鳳凰實業(yè)有限責任公司二季度信貸資產(chǎn)貸后檢查報告(2011.4.30)

客戶名稱：德昌鳳凰實業(yè)有限責任公司2011年第2次檢查（總第5次檢查）第一部分貸后調(diào)查報告（客戶經(jīng)理撰寫）撰寫人（簽字）：審查人（簽字）：客戶主要情況（一）基本情況：[介紹客戶股權結構和組織構架情況。對于出現(xiàn)以下情況應具體說明（包括但不限于以下內(nèi)容）：①股東、股權、組織結構是否有變更或準備變更；=2\*GB3②公司具體經(jīng)營范圍是否調(diào)整或準備調(diào)整；=3\*GB3③公司高層管理人員是否有變更或準備變更；=4\*GB3④營業(yè)執(zhí)照是否年檢合格，貸款卡是否年審通過]客戶為自然人控股企業(yè)，企業(yè)法人肖亞強所持股份占公司總股本的3%，實際控制人謝靈持股比例為97%，為公司財務部經(jīng)理，主管公司財務。企業(yè)股東個人征信情況良好，無不良記錄。截止2011（二）經(jīng)營情況：[介紹客戶目前經(jīng)營情況。對于出現(xiàn)以下情況應具體說明（包括但不限于以下內(nèi)容）：=1\*GB3①客戶所屬行業(yè)的國家宏觀政策、相關法律法規(guī)是否有重大變化；=2\*GB3②客戶所屬行業(yè)的經(jīng)濟周期狀況如何，客戶在行業(yè)中的地位是否發(fā)生較大變化；=3\*GB3③客戶主要經(jīng)營范圍是否發(fā)生變化；=4\*GB3④客戶產(chǎn)品有無新的替代品或潛在替代品,對公司未來銷售的影響；=5\*GB3⑤客戶生產(chǎn)經(jīng)營是否正常，與同業(yè)比較是否正常，與上年（或上期）比較是否正常；=6\*GB3⑥主要上、下游客戶情況是否發(fā)生變化；=7\*GB3⑦主要原材料來源渠道及價格變化情況；=8\*GB3⑧企業(yè)是否出現(xiàn)停工停產(chǎn)或產(chǎn)能急劇下降情況；=9\*GB3⑨對于受地震影響的貸款災后重建進展情況]客戶經(jīng)營的主營產(chǎn)品擁有國家多項認證，其中：企業(yè)獲中國質(zhì)量認證中心“HACCP食品安全管理體系證書”，產(chǎn)品獲北京中綠華夏有機食品認證中心“有機產(chǎn)品合格認證”，具有國家認證認可的監(jiān)督委員會出口食品生產(chǎn)衛(wèi)生注冊證書。近幾年來，企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展，重視信譽，歷年被工商管理部門授予“守合同重信用企業(yè)”稱號，2007-2008年、2009年-2011年被評為“農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營省級重點龍頭企業(yè)”、2009年被評為“四川省農(nóng)產(chǎn)品加工示范企業(yè)”。2004年被評為涼山州“出口創(chuàng)匯先進單位”等。該客戶為涼山州主要出口創(chuàng)匯企業(yè)，享受政府出口退稅、免繳所得稅和貸款貼息等多項優(yōu)惠政策，出口產(chǎn)品由中國出口信用保險公司承保，交納的保費2008年享受國家30%的補貼，2009年享受60%的補貼，另外企業(yè)在人力資源和土地征用等方面也得到當?shù)卣拇罅Ψ龀?。所有者權?28418552070銷售收入22842356100銷售成本2054195865銷售費用4510912財務費用30788利潤總額17822916所得稅凈利潤17822916經(jīng)營現(xiàn)金凈流量29119投資現(xiàn)金凈流量-516籌資現(xiàn)金凈流量270448[對于出現(xiàn)以下情況應具體說明（包括但不限于以下內(nèi)容）：①資產(chǎn)負債表中較上年變化較大的項目的變化原因；②損益表中較上年變化較大的項目的變化原因；③經(jīng)營現(xiàn)金流與上年變化情況、主要變化項目及變化原因；④客戶在他行貸款明細及客戶或有負債（主要是對外擔保）明細，分析他行貸款、或有負債變動原因；⑤應收帳款、其他應收款、應付賬款、其他應付款排名前三名單位、因何交易形成及賬齡分析]2010年客戶由于受歐洲債務危機和人民幣升值雙重影響，產(chǎn)品出口相對遲緩，給其財務效益尤其是經(jīng)營現(xiàn)金流帶來一定負面影響。客戶應收應付款項全部為正常經(jīng)營掛賬，無對外擔保和關聯(lián)交易行為。短期借款1123萬元，其中：我行流動資金貸款710萬元，短期出口信用保險項下貸款17.5萬美元。德昌縣農(nóng)村信用社短期流動資金貸款300萬元。由于去年同期未投放貸款，未收集去年同期客戶報表，故與去年同期未做比較分析。截止2011年4月30日，企業(yè)凈利潤27萬元。2.財務指標分析[對于財務指標同比變化較大的需要分析變化原因]指標名稱前二年前一年最近一期短期償債能力指標流動比率3.942.421.79速動比率2.311.330.63經(jīng)營現(xiàn)金流動負債率8.64%14.68%長期償債能力指標資產(chǎn)負債率40.6442.1735.83盈利性指標總資產(chǎn)報酬率8.928.531.92凈資產(chǎn)收益率14.8714.61.30凈利潤率7.789.726.12營運能力指標預收賬款增長率(房地產(chǎn)開發(fā)客戶)應收賬款周轉(zhuǎn)率885.39%524.70.72存貨周轉(zhuǎn)率502.72%272.060.33銀行授信、信托貸款及衍生交易情況（一）銀行授信總體情況：[介紹客戶目前在各行銀行的授信總額，較年初增加（減少）金額，在各家銀行的授信分布情況以及信貸資產(chǎn)分類級次。對于出現(xiàn)以下情況應具體說明（包括但不限于以下內(nèi)容）：=1\*GB3①客戶銀行貸款總額較年初大幅增加；=2\*GB3②其他銀行貸款分類級次出現(xiàn)下滑；=3\*GB3③我行良好類貸款而他行分類為不良的項目；=4\*GB3④其他銀行貸款出現(xiàn)逾期或欠息等違約情況]該客戶在我行授信金額1600萬元，其中:流動資金貸款授信金額1000萬元，貿(mào)易融資額度授信金額600萬元；德昌縣農(nóng)村信用社授信金額600萬元。截止4月30日，客戶人民幣貸款余額1010萬元，外匯貸款17.5萬美元，其中我行發(fā)放的1年期短期流動資金貸款710萬元，短期出口信用保險項下貸款17.5萬美元，期限60天；客戶自與我行建立合作關系以來，信用良好，還款意愿較強，無拖欠貸款本息現(xiàn)象發(fā)生，積極配合我行貸后管理工作，隨時向我行提供銷售及訂單情況，并按時向我行提供我行所需的各種資料、報表等。（二）信托貸款及衍生交易情況：[介紹客戶目前信托貸款及衍生交易總額、產(chǎn)品分布、履約情況等；介紹基礎資產(chǎn)在我行的信托理財產(chǎn)品情況，包括金額、期限、可能存在的風險，并預計到期兌付情況；介紹客戶在我行辦理的代客衍生交易情況，包括金額、下一次交割情況說明及風險估計、重估市值、平盤打算等]無（三）我行授信情況：1.授信記錄：額度授信金額: 1600萬元。授信有效起止時間：2010.5.19—2011.5.192.信貸業(yè)務狀態(tài)記錄單位：萬元信貸余額信貸余額比上季度貸款余額貸款余額比上季度本金逾期欠息情況分類級次金額天數(shù)金額天數(shù)710-150710-1500000正常17.5萬美元611.56正常3.具體授信情況[介紹客戶在我行辦理信貸業(yè)務情況，包括授信品種、授信金額、授信具體用途，保證單位、抵質(zhì)押物或保證金情況，對于出現(xiàn)以下情況應具體說明（包括但不限于以下內(nèi)容）：=1\*GB3①抵押物價值大幅下降、滅失、毀損；=2\*GB3②擔保單位出現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營下滑、涉訴、重組或其他可能影響擔保能力和擔保意愿的事項；=3\*GB3③其他銀行貸款擔保方式優(yōu)于我行貸款擔保方式]目前客戶在我行授信金額1600萬元，其中:流動資金貸款授信金額1000萬元，貿(mào)易融資額度授信金額600萬元，主要用于生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)和季節(jié)性農(nóng)副產(chǎn)品收購。客戶授信擔保方式為抵押、保證和出口信用保險。具體授信擔保保證情況為：1000萬元流動資金，其中800萬元以客戶自由固定資產(chǎn)作為抵押，200萬元由涼山州勞動密集型小企業(yè)擔?；鹛峁?。600萬元貿(mào)易融資由中國出口信用保險公司承保。4．資金結算情況[包括但不限于以下內(nèi)容：我行帳戶余額；客戶累計入帳和支出情況，對于大額支出簡要說明流向和原因]；截止4月30日，客戶在我行開立有人民幣基本存款帳戶和外匯帳戶，其中，人民幣存款帳戶余額為7.1萬元。人民幣存款帳戶本年累計借方發(fā)生額967萬元，貸方發(fā)生額983萬元。外匯帳戶累計借貸方發(fā)生額分別為55.19萬美元，貸方發(fā)生額為5.五項基本原則符合性情況[至少要以客戶最近一期財務數(shù)據(jù)為依據(jù)，測算其資產(chǎn)負債率、項目資本金比率是否低于行業(yè)控制值；最近三個月有無被環(huán)保部門、媒體進行環(huán)保方面的負面披露；]截止4月末，客戶資產(chǎn)負債率為35.83%，流動比1.79，速動比為0.63，資產(chǎn)負債率、流動比合理，速動比略顯不足，主要原因是受歐洲債務危機影響，銷售進度較慢，存貨占用較大，但總體而言長短期償債能力較有保障?？蛻糍Y產(chǎn)負債率35.83%，低于行業(yè)控制65%的限制，無關聯(lián)企業(yè)，也不存在過度擴張現(xiàn)象，近兩年企業(yè)均為盈利，無虧損發(fā)生，環(huán)保和能耗均符合要求，五項基本原則均符合我行要求。6.對外擔保情況單位：萬元被保證人擔保方式所擔保的金融產(chǎn)品余額擔保債權期限代償可能性[備注：擔保方式填保證、抵押、質(zhì)押等方式，除保證外，需注明提供的何種資產(chǎn)進行抵押、質(zhì)押]三、結論及建議目前客戶生產(chǎn)經(jīng)營正常，產(chǎn)品銷售正在有序進行，資產(chǎn)負債率、流動比和速動比合理，長短期償債能力較強，且客戶有良好的信用和較強的還款意愿，無違約可能。建議密切跟蹤客戶銷售情況、美元匯率變動情況及銷售價格變動情況。同時密切關注客戶訂單情況，及時掌握資金回籠情況及今年生產(chǎn)銷售計劃等。 第二部分貸后平行作業(yè)風險評價意見書（風險經(jīng)理撰寫）撰寫人（簽字）：審查人（簽字）：一、風險監(jiān)測情況（一）授信條件落實情況1．授信方案所確定的風險措施落實情況；授信方案中確定的風險措施已經(jīng)全部落實，包括：抵押物的登記、押聘權證的入庫、個人股東連帶保證責任保證合同、擔保基金的存入既保證合同的簽訂等。2．用款持續(xù)條件（含審批附加條件）落實情況。用款持續(xù)條件全部落實：基本存款帳戶已經(jīng)遷移至我行，根據(jù)客戶原材料收購實際資金需求逐筆發(fā)放貸款。（二）貸款支用用途執(zhí)行情況客戶授信用途為生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)和農(nóng)副產(chǎn)品（原材料）收購。實際用途也為農(nóng)副產(chǎn)品收購，根據(jù)客戶提供的用款計劃并經(jīng)審核，貸款實際用途與授信方案申報用途一致。（三）審批批復提示事項審批批復提示：“由于抵押物中土地部分是劃撥用地，以及抵押物所處區(qū)域的特殊性，我行不應過度依賴抵押物的擔保能力，而應加強對客戶生產(chǎn)經(jīng)營中主要銷售回款的跟蹤、歸集和管理，并對日常主要原料諸如用電，用水以及采購和存貨的定期核查力度，切實掌握客戶的采購峰值和主要成本情況。同時關注客戶主要收購區(qū)域原料生產(chǎn)的豐欠情況，合理判斷客戶的資金需求的合理性?！蔽倚袊栏癜凑諏徟?，加強對客戶貸前、貸后調(diào)查與檢查，隨時了解和掌握客戶生產(chǎn)經(jīng)營情況尤其是野生菌生長、收購、價格及下游買家訂貨情況，并根據(jù)客戶實際資金需求狀況合理核定貸款金額、貸款期限等。（四）預警信息1．本期內(nèi)外部審計、檢查出的問題，并提出風險控制建議無2．本期從可采信的社會第三方包括稅務、法院、人民銀行、銀監(jiān)局等渠道收集的信息，分析對我行信貸資產(chǎn)的影響，并提出風險控制建議無3．本期發(fā)生重大風險事項的客戶的風險成因、對我行信貸資產(chǎn)的影響，并提出風險控制建議無4.本期對客戶財務報表監(jiān)測和固定資產(chǎn)類貸款、房地產(chǎn)類客戶、集團客戶、抵押擔保等監(jiān)測中發(fā)現(xiàn)的預警信號，并提出風險控制建議；無5．逾期、欠息情況，包括我行和他行逾期欠息原因以及風險措施建議該客戶在我行授信金額1600萬元，其中:流動資金貸款授信金額1000萬元，貿(mào)易融資額度授信金額600萬元；德昌縣農(nóng)村信用社授信金額600萬元。截止2月28日，客戶人民幣貸款余額1160萬元，外匯貸款11.5萬美元，其中我行發(fā)放的1年期短期流動資金貸款600萬元，短期出口信用保險項下貸款11.5萬美元，期限60天；德昌縣農(nóng)村信用社1年期流動資金貸款560萬元。未逾期，五級分類為正常。6.其他監(jiān)測事項及情況說明無（三）上期風險跟蹤情況無二、風險分類情況（一）風險分類情況：公司目前客戶生產(chǎn)經(jīng)營正常，資產(chǎn)負債率、流動比和速動比合理，長短期償債能力較強，且客戶有良好的信用，較強的還款意愿，無違約可能。我行根據(jù)十二級分類管理規(guī)定，對其在我行900萬元貸款按照十二級分類定義，在系統(tǒng)初分類結果G0為A3，G1、G2為A2，州分行初分認定為正常二級。（二）減值損失或預計負債情況無三、客戶總體風險評價客戶依托攀西和云南地區(qū)優(yōu)質(zhì)的天然菌資源，產(chǎn)品有著極強的競爭力，銷路好，市場供不應求。該客戶為我行長期關注的成長型中小企業(yè)，客戶信譽度較好，產(chǎn)品獲國家多項認證，生產(chǎn)經(jīng)營實力較強，財務狀況良好，資產(chǎn)負債率適中，流動比和速動比合理，客戶有良好的信用和較強的還款意愿，無違約可能。四、下一步風險措施該客戶主要產(chǎn)品為速凍野生美味牛肝菌，其主要風險表現(xiàn)為質(zhì)量風險、運輸風險、企業(yè)經(jīng)營風險。為切實保證我行貸款質(zhì)量，我行擬采取以下措施控制企業(yè)風險：（一）加強對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、交易情況的了解，通過對信保公司、海關、稅務等部門或單位了解企業(yè)真實的交易信息，保險情況以及出口退稅情況，確保貿(mào)易交易的真實性；（二）要求企業(yè)將主要結算賬戶、外匯結匯賬戶與出口退稅賬戶開立我行，加強企業(yè)資金監(jiān)控，切實掌握企業(yè)資金動向，確保我行貸款安全；（三）要求客戶法人代表和實際控制人與我行簽訂連帶責任保證書，在出現(xiàn)保險賠償意外時可以對法人代表和實際控制人進行追索；（四）加強貸后管理，定期走訪企業(yè)，掌握企業(yè)