公司庫(kù)存現(xiàn)金管理制度5篇

第第頁(yè)公司庫(kù)存現(xiàn)金管理制度5篇公司庫(kù)存現(xiàn)金管理制度模板篇1一、為加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理和監(jiān)督,保證現(xiàn)金平安和出納人員做到有章可循,制定本制度。二、為保證公司生產(chǎn)、工作的正常進(jìn)行,必需保持適量的庫(kù)存現(xiàn)金。三、現(xiàn)金的使用,要能保證下面的項(xiàng)目能準(zhǔn)時(shí)支付:1.產(chǎn)品銷(xiāo)售的`運(yùn)輸費(fèi)、報(bào)關(guān)費(fèi)、轉(zhuǎn)廠(chǎng)費(fèi)、廣告費(fèi)。2.本公司員工工資、獎(jiǎng)金、津貼、福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)和其他勞務(wù)酬勞。3.員工差旅費(fèi)、學(xué)習(xí)費(fèi)、客戶(hù)的業(yè)務(wù)款待費(fèi)。4.駕車(chē)人員的車(chē)油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)、行車(chē)費(fèi)。5.員工工傷事故、生活困難和突發(fā)事件和臨時(shí)借款。6.設(shè)備的小型修理的人工費(fèi),所需的零配件及其他五金材料費(fèi)。7.公司負(fù)責(zé)人安排的其他小額開(kāi)支。四、除保證上項(xiàng)兩天的開(kāi)支外,多余的現(xiàn)金必需準(zhǔn)時(shí)存入銀行。五、公司現(xiàn)金必需存放在財(cái)務(wù)室的保險(xiǎn)柜內(nèi)。工資發(fā)放的現(xiàn)金袋應(yīng)爭(zhēng)取當(dāng)天發(fā)放完畢,避開(kāi)在保險(xiǎn)柜外放。六、不準(zhǔn)以收抵支,收支必需分開(kāi)。七、不準(zhǔn)代其他單位收、付現(xiàn)金。八、不準(zhǔn)將公司存帳戶(hù)借給他人使用。九、不準(zhǔn)以白條或不符合帳務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金。十、不準(zhǔn)私設(shè)小錢(qián)柜。不得將長(zhǎng)款存放一邊,脫離帳務(wù)監(jiān)督。十一、出納人員要專(zhuān)心、逐筆、挨次登記好現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳,做到日清月結(jié),每天業(yè)終了,應(yīng)核對(duì)帳、款是否相符,月終應(yīng)與會(huì)計(jì)核對(duì)帳帳、帳實(shí)是否相符,如有問(wèn)題應(yīng)準(zhǔn)時(shí)查明緣由調(diào)帳。十二、財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期或不定期對(duì)出納人員的庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行清查、盤(pán)點(diǎn),如有長(zhǎng)短款,應(yīng)查明緣由準(zhǔn)時(shí)處理。公司庫(kù)存現(xiàn)金管理制度模板篇2公司建立現(xiàn)金庫(kù)存限額的管理制度,超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)準(zhǔn)時(shí)存入銀行。公司必需依據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定,結(jié)合本單位的實(shí)際情況,確定本單位現(xiàn)金的開(kāi)支范圍。不屬于現(xiàn)金開(kāi)支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。1.現(xiàn)金使用的范圍嚴(yán)格根據(jù)國(guó)務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條理》的規(guī)定執(zhí)行。公司可在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:(1)員工工資,津貼;(2)個(gè)人勞務(wù)酬勞;(3)依據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金;(4)各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定對(duì)個(gè)人的其他支出;(5)出差人員必需隨身攜帶的差旅費(fèi)及應(yīng)報(bào)銷(xiāo)的出差補(bǔ)助費(fèi)用;(6)結(jié)算起點(diǎn)100元以下的零星開(kāi)支;(7)中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。2.除以上規(guī)定外,財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng),超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分,應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)會(huì)計(jì)審核,主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。公司現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)時(shí)存入銀行,不得用于直接支付單位自身的支出。單位借出款項(xiàng)必需執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序,嚴(yán)禁擅自挪用、借出貨幣資金。出納員向銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)《現(xiàn)金提取單》,并寫(xiě)明用途和金額,由財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)后提取。公司取得的貨幣資金必需準(zhǔn)時(shí)入賬,不得私設(shè)“小金庫(kù)”,不得賬外設(shè)賬,嚴(yán)禁收款不入賬。公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格根據(jù)《支付結(jié)算辦法》等國(guó)家有關(guān)規(guī)定,加強(qiáng)銀行賬戶(hù)的管理,嚴(yán)格根據(jù)規(guī)定開(kāi)立賬戶(hù),辦理存款、取款和結(jié)算。公司應(yīng)當(dāng)定期檢查、清理銀行賬戶(hù)的開(kāi)立及使用情況,發(fā)覺(jué)問(wèn)題,準(zhǔn)時(shí)處理。公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與掌握。公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律,不準(zhǔn)簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票,套取銀行信用;不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù),套取銀行和他人資金;不準(zhǔn)無(wú)理拒絕付款,任意占用他人資金;不準(zhǔn)違反規(guī)定開(kāi)立和使用銀行賬戶(hù)。公司應(yīng)當(dāng)指定專(zhuān)人定期核對(duì)銀行賬戶(hù),每月至少核對(duì)一次,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,使銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符,應(yīng)查明緣由,準(zhǔn)時(shí)處理。公司應(yīng)當(dāng)定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn),確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存相符。發(fā)覺(jué)不符,準(zhǔn)時(shí)查明緣由,作出處理。公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫(xiě)《借款單》,注明借用現(xiàn)金的用途,經(jīng)部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)后,送財(cái)務(wù),經(jīng)財(cái)務(wù)部主管審批后方可支取。各業(yè)務(wù)人員應(yīng)準(zhǔn)時(shí)清理借款,公司應(yīng)視業(yè)務(wù)需要制定還款期限及措施。辦理現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù),經(jīng)辦人要具體記錄每筆業(yè)務(wù)開(kāi)支的實(shí)際情況,填寫(xiě)《支出憑單》,注明用途及金額。出納員要嚴(yán)格審核應(yīng)報(bào)銷(xiāo)的原始憑證,依據(jù)成本管理、費(fèi)用管理有關(guān)審批權(quán)限進(jìn)行審核無(wú)誤后,辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。支付個(gè)人的臨時(shí)工工資、顧問(wèn)費(fèi)等,出納員依據(jù)有關(guān)規(guī)定和公司領(lǐng)導(dǎo)的批示,以及經(jīng)過(guò)審核的《支出憑單》,并由經(jīng)辦人、收款人簽章后,支付現(xiàn)金,同時(shí)辦理代扣個(gè)人收入所得稅手續(xù)。出納員辦理完畢現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)后,應(yīng)準(zhǔn)時(shí)在單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”戳記及出納員簽章,并將自制原始憑證加蓋“附件”章。出納員要每天清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金,登記現(xiàn)金日記帳,做到日清月結(jié),帳帳相符,帳實(shí)相符。庫(kù)存?zhèn)溆媒鸨匦璐嫒氡ｋU(xiǎn)柜,出納員必需妥當(dāng)保管保險(xiǎn)柜。凡當(dāng)天收到的現(xiàn)金款項(xiàng),應(yīng)準(zhǔn)時(shí)送交開(kāi)戶(hù)銀行,不得用于其他款項(xiàng)支出。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)高度重視現(xiàn)金管理,對(duì)現(xiàn)金收支進(jìn)行嚴(yán)格審核,不定期進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn),對(duì)現(xiàn)金管理消失的情況和問(wèn)題,提出改進(jìn)意見(jiàn),報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。公司庫(kù)存現(xiàn)金管理制度模板篇3為加強(qiáng)現(xiàn)金管理,規(guī)范現(xiàn)金運(yùn)作,保持現(xiàn)金的流淌性,增加現(xiàn)金的收益性,加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的掌握,依據(jù)有關(guān)經(jīng)濟(jì)法律規(guī)定和《現(xiàn)金管理暫時(shí)條例》,制定本制度。一、現(xiàn)金開(kāi)支范圍:1、職工工資、津貼、獎(jiǎng)金。2、個(gè)人勞務(wù)酬勞。3、依據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。4、各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。5、出差人員必需隨身攜帶的差旅費(fèi)。6、結(jié)算起點(diǎn)(1000元)以下的零星支出。7、中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。除上述使用范圍之外,均應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳進(jìn)行結(jié)算。出納員支付個(gè)人款項(xiàng),超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分,應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。二、辦理現(xiàn)金收支的規(guī)定:1、現(xiàn)金管理“六不準(zhǔn)”:(1)不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金。(2)不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金。(3)不準(zhǔn)謊報(bào)用途套用現(xiàn)金。(4)不準(zhǔn)利用銀行帳戶(hù)代其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金。(5)不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄。(6)不準(zhǔn)保留帳外公款(即小金庫(kù))。2、現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日存入開(kāi)戶(hù)銀行,不得坐支。一次性交付現(xiàn)金額較大的應(yīng)當(dāng)由用戶(hù)直接送交銀行存入。3、職工因公外出需要借用現(xiàn)金,需填寫(xiě)“借款單”,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核,交主管財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用,借用人回單位后應(yīng)立刻報(bào)帳,不得拖欠。4、除現(xiàn)金開(kāi)支范圍以?xún)?nèi)可以使用現(xiàn)金外,與其他單位或個(gè)人的經(jīng)濟(jì)往來(lái),應(yīng)當(dāng)進(jìn)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。5、出納員嚴(yán)禁私自動(dòng)用現(xiàn)金,也不準(zhǔn)不經(jīng)批準(zhǔn)擅自借給他人。6、嚴(yán)禁白條抵庫(kù)。7、出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目,每日編制《現(xiàn)金收支日?qǐng)?bào)表》,每日結(jié)算,做到帳、表、款相符。8、從開(kāi)戶(hù)銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)寫(xiě)明用途,由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字蓋章后支取現(xiàn)金。9、不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。三、庫(kù)存現(xiàn)金的管理:1、庫(kù)存現(xiàn)金每天不得超過(guò)銀行核定的限額,超過(guò)限額部分必需于當(dāng)日送存銀行。2、限額內(nèi)的庫(kù)存現(xiàn)金當(dāng)日核實(shí)完后,一律放在保險(xiǎn)柜內(nèi),不得放在辦公桌上過(guò)夜。3、出納員必需按日清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金,保持帳實(shí)相符,一旦發(fā)覺(jué)差錯(cuò)確實(shí)查不清緣由,必需向領(lǐng)導(dǎo)聲明,處理原則是余額歸公,虧款自負(fù),并視為工作差錯(cuò)。公司庫(kù)存現(xiàn)金管理制度模板篇4為維護(hù)單位正常財(cái)經(jīng)紀(jì)委，保證資金平安及合理使用，特制定現(xiàn)金管理制度。一、現(xiàn)金管理實(shí)行備用金制度，年初由出納人員依據(jù)一年時(shí)間內(nèi)的現(xiàn)金需要量領(lǐng)取備用金。二、年度終了，備用金應(yīng)全部歸還財(cái)務(wù)室。三、現(xiàn)金支票印鑒必需分管，會(huì)計(jì)、出納各管一枚，支票由出納管理使用。四、現(xiàn)金收款做到日清月結(jié)，不得坐收坐支，不得白條抵庫(kù)。五、現(xiàn)金使用的范圍：1、職工工資、津貼2、個(gè)人勞務(wù)酬勞3、依據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)個(gè)人的教育教學(xué)、課題研究、論文評(píng)選、體育成果等各種獎(jiǎng)金。4、各種勞保福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。5、出差人員必需隨身攜帶的差旅費(fèi)。6、1000元以下的開(kāi)支。六、支付現(xiàn)金，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。公司庫(kù)存現(xiàn)金管理制度模板篇5第一條、為了加強(qiáng)公司現(xiàn)金的內(nèi)部掌握和管理，提高現(xiàn)金的使用效率，保證公司的現(xiàn)金平安，依據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)掌握基本規(guī)范》等法律法規(guī)，制定本制度。第二條、本制度所稱(chēng)現(xiàn)金包括銀行存款和其他貨幣資金。第三條、建立不相容職務(wù)相互分別掌握制度。不相容職務(wù)包括：授權(quán)人、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管、稽核檢查等。第四條、建立授權(quán)批準(zhǔn)制度。明確被授權(quán)人的現(xiàn)金審批范圍、權(quán)限、程序和責(zé)任等內(nèi)容。各級(jí)管理層必需在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任。經(jīng)辦人必需在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。第五條、被授權(quán)人應(yīng)當(dāng)依據(jù)現(xiàn)金的授權(quán)制度進(jìn)行現(xiàn)金審批，不得超越審批權(quán)限。經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)根據(jù)審批人的意見(jiàn)辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)。對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理，并準(zhǔn)時(shí)向?qū)徟说氖跈?quán)部門(mén)報(bào)告。第六條、對(duì)大額的現(xiàn)金支付或資金運(yùn)作，要實(shí)行集體決策和審批，掌握風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。第七條、財(cái)務(wù)處為公司現(xiàn)金的歸口管理單位，對(duì)現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)根據(jù)以下規(guī)定辦理：1、支付計(jì)劃。有關(guān)部門(mén)或個(gè)人用款時(shí)，必需向?qū)徟颂峤毁Y金用款計(jì)劃，注明款項(xiàng)的用途、金額、及收款單位，并附經(jīng)濟(jì)合同或采購(gòu)計(jì)劃。2、支付審批。審批人依據(jù)其審批職責(zé)、權(quán)限對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)不合理的或有損公司利益的支付申請(qǐng)拒絕批準(zhǔn)。3、付款審核。財(cái)務(wù)處接到審批有效的付款計(jì)劃后，審核人應(yīng)樂(lè)觀(guān)安排資金，并對(duì)詳細(xì)付款單據(jù)與付款計(jì)劃進(jìn)行對(duì)比、審核。復(fù)核付款申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限和程序是否正確，有關(guān)單證是否妥當(dāng)?shù)?，審核無(wú)誤后，交由承辦人員辦理付款。4、辦理支付。付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無(wú)誤的付款單據(jù)后，要再次應(yīng)付款單證是否齊全、妥當(dāng)、金額是否正確、收款單位是否妥當(dāng)、是否符合審批程序等內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，無(wú)誤后方可付款。第八條、財(cái)務(wù)處內(nèi)部管理。1、財(cái)務(wù)處設(shè)立專(zhuān)職現(xiàn)金出納和銀行出納，根據(jù)《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》負(fù)責(zé)管理公司的現(xiàn)金收、付和管理業(yè)務(wù)。2、出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)的登記工作。不得一人辦理現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，并定期進(jìn)行崗位輪換。3、對(duì)取得的貨幣資金必需準(zhǔn)時(shí)入帳，不得私設(shè)小金庫(kù)、不得帳外設(shè)帳或截留收入。4、對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)行限額管理，超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)準(zhǔn)時(shí)送存銀行。5、超過(guò)現(xiàn)金支付范圍的現(xiàn)金，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。6、對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行不定期的盤(pán)點(diǎn)，做到帳物相符，保證現(xiàn)金的平安。7、出納人員每月要編制銀行存款調(diào)節(jié)表，做到帳帳相符。如有不符，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)查明緣由，準(zhǔn)時(shí)處理。8、出納人員對(duì)與付款有關(guān)的各種票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、保管、使用、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、注銷(xiāo)等必需規(guī)范進(jìn)行，并設(shè)立登記薄進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜。9、有關(guān)人員對(duì)應(yīng)收票據(jù)的接收、轉(zhuǎn)讓必需專(zhuān)心認(rèn)真，根據(jù)規(guī)范進(jìn)行。對(duì)有疑問(wèn)的票據(jù)予以查詢(xún)，有問(wèn)題的要退回，對(duì)受理的票據(jù)要具體記錄并妥當(dāng)保管。10、有關(guān)財(cái)務(wù)人員對(duì)辦公用財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、名章必需妥當(dāng)保管，并按規(guī)定使用。如因個(gè)人保管不但或不按規(guī)定使用，造成的一切后果由責(zé)任人負(fù)責(zé)。