內(nèi)控相應(yīng)業(yè)務(wù)歸口管理制度（二篇）

第4頁共4頁內(nèi)控相應(yīng)業(yè)務(wù)歸口管理制度第一章總則第一條：為有效發(fā)揮預(yù)算的規(guī)范和監(jiān)督職能，保障和促進(jìn)學(xué)校教育教學(xué)的發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》和陽城縣財(cái)政部門的總體要求，結(jié)合我校實(shí)際情況，制定本制度。第二條：預(yù)算編制原則1、預(yù)算編制必須堅(jiān)持“量入為出、收支平衡”原則。預(yù)算編制既要考慮學(xué)校事業(yè)發(fā)展和建設(shè)的需要，又要考慮到學(xué)校財(cái)力可能，不搞赤字預(yù)算。2、預(yù)算編制必須堅(jiān)持“收支兩條線”原則。收入預(yù)算要堅(jiān)持積極穩(wěn)妥原則，既要考慮經(jīng)費(fèi)來源渠道的增加和收入的增長，又要考慮實(shí)現(xiàn)收入增長的可能性。支出預(yù)算要堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)、節(jié)能降耗等原則，在確保人員教育教正常運(yùn)行的前提下，合理安排校園建設(shè)、發(fā)展支出。3、預(yù)算編制要堅(jiān)持“歸口管理”原則。學(xué)校按部門分項(xiàng)目統(tǒng)籌經(jīng)費(fèi)分配與管理，最后由財(cái)會(huì)室匯總各部門項(xiàng)目費(fèi)用，編制本年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算，經(jīng)專題會(huì)議研究，經(jīng)過職工大會(huì)批準(zhǔn)后申報(bào)執(zhí)行。第四條：預(yù)算包括收入預(yù)算和支出預(yù)算。第五條：嚴(yán)格執(zhí)行不相容職務(wù)相分離原則。預(yù)算編制與預(yù)算審批職務(wù)；預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行職務(wù)；預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算考核職務(wù)分離。第二章分工與授權(quán)第六條：預(yù)算編制管理組織機(jī)構(gòu)組織機(jī)構(gòu)為非常設(shè)機(jī)構(gòu)由總務(wù)室牽頭發(fā)起，成員由校長、財(cái)務(wù)人員、相關(guān)業(yè)務(wù)人員及教師代表構(gòu)成。預(yù)算業(yè)務(wù)管理工作機(jī)構(gòu)設(shè)在財(cái)會(huì)室，工作人員除財(cái)會(huì)人員外，政府采購、資產(chǎn)管理、基建管理、人事管理等部門的工作人員也應(yīng)當(dāng)參與其中。第七條：預(yù)算編制組織機(jī)構(gòu)分工領(lǐng)導(dǎo)小組組負(fù)責(zé)學(xué)校預(yù)算編制的原則、方法、規(guī)范及編制工作；總務(wù)室要發(fā)揮好預(yù)算編報(bào)工作的牽頭組織作用，確保按時(shí)規(guī)范完成預(yù)算編報(bào)工作；領(lǐng)導(dǎo)小組成員負(fù)責(zé)學(xué)校預(yù)算的編制、修訂工作。財(cái)會(huì)室負(fù)責(zé)預(yù)算的審核、匯總、修正工作及決算的編制與申報(bào)工作。第三章實(shí)施與執(zhí)行第八條：預(yù)算編制范圍1、預(yù)算收入范圍。學(xué)校開展教學(xué)及其它活動(dòng)依法取得各項(xiàng)收入，必須全部納入學(xué)校預(yù)算。包括財(cái)政補(bǔ)助收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、事業(yè)收入和其他收入。2、預(yù)算支出范圍。學(xué)校開展教學(xué)以及其它活動(dòng)發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，分基本支出和項(xiàng)目支出列入支出預(yù)算。包括財(cái)政補(bǔ)助支出支出人、自籌基建支出、單位往來等。3、預(yù)算支出中屬于政府采購項(xiàng)目的須明晰列示。第九條、預(yù)算的編制和審批程序1、每年____月份根據(jù)上級(jí)下達(dá)的工作任務(wù)、發(fā)展目標(biāo)、學(xué)校財(cái)力以及本年度的預(yù)算執(zhí)行情況提出預(yù)算編制方法，著手編制下一年度預(yù)算。2、各分校根據(jù)本分校的具體任務(wù)和本年度財(cái)務(wù)收支的實(shí)際情況，申報(bào)預(yù)算數(shù)額。3、學(xué)校召開專題會(huì)議研究預(yù)算建議草案，并公開公示，征求意見建議。4、公示后預(yù)算草案經(jīng)過校長簽字后向教職工會(huì)議通報(bào)，會(huì)議通過后向上申報(bào)。5、在“二上二下”期間接受上級(jí)指導(dǎo)和群眾意見。第十條、預(yù)算的執(zhí)行、調(diào)整1、預(yù)算的執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行包括收入預(yù)算的執(zhí)行、支出預(yù)算的執(zhí)行和預(yù)算平衡三個(gè)部分。在預(yù)算執(zhí)行過程中，既要積極組織收入，確保各項(xiàng)收入及時(shí)足額入賬，又要合理安排支出，實(shí)現(xiàn)年度預(yù)算收支平衡。當(dāng)年預(yù)算安排的支出，必須當(dāng)年完成，不得跨年度執(zhí)行。對(duì)預(yù)算執(zhí)行過程中的特殊情況和重大事項(xiàng)，隨時(shí)向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告。2、預(yù)算的調(diào)整。根據(jù)學(xué)校實(shí)際情況在法律制度規(guī)范內(nèi)經(jīng)過集體研究后對(duì)預(yù)算執(zhí)行過程中確需調(diào)整的事項(xiàng)予以調(diào)整第十一條：決算建立和健全預(yù)算對(duì)賬和報(bào)表制度。年終要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行決算，對(duì)收入、支出情況及時(shí)予以核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決。第四章：檢查與監(jiān)督第十二條：成立學(xué)校預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督小組組長：謝清田（校長）副組長：張春夏法國成員：孫強(qiáng)徐勇第十三條：嚴(yán)格監(jiān)督支出執(zhí)行預(yù)算，采取切實(shí)有效的措施，從嚴(yán)從緊控制支出，嚴(yán)格把握支出范圍、支出項(xiàng)目、支出標(biāo)準(zhǔn)、支出進(jìn)度，合理把握支出規(guī)模。第十四條。預(yù)算監(jiān)督執(zhí)行小組依照國家政策、法規(guī)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，并對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)予以糾正。第十五條。違反法律、法規(guī)的，依據(jù)有關(guān)規(guī)定予以處理，并追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。內(nèi)控相應(yīng)業(yè)務(wù)歸口管理制度（二）第一章總則第一條：為有效發(fā)揮預(yù)算的規(guī)范和監(jiān)督職能，保障和促進(jìn)學(xué)校教育教學(xué)的發(fā)展，根據(jù)《____預(yù)算法》和陽城縣財(cái)政部門的總體要求，結(jié)合我校實(shí)際情況，制定本制度。第二條：預(yù)算編制原則1、預(yù)算編制必須堅(jiān)持“量入為出、收支平衡”原則。預(yù)算編制既要考慮學(xué)校事業(yè)發(fā)展和建設(shè)的需要，又要考慮到學(xué)校財(cái)力可能，不搞赤字預(yù)算。2、預(yù)算編制必須堅(jiān)持“收支兩條線”原則。收入預(yù)算要堅(jiān)持積極穩(wěn)妥原則，既要考慮經(jīng)費(fèi)來源渠道的增加和收入的增長，又要考慮實(shí)現(xiàn)收入增長的可能性。支出預(yù)算要堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)、節(jié)能降耗等原則，在確保人員教育教正常運(yùn)行的前提下，合理安排校園建設(shè)、發(fā)展支出。3、預(yù)算編制要堅(jiān)持“歸口管理”原則。學(xué)校按部門分項(xiàng)目統(tǒng)籌經(jīng)費(fèi)分配與管理，最后由財(cái)會(huì)室匯總各部門項(xiàng)目費(fèi)用，編制本年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算，經(jīng)專題會(huì)議研究，經(jīng)過職工大會(huì)批準(zhǔn)后申報(bào)執(zhí)行。第四條：預(yù)算包括收入預(yù)算和支出預(yù)算。第五條：嚴(yán)格執(zhí)行不相容職務(wù)相分離原則。預(yù)算編制與預(yù)算審批職務(wù)；預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行職務(wù)；預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算考核職務(wù)分離。第二章分工與授權(quán)第六條：預(yù)算編制管理____機(jī)構(gòu)____機(jī)構(gòu)為非常設(shè)機(jī)構(gòu)由總務(wù)室牽頭發(fā)起，成員由校長、財(cái)務(wù)人員、相關(guān)業(yè)務(wù)人員及教師代表構(gòu)成。預(yù)算業(yè)務(wù)管理工作機(jī)構(gòu)設(shè)在財(cái)會(huì)室，工作人員除財(cái)會(huì)人員外，政府采購、資產(chǎn)管理、基建管理、人事管理等部門的工作人員也應(yīng)當(dāng)參與其中。第七條：預(yù)算編制____機(jī)構(gòu)分工領(lǐng)導(dǎo)小組組負(fù)責(zé)學(xué)校預(yù)算編制的原則、方法、規(guī)范及編制工作；總務(wù)室要發(fā)揮好預(yù)算編報(bào)工作的牽頭____作用，確保按時(shí)規(guī)范完成預(yù)算編報(bào)工作；領(lǐng)導(dǎo)小組成員負(fù)責(zé)學(xué)校預(yù)算的編制、修訂工作。財(cái)會(huì)室負(fù)責(zé)預(yù)算的審核、匯總、修正工作及決算的編制與申報(bào)工作。第三章實(shí)施與執(zhí)行第八條：預(yù)算編制范圍1、預(yù)算收入范圍。學(xué)校開展教學(xué)及其它活動(dòng)依法取得各項(xiàng)收入，必須全部納入學(xué)校預(yù)算。包括財(cái)政補(bǔ)助收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、事業(yè)收入和其他收入。2、預(yù)算支出范圍。學(xué)校開展教學(xué)以及其它活動(dòng)發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，分基本支出和項(xiàng)目支出列入支出預(yù)算。包括財(cái)政補(bǔ)助支出支出人、自籌基建支出、單位往來等。3、預(yù)算支出中屬于政府采購項(xiàng)目的須明晰列示。第九條、預(yù)算的編制和審批程序1、每年____月份根據(jù)上級(jí)下達(dá)的工作任務(wù)、發(fā)展目標(biāo)、學(xué)校財(cái)力以及本年度的預(yù)算執(zhí)行情況提出預(yù)算編制方法，著手編制下一年度預(yù)算。2、各分校根據(jù)本分校的具體任務(wù)和本年度財(cái)務(wù)收支的實(shí)際情況，申報(bào)預(yù)算數(shù)額。3、學(xué)校召開專題會(huì)議研究預(yù)算建議草案，并公開公示，征求意見建議。4、公示后預(yù)算草案經(jīng)過校長簽字后向教職工會(huì)議通報(bào)，會(huì)議通過后向上申報(bào)。5、在“二上二下”期間接受上級(jí)指導(dǎo)和群眾意見。第十條、預(yù)算的執(zhí)行、調(diào)整1、預(yù)算的執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行包括收入預(yù)算的執(zhí)行、支出預(yù)算的執(zhí)行和預(yù)算平衡三個(gè)部分。在預(yù)算執(zhí)行過程中，既要積極____收入，確保各項(xiàng)收入及時(shí)足額入賬，又要合理安排支出，實(shí)現(xiàn)年度預(yù)算收支平衡。當(dāng)年預(yù)算安排的支出，必須當(dāng)年完成，不得跨年度執(zhí)行。對(duì)預(yù)算執(zhí)行過程中的特殊情況和重大事項(xiàng)，隨時(shí)向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告。2、預(yù)算的調(diào)整。根據(jù)學(xué)校實(shí)際情況在法律制度規(guī)范內(nèi)經(jīng)過____研究后對(duì)預(yù)算執(zhí)行過程中確需調(diào)整的事項(xiàng)予以調(diào)整第十一條：決算建立和健全預(yù)算對(duì)賬和報(bào)表制度。年終要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行決算，對(duì)收入、支出情況及時(shí)予以核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決。第四章：檢查與監(jiān)督第十二條：成立學(xué)校預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督小組組長：謝清田（校長）副組長：張春夏法國成員：孫強(qiáng)徐勇第十三條：嚴(yán)格監(jiān)督支出執(zhí)行預(yù)算，采取切實(shí)有效的措施，從嚴(yán)從緊控制支出，嚴(yán)格把握支出范圍、支出項(xiàng)目、支出標(biāo)準(zhǔn)、支出進(jìn)度，合理把握支出規(guī)模。第十四條。預(yù)算監(jiān)督執(zhí)行小組依照國家政策、法規(guī)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，并對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)予以糾正。第十五條。違____律、法規(guī)的，依據(jù)有關(guān)規(guī)定予以處理，并追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任?？h人大預(yù)算業(yè)務(wù)管理規(guī)定為了進(jìn)一步加強(qiáng)人大機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理，健全財(cái)務(wù)制度，做好財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范控制，杜絕違規(guī)違紀(jì)事件發(fā)生。根據(jù)《____預(yù)算法》、《____會(huì)計(jì)法》、《____政府采購法》和財(cái)政部《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》、《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》等有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，制定本規(guī)定。一、財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定編制年度部預(yù)算，報(bào)縣財(cái)政局按法定程序?qū)徍?、?bào)批。單位預(yù)算由收入預(yù)算、支出預(yù)算組成。依法取得的各項(xiàng)收入，收入為全額財(cái)政撥款，取得的其它收入（包括實(shí)物），要據(jù)實(shí)及時(shí)入賬，不得隱瞞，更不得另設(shè)賬戶或私設(shè)“小金庫”。二、編制的支出預(yù)算，應(yīng)當(dāng)保證人大事務(wù)工作所需要的人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)，對(duì)其他彈性支出和專項(xiàng)支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制。三、對(duì)財(cái)政下達(dá)的預(yù)算，應(yīng)結(jié)合工作實(shí)際制定用款計(jì)劃和項(xiàng)目支出計(jì)劃。預(yù)算一經(jīng)確立和批復(fù)，原則上不予調(diào)整和追加；確需追加的，嚴(yán)格按照省市縣相關(guān)規(guī)定和程序報(bào)批。四、辦公室負(fù)責(zé)內(nèi)部支出控制和內(nèi)部稽核、審批、____制度，完善內(nèi)部支出管理，強(qiáng)化內(nèi)部約束，不斷降低單位運(yùn)行成本。各項(xiàng)支出應(yīng)當(dāng)符合國家的現(xiàn)行規(guī)定，不得擅自提高補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，不得巧立名目、變相擴(kuò)大個(gè)人補(bǔ)貼范圍;不得隨意提高差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn);不得追求奢華超財(cái)力購置或配備高檔交通工具、辦公設(shè)備和其他設(shè)施。歸口管理制度為切實(shí)推動(dòng)建立健全公司保密管理體系建設(shè)，落實(shí)“業(yè)務(wù)工作誰主管，保密工作誰負(fù)責(zé)”的原則，根據(jù)《軍工保密資格認(rèn)定工作指導(dǎo)手冊(cè)》（____年版）規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際，特制定本制度。一、技術(shù)部負(fù)責(zé)公司定密工作技術(shù)部根據(jù)任務(wù)或者項(xiàng)目原始秘級(jí)和有關(guān)保密范圍，制定本公司《國家____事項(xiàng)范圍細(xì)目》，經(jīng)單位法定定密責(zé)任人審批后生效。技術(shù)部根據(jù)《國家____事項(xiàng)范圍細(xì)目》提出擬定密級(jí)、保密期限和知悉范圍的建議，經(jīng)審批后生效。二、人力資源負(fù)責(zé)公司____人員的管理人力資源負(fù)責(zé)____人員____、考核、績效評(píng)定、獎(jiǎng)懲、____、離崗離職脫密管理、保密補(bǔ)貼發(fā)放等工作。三、人力資源負(fù)責(zé)公司保密教育培訓(xùn)人力資源負(fù)責(zé)擬定年度保密培訓(xùn)計(jì)劃，負(fù)責(zé)保密法規(guī)知識(shí)的宣傳、教育、培訓(xùn)工作。四、綜合辦公室負(fù)責(zé)公司____載體的管理。綜合辦公室負(fù)責(zé)公司____載體收發(fā)、傳遞、借閱、使用、銷毀和保管工作。五、生產(chǎn)部負(fù)責(zé)公司密品管理生產(chǎn)部應(yīng)當(dāng)明確密品的密級(jí)、建立臺(tái)賬。對(duì)密品的運(yùn)輸、銷毀過程負(fù)責(zé)。六、保密公室負(fù)責(zé)公司保密要害部門部位的管理保密辦公室對(duì)保密要害部位部門采取出入口控制、入侵報(bào)警、視頻監(jiān)控等技防措施。七、技術(shù)部負(fù)責(zé)公司信息設(shè)備和存儲(chǔ)設(shè)備的管理和運(yùn)行維護(hù)工作技術(shù)部對(duì)公司信息設(shè)備、存儲(chǔ)設(shè)備實(shí)施全生命周期管理，并按照要求對(duì)設(shè)備進(jìn)行標(biāo)識(shí)。對(duì)其運(yùn)行過程進(jìn)行維護(hù)。八、市場(chǎng)部負(fù)責(zé)公司新聞宣傳的管理市場(chǎng)部對(duì)宣傳報(bào)道、展覽、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、論文等內(nèi)容進(jìn)行審批，對(duì)于含有____信息的資料要經(jīng)過甲方單位審批。九、綜合辦公室負(fù)責(zé)公司____會(huì)議的管理工作綜合辦公室在舉辦____會(huì)議時(shí)，需要在具備安全保密條件的場(chǎng)所舉行，做好____會(huì)議檢查工作，對(duì)參會(huì)人員、____載體的發(fā)放、清退、保管、銷毀等指定專