞇進行降經(jīng)濟呼活動膀分析餅和考鋼核,耀按月肝就收括入、央本錢仁、費求用、蜓預算分執(zhí)行抄情況輩進行筐匯報觸;辮〔3囑〕建餐立健賺全財畫務核半算及貓財務魂管理院相關隆制度吧,并飯監(jiān)督旱執(zhí)行苗;榆〔4澇〕報味賬審嶺核;壇〔5伯〕審的核現(xiàn)傍金每莊日盤將點表妄及銀曠行余靠額調慚節(jié)表器,并快簽字丙;褲〔6躍〕財淋務報成表審命核;嗓〔7目〕對唯內外順所提駛供數(shù)屋據(jù)及朝資料另審核每工作如,內案外審辣計等勵的協(xié)習作工合作。吳第三世條匹序會計真的主哀要工使作職烈責如邁下:狼〔1面〕按暖照國適家會斯計制拿度的列規(guī)定航,記留賬,池核賬姿,報序賬做抄到手游續(xù)完突備,機數(shù)字遍準確賢,賬瓦目清貨楚。斷〔2淘〕按枯照經(jīng)蝕濟核噸算原解那么,宅定期赤檢查赤,分甜析中勵心財踩務,學本錢粥和利臟潤的壘執(zhí)行瓣情況鞋,挖夾掘增駱收節(jié)耳支潛花力,款考核硬資金可使用金效果診,做必好本理職工史作。蝴〔3舌〕妥穗善保術管會謀計憑尺證,咸會計戶賬薄鍛,會梳計報優(yōu)表和毒其他泰會計沾資料仗。懸〔4禁〕對滋不真狠實,捆不合竹法的水原始賤憑證馬,不英予受勇理;匠對記爐載不酷準確厘,不碎完整遭的原花始憑榜證,占予以貌退回耀,要耽求更臟正,推補充月??础?么〕編筐制出惜具銀跟行余矮額調絞節(jié)表謠,發(fā)杠現(xiàn)問書題并芳及時部糾正咳和上濾報會瞞計主雄管;口〔6極〕編究制財瘡務報杰表;衛(wèi)〔7執(zhí)〕對軌內外宋提供符各種晴資料朵,填星報各賭種數(shù)幼據(jù)、侵內外勻審計隸等的俗協(xié)作攔工作酒。胡第四陷條埋繞出納探的主閘要工病作職迎責如添下:任〔1仗〕認忽真執(zhí)乖行現(xiàn)姑金管騾理制領度,破堅持勸借款刻報銷脆簽字夾制度爽,現(xiàn)翁金收客支做鐮到更“讀手手專清陵〞肚;柄〔2摧〕嚴堆格執(zhí)掩行日值常零秋星開三支所破需庫失存現(xiàn)吹金限劉額為步50軌,0叢00善元。辜超額糊局部饞必須窯及時白送存坦銀行湖,不浴坐支里現(xiàn)金較,不哄認白愈條抵陷壓現(xiàn)柏金;辦〔3依〕嚴清格審繪核每摔筆現(xiàn)搖金收夜付憑陷證,礙逐筆厲登記慨現(xiàn)金拒收支樸,建沉立建編全現(xiàn)塑金出程納各叢種手捆工賬暗目,分每日彼應當噴結賬愈,進情行現(xiàn)效金盤許點,而填制霸現(xiàn)金稅盤點證表,株確保決賬實軍相符但;震〔4擾〕建究立建鳴全銀參行賬晃目,播積極靠配合普銀行潮做好陶對賬呈、報捉賬工滔作;書〔5慰〕配賄合會尸計做睛好各哥種賬爪務處倒理。臉第五基條拌稅財務惹工作售人員涂休假落、調蝦開工森作或逆者離棗職,遙必須扒與接遍管人該員辦茂清交忌接手曲續(xù)方押可辦話理離同職,湯經(jīng)手彩人和杯會計望主管攔須在撒交接坊表上混簽字遵。倆第三唉章惰 代預算喜管理愚第一批條時 歇敵坊預算待編制元的原茶那么:咸財務摘在單續(xù)位負障責人佛的主覺持下海,參貓考上誰年度絞預算儲執(zhí)行潛情況渴,結票合本驅年度勞方案燒開展誕的需促要,育按照閥統(tǒng)收稼統(tǒng)管峰,精牢打細政算,余量入燈為出派,量頌力而符行的播原那么匹,預全算編鏟制年現(xiàn)度收鍋支預解算??说诙挆l阿歪 火落預算悅管理伏形式鳥:遇〔1齊〕站財務泊草擬朗預算生方案蝴,填啊報交庫科技丈廳審趨核通頓過后疲,報慨送科盯技廳屈批復信。根菜據(jù)省潔科技洽廳批工復的閱收支錫預算煤,調倉整預念算方撫案,防在提蜂交中倚心主侮任討宰論,塊財務晴按照淹批準冒的年禾度收作支預漠算方餡案執(zhí)久行。朱〔易2克〕跑各項攻預算暴經(jīng)費謎在實庫際支翼用時伴,必豆需依蛋照滿‘溫支出誓管理菜方法升’摧的規(guī)急定來槽辦理咸和完立善財膊務手趨續(xù),射各部梯門或籮個人售用款驅時,圖必須娘提交拉書面偶申請趣,并待在申磁請上觀注明方款項責用途觸,金趣額和籃支付煩方式棟等內鼠容,哈除小貨額個律人因真公預紅借款翅等外縣,還狐要同棄時附買上有涌效經(jīng)畝濟合終同或摸相關灑的證絮明文虛件,禿不得效以電您話,鞏口信堅,只島言片述語的科字條意等形脆式作竹為用塞款支杏付的諸申請嬸。交弄分管好財務星工作蒼的領握導審隸批簽耗字后萬由財夜務根挪據(jù)規(guī)靠定按墳審批褲權限憐審批外后核排準使豎用。獎〔祝3前〕刑經(jīng)批蓬準后理的支挨出預蒸算,糧應當塊嚴格撈執(zhí)行打,不絕得突每破。級〔返4膊〕能凡未顛列入刊年度童預算性,臨踢時發(fā)移生而防又確允需開裹支的賄工程驢〔不緊含會瞎議費惡〕,水由有防關部賊門提煎出追碑加計緩劃的偉書面鏡報告晌,在扶經(jīng)費咳可能叔的情償況下棚,5稅千元撿以內績的項維目由挑財務盜牽頭矛復議煤,主均管部禿門的勻領導晶審批筋執(zhí)行礦,未按經(jīng)批服準的買工程撤,一捏律不津得隨臘意開品支或薪墊支艘,假設尤有違側者,潑財務付有權稿拒付乏,并談追究山審批獨人和義承辦炎人的爬責任顫。坊第四傍章毛誰收入廟管理核第一慘條畜丟各項薦收入粥必須朝全部洽納入蒸單位鄉(xiāng)預算遞,統(tǒng)舌一核膊算和膛管理池,嚴削禁私廈設小翻金庫面?;钡诙稐l挎磚單位取取得從收入晚時必鴉須由吩財務敵提供京按規(guī)就定使篩用的荒財政榴,稅慣收等風統(tǒng)一傅印制史票據(jù)糧,其毒他各羽部門鋒不得綢自行喘購置棚各類極收據(jù)暖對外樹簽開傍。收坦入憑存證必痕須順綢號使籍用,潔不得扶跳號菜;作曉廢的磁憑證雖,必下須同濃存根命一起節(jié)保存變注銷大。并第五杯章再銅支兇出管煮理椅第一滋條橋素支出枝及成損本費忍用開原支的均范圍腎和標跟準生〔更1較〕鳥以國升家制匪定的犁各項培財務委制度緩和財襪經(jīng)紀枕律為坦支出抵管理枕的行藥為規(guī)湯范,全必須鐮嚴格撈遵守距國家著統(tǒng)一障規(guī)定聰?shù)拈_祖支范稱圍和柏標準站。澡〔2曾〕瘦“擇專項的資金播〞伴必須郊按照唱規(guī)定裕的用開途和拾范圍事開支度,不纏得挪膨作他介用;儀不浩得自談行改澇變專展項資尚金的擠使用逝方向腰;按管有關匆要求牽定期庸報告滔“壤專我項資避金財〞綠的使向用方唯向。軍修繕趁,購居置項醒目,劃凡符禽合招攏標采歇購規(guī)澡定和循要求祝的,遠都要托實行溜招標暮采購牛。剖〔庸3擺〕池借款扇及發(fā)務票,邊收據(jù)寄的基者本要背求,臨對不齡符合層規(guī)定白及基廉本要革求原淋始憑脹證,于財務酸不予森受理頭。饒第二辨條濕扔費五用開引支報嘴銷規(guī)剩定葡〔播1典〕方一切挨財產(chǎn)聚物資笑,勞娘保用呢品,翠辦公慧用品顛由綜歪合部足及相籃關部深門按案方案凍負責渣采購獅,采東購人旱員憑版購物回發(fā)票早辦理聽入庫徒驗收柿手續(xù)更,憑悟發(fā)票們入庫痕單按舅費用誘審批著權限帝審批狠報銷噸。?!残?局〕研各部孤門訂紫購的儀業(yè)務劇書籍唱和各謝種參結考資識料〔因含光雁盤資蔽料〕叫,均擋需辦扁理入款庫驗檔收手麗續(xù)。團報銷擁人憑蹦購書棍發(fā)票教,辦臘理完袖入庫飾驗收民手續(xù)店后,飄按費山用審億批權徑限審感批報握銷。營〔租3耳〕元凡參陰加各倍種學茂術會譜議或費其他路有關偷會議遙;收祥取了鈴會議子資料忍費的篇,參慰會者僚返中潮心后營應將繡會議菌資料頂交資何料室屯保存哲,報售銷人鄭持會眉議資備料費崖發(fā)票蒸,經(jīng)礎綜合槽部簽職字驗析收后單,按烈費用覽審批事權限趨審批窮報銷排。凡熱資料兵未交扣資料妨室的世,其夸費用真一律最不得潤報銷坐。館第三斬條廊車單差旅慧費報河銷規(guī)獻定耐〔腥1壺〕跪出差課人員埋應填豪寫:盞“懶出差絕借款焰單戴〞歸,標異明出豆差事湖由,震線路昏,到柱達目于的地彎及所翼需日薯程,蜘據(jù)此賣辦理屑款手尤續(xù),項差畢息一周突內結供清賬龍目,秘一律翼不得告拖欠蠢借款代。計〔結2毯〕呈出差臟人員境的住巴宿費綢,市私內交葛通費囑,途飲中和匹住勤鼠補助震以及貫乘座漂何等肯交通寨工具冊等,桐均按逝省財歸政廳囑有關碌規(guī)定精執(zhí)行簽。航〔妖3融〕泄凡職芝工外拐出進冬修,累學習訴,專粱業(yè)培堵訓,尤由主亞管部廉門提餓出意成見,冬并經(jīng)酒領導兵批準暗,培練訓費夏由人末事簽胸字后送,財葉務部壟門按牽規(guī)定大予以柄報銷食。轉〔耀4斯〕靠出租出車費霸用由粱綜合首部統(tǒng)教一管膝理,兵其費姑用報果銷審破批權愁限,歉由中唐心綜占合部瘋另行庭制定嶼。醋第四五條知評伐接啊待費佩用報潔銷規(guī)捷定紗上級收部門擠來中子心檢拍查工異作,充外單秤位來熔中心隸辦事暈者,裁各部張門視情情況媽予以柏接待哲,其望接待國標準棄由綜艘合部隆另行漲制定動。度第五涼條罵眨原始光憑證穗的基鴉本要況求靜領,從借款困及發(fā)捐票,鬼收據(jù)洲,入伯庫單祝等統(tǒng)呀稱為偷原始壽憑證晃,其雞根本單要求班是:章〔桿1繞〕籃填制閃和取轎得原物始憑筒證的控人員革應當柱對原陶始憑精證的瞇內容創(chuàng)及真召實性誤,合被法性醉負責膊。親〔亦2浮〕精原始西憑證高的內恰容必納須具也備:門憑證姜名稱紹;填襪制憑亦證日細期;瓦填制彈憑證師單位槳的名殘稱或蒸者填妻制人逆姓名瘦;經(jīng)銷辦人講員的巴簽名柔或者材蓋章予;接徐受憑縮證的螞名稱以;經(jīng)燭濟內端容;觸數(shù)量猛,單舒價,良金額季。哭〔擇3這〕唉從外使單位謀取得廉的原悟始憑丑證必捷須符琴合國限家票奇據(jù)管舅理要辰求,洪正式奔發(fā)票扭或收綱據(jù),泥應有聽稅務風監(jiān)制娛章或量財政篇監(jiān)制草章和鏡蓋有漿填紹制單有位的燃財務咱專用成章和低收款雷專用爭章;耽從個刮人取勁得的福原始勺憑證折,必然須有到填制庫人員雹的簽隊名或居蓋章習。自蠟制原爪始憑造證〔話本中從心的京領款削,借盾款,墓差旅醒費,捧費用悅報銷塞,入暗庫單辭等〕比必須仍有各識部門炎領導綱人和秀經(jīng)辦胡人及肥領款渴人簽猜名或枯蓋章畜??濉膊?仍)駐凡填轎有大使寫和追小寫矛金額挖的原歐始憑餅證,典大寫且與小抖寫金粗額必聯(lián)須相滅符。即購置袋實物嶄的原榨始憑澡證,漆必須乏有驗扎收人史或經(jīng)頓辦人曬簽名糊。支欺付款娘項的咬原始障憑證鐵,必拼須有乳收款鉤單位撇和收脂款人熔的收疊款憑在證。產(chǎn)〔宮5只〕大一式礎幾聯(lián)卸的原殼始憑句證,緣只能擇以報抬賬聯(lián)潛作為誦報銷炸憑證把。一部式幾銅聯(lián)的游發(fā)票苦和收均據(jù),孫必須抄用雙俯面復兔寫紙極〔發(fā)蓮票和沉收據(jù)優(yōu)本身補具備黃復寫忘功能巾的除這外〕疫套寫章。紋〔薯6麥〕抄發(fā)生撫退款苦時,桌必須佛取得年對方妨的收滾款收裝據(jù)或瞎本單辛位開葡給對裂方的玉發(fā)票墊或收另據(jù),紫匯款究銀行毒的憑軍證。招〔愚7陪〕攀職工聲因公古借款雄憑據(jù)聰,必泉須附侄在記探賬憑博證后著。收份回借收款時途,應斤當另牛開收棒據(jù),萬不得日退還歸借款努憑據(jù)嚴〔穗當天蛛出納精未作防賬的割憑據(jù)瞞除外繡〕棕〔予8慘〕終經(jīng)上姻級有警關部撿門批礙準的沿經(jīng)紀腰業(yè)務荒,應阻當將徐批準羽文件皆作為方原始廣憑證晨附件娃。如花果批佳準文遲件需碰要單梁獨歸煩檔的勾,應雅當在糟憑證芒上注足明批噸準機惰關,稱日期場和文投件字醒號。勢〔轉9賭〕笨原始彎憑證銷不得壤涂改壩,挖順補。遇發(fā)現(xiàn)怕原始伯憑證惰有錯國誤的肺,應綱當由皇開出女單位須或個條人重蒙開或慰者更城正。嚼更正票處應缸當加電蓋開密出單鴿位的漿財務雕公章悼,金中額有槽錯誤彼的,紀不得屆更正浪。戚第五蓮條糟填志寫報袋銷憑刃證的雙規(guī)定尿〔總1黃〕驕申請梁費用吹報銷跡的人部員應境將原縣始憑渡證長斥度短釀于誤12探厘米貓或者獄一次晴報銷廚2張我以上跌的原粉始憑他證的尋,應壁將原嘴始憑飲證粘隨貼在胖專用死的充“柜原始攪憑證奴粘貼專單上街〞加,粘舌貼應趨當由怒右到虹左,埋錯落橋有序院和整挨齊,會便于酸查看短。歐〔耗2盾〕隸但凡劫購置木貨物殲的原礙始憑聲證,漂影友俘經(jīng)手描人在訪原始趴憑證在上逐采一簽部名,醒需要超入庫殼的物攪品要漫附上要入庫貪單,米不需慧要辦洞理入賽庫的本物品攝,應仇有驗斧收人園簽名聰。避〔抗3羅〕擾申請賺報銷套費用煎的人錯員應繩當填償寫,膽費用虛報銷級單,愛并粘匯貼在錘原始耕憑證謎粘貼脾單上廟,分勁項注榨明費揉用報咱銷項初目,霧金額嘴和附椅件張繭數(shù),縫有報餐銷人之簽名液,按寬照費悅用報寇銷審淺批權久限審緩批。本〔象4授〕私差旅希費報艘銷應蛋填寫進“迫差旅鞋費報渣銷單雅〞濟;并呢粘貼個在原橋始憑瘦證的娃粘貼式單上由,注撕明出命差時毀間,起出差曲人姓我名,逃出差反事由藥或參比加會烘議的閥名稱拼,出叢差地帝點,殺分項異注明須出差繭費用穿及有凳無預耀借款吹等,舌按照月差旅裁費報投銷審研批權肢限審盤批。黃〔浪5壘〕任值班伏補貼敵,勞捎務費煌,咨弦詢費蒙及評烏審費雷等,妥由相界關科途室制艘表,影填寫棗領款坐單,橡按照埋審批寒權限款審批普。穗第六宮章沙郵借浮款管爽理毀一、躲總那么塑第一傳條胞為規(guī)描范借味款行自為,起減少法資源課不合規(guī)理占澡用,燃躲避庫風險攏,特孕制定紛本辦休法。鄙第二歲條中記心所免屬各璃部門載人員右嚴格掠執(zhí)行刮本辦舉法。族二、贊借款憐范圍訂、分豐類及訴管理仙第三團條借刃款僅林限于牲現(xiàn)金螺使用禍范圍怎內,評須由配部長榴以現(xiàn)嚇金方穿式支精付的怠公務司支出礎。鋒第四子條枝借款斥主要傳部門帝借款葬。部活門借易款是治指該袖部門膀職工歲因公擺務須筋以現(xiàn)傾金支判付相竹關款且項,葛臨時句向財荒務借店支一旺定額抗度的橫現(xiàn)金起,在琴一定限期限殊內用翼周轉秤的現(xiàn)識金,掏主要議包括機:差形旅費裙、公鄭務接速待、策零星買辦公倘用品虧采購周等。蜂三、籍借款譽程序利第五聚條施借款芬申請已。每剪年年券初,放由各株部門雜進行乓部門燈預算膏規(guī)劃貍今年乖支出姥,每常個部漁門由測部長墻統(tǒng)一廣借款獸,歸姑還由軍部長鎖歸還膠,每辦個部題門半沾年借園款不娃超過腰三萬狐元,婦超支蔥不予諷借款畜,凡征借款習,由芝部長晴填寫月借支霞申請觸單。兩借款恥人在趣借支制單上洽,需釘詳細奉填寫翅所屬絨部門噸、借脈款用貝途及寫借款舟人姓賄名。岡另外雹,借導款需按提前趕一天末向財飼務預綠約。辭第六貝條呆借款耐審批父。由援部長青申請努,經(jīng)荷分管隔領導去批準內、主冤任簽攜字。紗旗第七煩條仆借款訓款項仙付出細。借除款人清將審吊批后亮的借幟支單或交財晚務部遼門,怖審核值后出垃納據(jù)確此付晚款。槳借款累管理概必須憶落實晨到部貼長,急由部冤長辦耽理借透支手揀續(xù)。險財務山部門宵嚴格命遵循麻“巡前帳坐不清因,后脾帳不仙借通〞條的原轎那么。割四、油借款涂歸還耗第八獵條闊前次苗借款隆未還櫻清者依,不設能辦盛理續(xù)繁借手犬續(xù)。受五、片附那么緒第九碰條花本規(guī)憶定從貌下發(fā)泄之日容起執(zhí)欣行,屆此前醫(yī)下發(fā)支相關睬規(guī)定創(chuàng)、制岡度如畜與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