2017年初級銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》真題匯編(二)

2017年初級銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》真題匯編(二)1.【單項選擇題】下列屬于貸款效益性調(diào)查的內(nèi)容的是()。A.對借（江南博哥）款人過去3年的經(jīng)營效益情況進行調(diào)查B.對借款人當前經(jīng)營情況進行調(diào)查C.對借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、結算等綜合效益情況進行調(diào)查D.對原到期貸款及應付利息清償情況進行調(diào)查正確答案：C參考解析：業(yè)務人員開展的貸款效益性調(diào)查的內(nèi)容包括：(1)結合當期資金成本、撥備等監(jiān)管要求，計算該筆貸款的利差及風險調(diào)整后的收益情況。(3)對借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、貸款、結算、結售匯等綜合效益情況進行調(diào)查、分析、預測。2.【單項選擇題】銀行信貸專員小王在運用相關指標對某區(qū)域風險狀況進行分析時，發(fā)現(xiàn)該銀行的信貸資產(chǎn)相對不良率小于1、不良率變幅為負、貸款實際收益率較高。如果小王僅以上述信息判斷，則該區(qū)域風險()。A.較大，不適合發(fā)展信貸業(yè)務B.較小，可發(fā)展信貸業(yè)務C.根據(jù)前兩項指標判斷，信貸資產(chǎn)質(zhì)量較差，導致區(qū)域風險較大；以第三項判斷。盈利性較高，區(qū)域風險較小D.根據(jù)第一項指標判斷，信貸資產(chǎn)質(zhì)量較差，區(qū)域風險較大；以第二、三項判斷，信貸區(qū)域風險較小正確答案：B收起知識點解析參考解析：信貸資產(chǎn)相對不良率小于1時，表明該區(qū)域信貸風險低于銀行一般水平，因而區(qū)域風險相對較低；不良率變幅為負時，表明該區(qū)域資產(chǎn)質(zhì)量上升，區(qū)域風險下降；貸款實際收益率較高，表明該區(qū)域信貸業(yè)務能創(chuàng)造較大的價值，區(qū)域風險相對較低。綜合起來，以上三個指標都表明該區(qū)域的風險較小，可發(fā)展信貸業(yè)務。3.【單項選擇題】在貸款風險分類過程中，銀行首先需要了解貸款的基本信息，其內(nèi)容不包括()。A.還款記錄B.還款可能性分析C.還款來源D.貸款目的正確答案：B參考解析：在貸款分類過程中，銀行首先要了解的就是貸款基本信息，其內(nèi)容包括：(1)貸款目的，主要判斷貸款實際上是如何使用的，與約定的用途是否有出入。(2)還款來源，主要分析貸款合同上的最初償還來源和目前還款來源。(3)貸款在使用過程中的周期性分析，即資產(chǎn)轉(zhuǎn)換分析，分析貸款使用過程中的各種相關信息及其影響。(4)還款記錄，根據(jù)貸款償還記錄情況，判斷借款人過去和現(xiàn)在以及未來的還款意愿和還款行為。4.【單項選擇題】下列不良資產(chǎn)不可以被金融企業(yè)批量轉(zhuǎn)讓的是()。A.已核銷的賬銷案存資產(chǎn)B.抵債資產(chǎn)C.個人貸款D.按規(guī)定程序和標準認定為次級、可疑、損失類的貸款正確答案：C參考解析：下列不良資產(chǎn)不得進行批量轉(zhuǎn)讓：(1)債務人或擔保人為國家機關的資產(chǎn)。(2)經(jīng)國務院批準列入全國企業(yè)政策性關閉破產(chǎn)計劃的資產(chǎn)。(3)國防軍工等涉及國家安全和敏感信息的資產(chǎn)。(4)個人貸款。(5)在借款合同或擔保合同中有限制轉(zhuǎn)讓條款的資產(chǎn)。(6)國家法律法規(guī)限制轉(zhuǎn)讓的其他資產(chǎn)。5.【單項選擇題】國家機關可作為保證人的一種特殊情況是()。A.經(jīng)上級部門批準后，為外企保證B.經(jīng)上級部門批準后，為涉外企業(yè)保證C.經(jīng)國務院批準后，為使用外國政府或國際經(jīng)濟組織貸款進行轉(zhuǎn)貸D.經(jīng)發(fā)改委批準后，為涉外企業(yè)保證正確答案：C參考解析：根據(jù)《中華人民共和國擔保法》的規(guī)定，國家機關不得作保證人，但經(jīng)國務院批準為使用外國政府或者國際組織貸款進行轉(zhuǎn)貸的除外。6.【單項選擇題】銀行業(yè)金融機構應至少每()開展一次綠色信貸的全面評估工作，并向銀行監(jiān)管機構報送自我評估報告。A.3年B.1年C.2年D.半年正確答案：C參考解析：根據(jù)《綠色信貸指引》的規(guī)定，銀行業(yè)金融機構應當至少每2年開展一次綠色信貸的全面評估工作，并向銀行業(yè)監(jiān)管機構報送自我評估報告。7.【單項選擇題】根據(jù)《中華人民共和國民法總則》的規(guī)定，就一筆保證貸款而言，如果逾期時間超過()，期間借款人未曾歸還貸款本息，而貸款銀行又未采取其他措施使訴訟時效中斷，那么該筆貸款的訴訟時效期間已超過，貸款銀行將喪失勝訴權。A.2年B.6個月C.3年D.1年正確答案：C參考解析：就一筆保證貸款而言，如果逾期時間超過3年，3年期間借款人未曾歸還貸款本息，而貸款銀行又未采取其他措施使訴訟時效中斷，那么該筆貸款訴訟時效期間已超過，將喪失勝訴權。同樣，就保證責任而言，如果保證合同對保證期間有約定，應依約定;如果保證合同未約定或約定不明，則保證責任自主債務履行期屆滿之日起6個月，在上述規(guī)定的時期內(nèi)債權人未要求保證人承擔保證責任，保證人免除保證責任。8.【單項選擇題】原材料等物品供給不僅是企業(yè)資產(chǎn)循環(huán)的基礎性環(huán)節(jié)，也是企業(yè)真實融資需求分析的重要方面。下列不屬于信貸人員對企業(yè)供應階段分析內(nèi)容的是()。A.貨品價格B.付款條件C.目標客戶D.進貨渠道正確答案：C收起知識點解析參考解析：供應階段的核心是進貨，信貸人員應重點分析以下方面：(1)貨品質(zhì)量。(2)貨品價格。(3)進貨渠道。(4)付款條件。9.【單項選擇題】下列關于商業(yè)銀行與借款人、擔保人簽訂合同的表述中，錯誤的是（）。A.如簽約人委托他人代替簽字，則簽字人必須出具委托人委托其簽字并經(jīng)公證的委托授權書B.如保證人為法人，保證方簽字人應為其法定代表人或其授權代理人，授權代理人必須提供有效的書面或口頭授權C.對采取抵押擔保方式的，應要求抵押物共有人在相關合同文本上簽字D.如借款人為自然人，則應在當面核實簽約人身份證明后由簽約人當場簽字正確答案：B參考解析：如保證人為法人，保證方簽字人應為其法定代表人或其授權代理人，授權代理人必須提供有效的書面授權文件，而不能口頭授權。10.【單項選擇題】應收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的下降()。A.只導致短期融資需求B.只導致長期融資需求C.既可能導致短期融資需求，又可能導致長期融資需求D.既不可能導致短期融資需求，又不可能導致長期融資需求正確答案：C參考解析：公司資產(chǎn)使用效率的下降，即應收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的下降，可能導致長期融資需求，也可能導致短期融資需求，銀行在發(fā)放貸款時必須有效識別借款需求的本質(zhì)，從而保證貸款期限與公司借款需求相互匹配。11.【單項選擇題】如果企業(yè)銷售收入增長足夠快，且核心流動資產(chǎn)的增長主要是通過短期融資實現(xiàn)的，則需要()。A.將長期債務重構為短期債務B.將短期債務重構為長期債務C.將長期債務重構為股權D.將短期債務重構為股權正確答案：B收起知識點解析參考解析：在對企業(yè)貸款時，銀行需要分析公司的財務匹配狀況。如果銷售收入增長足夠快，且核心流動資產(chǎn)的增長主要是通過短期融資而非長期融資實現(xiàn)的，此時就需要將短期債務重構為長期債務。替代債務的期限取決于付款期縮短和財務不匹配的原因以及公司產(chǎn)生現(xiàn)金流的能力。12.【單項選擇題】保障性住房項目固定資產(chǎn)投資的最低資本金比例為()。A.20％B.30％C.35％D.40％正確答案：A參考解析：保障性住房和普通商品住房項目的最低資金比例為20％。13.【單項選擇題】關于企業(yè)貸款展期的申請，下列表述中錯誤的是()。A.是否給予辦理展期由銀行決定B.展期內(nèi)容應包括擬采取的補救措施C.質(zhì)押貸款展期應當由出質(zhì)人出具同意的書面證明D.借款人應當在貸款到期日向銀行申請貸款展期正確答案：D收起知識點解析參考解析：D項，借款人不能按期歸還貸款時，應當在貸款到期日之前，向銀行申請貸款展期。14.【單項選擇題】若某服裝生產(chǎn)企業(yè)2016年實現(xiàn)銷售收入5000萬元，固定資產(chǎn)處置收入200萬元，企業(yè)發(fā)生銷售成本1000萬元，銷售稅金及附加850萬元，銷售費用800萬元，管理費用300萬元，財務費用100萬元，營業(yè)外支出50萬元。企業(yè)適用所得稅率為25％。則該企業(yè)2016年度實現(xiàn)營業(yè)利潤和凈利潤分別為()萬元。A.2100：1462．5B.1950；1462．5C.2150：1575D.1950；1575正確答案：D收起知識點解析參考解析：營業(yè)利潤=銷售收入凈額-銷售成本-銷售費用-銷售稅金及附加-管理費用-財務費用=5000-1000-800-850-300-100=1950(萬元)，利潤總額=營業(yè)利潤+投資凈收益+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出=1950+200-50=2100(萬元)，凈利潤=利潤總額×(1-所得稅率)=2100×(1-25％)=1575(萬元)。15.【單項選擇題】通過強調(diào)合同的完備性、承諾的法制化乃至管理的系統(tǒng)化，彌補過去貸款合同不足的是公司信貸管理的()。A.誠信申貸原則B.貸放分控原則C.全流程管理原則D.協(xié)議承諾原則正確答案：D收起知識點解析參考解析：整體來看，我國銀行業(yè)金融機構對貸款合同的管理能力和水平差強人意，由此導致了許多合同糾紛和貸款損失。協(xié)議承諾原則通過強調(diào)合同的完備性、承諾的法制化乃至管理的系統(tǒng)化，彌補過去貸款合同的不足。16.【單項選擇題】為落實“三個辦法一個指引”關于貸款發(fā)放與支付的要求，貸款人應當設立獨立的()，負責貸款發(fā)放和支付審核。A.放款執(zhí)行部門B.貸后管理部門C.內(nèi)部審計部門D.貸款審查部門正確答案：A參考解析：根據(jù)《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》第二十一條的規(guī)定，貸款人應設立獨立的責任部門或崗位，負責貸款發(fā)放和支付審核。其中所指的責任部門即放款執(zhí)行部門。17.【單項選擇題】招商銀行在經(jīng)營中提出微笑服務、站立服務，并為客戶提供咖啡、牛奶。招商銀行的此種行為屬于()。A.產(chǎn)品定位B.形象定位C.利益定位D.競爭對手定位正確答案：B參考解析：銀行市場定位主要包括產(chǎn)品定位和銀行形象定位兩個方面。18.【單項選擇題】信貸資產(chǎn)相對不良率用于評價目標區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量水平在銀行系統(tǒng)所處的相對位置。該指標大于()時，說明目標區(qū)域信貸風險高于銀行一般水平。A.0B.2C.3D.1正確答案：D收起知識點解析參考解析：信貸資產(chǎn)相對不良率用于評價目標區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量水平在銀行系統(tǒng)中所處的相對位置。通過系統(tǒng)內(nèi)比較，反映出目標區(qū)域風險狀況。指標越高，區(qū)域風險越高。該指標大于1時，說明目標區(qū)域信貸風險高于銀行一般水平。19.【單項選擇題】具有較強競爭力的產(chǎn)品能為企業(yè)贏得市場和利潤。下列選項中，()不是企業(yè)產(chǎn)品競爭力的主要影響因素。A.市場占有率B.質(zhì)量C.售價D.性能正確答案：A參考解析：企業(yè)產(chǎn)品的競爭力取決于產(chǎn)品品牌等多種因素，但主要還是取決于產(chǎn)品自身的性價比，那些性能先進、質(zhì)量穩(wěn)定、售價合理的產(chǎn)品往往在市場上具有較強的競爭力，為企業(yè)贏得市場和利潤。20.【單項選擇題】下列關于基本信貸分析的說法中，正確的是()。A.如果借款人存在不良的還款記錄，銀行應拒絕對其貸款，然后進一步分析原因B.貸款被挪用會使還款周期加大，貸款償還的可能性受到影響C.對銀行來說，擔保抵押是最可靠的還貸方式D.資本轉(zhuǎn)換周期通過一個生產(chǎn)周期來完成正確答案：B參考解析：A項，在還款記錄分析中，如果借款人存在不良的還款記錄，銀行應進一步分析其深層次的原因，然后再作信貸判斷。C項，對銀行來說，借款人正常經(jīng)營產(chǎn)生的資金是償還債務的最可靠方式，擔保抵押由于不確定性因素較多且成本較高，因此風險較大。D項，資本轉(zhuǎn)換周期往往通過幾個生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期完成。21.【單項選擇題】下列關于抵押物認定的表述中，錯誤的是()。A.對于國有企業(yè)以土地所有權抵押的，要有董事會同意的證明B.用共有財產(chǎn)作抵押時，應取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限C.集體所有制企業(yè)和股份制企業(yè)用其財產(chǎn)作抵押時，除應該核對抵押物所有權外，還應驗證董事會或職工代表大會同意的證明D.實行租賃經(jīng)營責任制的企業(yè)，要有產(chǎn)權單位同意的證明正確答案：A參考解析：A項，根據(jù)《中華人民共和國物權法》的規(guī)定，土地所有權不得抵押。22.【單項選擇題】下列關于企業(yè)資產(chǎn)結構分析的表述中，錯誤的是()。A.企業(yè)資產(chǎn)結構與其資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相關B.企業(yè)資產(chǎn)結構與其所在行業(yè)有關C.資本密集型行業(yè)流動資產(chǎn)占比通常較高D.勞動力密集型行業(yè)流動資產(chǎn)占比通常較高正確答案：C參考解析：資產(chǎn)結構是指各項資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重。資產(chǎn)結構分析是指通過計算各項資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，來分析判斷借款人資產(chǎn)分配的合理性。由于借款人行業(yè)和資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的長短不同，所以其資產(chǎn)結構也不同。勞動力密集型行業(yè)的流動資產(chǎn)占比通常較高，資本密集型行業(yè)的流動資產(chǎn)占比通常較低。23.【單項選擇題】()是指借貸雙方就貸款的主要條件已經(jīng)達成一致，銀行同意在未來特定時間內(nèi)向借款人提供融資的書面承諾。A.信用證B.貸款承諾C.承兌D.貸款意向書正確答案：B參考解析：A項，信用證是一種由開證銀行根據(jù)信用證相關法律規(guī)范應申請人要求并按其指示向受益人開立的載有一定金額的、在一定期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面文件。C項，承兌是銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。D項，貸款意向書是為貸款進行下一步的準備和商談而出具的一種意向性的書面聲明。24.【單項選擇題】商業(yè)銀行對抵債資產(chǎn)的賬實核對頻率至少應為()一次。A.每月B.每半年C.每旬D.每季度正確答案：D收起知識點解析參考解析：商業(yè)銀行對抵債資產(chǎn)進行保管時，每個季度應至少組織一次對抵債資產(chǎn)的賬實核對，并做好核對記錄。核對應做到賬簿一致和賬實相符，若有不符的，應查明原因，及時報告并據(jù)實處理。25.【單項選擇題】貸款常規(guī)清收過程中需注意的問題不包括()。A.要分析債務人拖欠貸款的真正原因，判斷債務人短期和中長期的清償能力B.利用政府和主管機關向債務人施加壓力C.要強制執(zhí)行債務人資產(chǎn)D.要將依法收貸作為常規(guī)清收的后盾正確答案：C收起知識點解析參考解析：常規(guī)清收需要注意以下幾點：(1)要分析債務人拖欠貸款的真正原因，判斷債務人短期和中長期的清償能力。(2)利用政府和主管機關向債務人施加壓力。(3)要從債務人今后發(fā)展需要銀行支持的角度，引導債務人自愿還款。(4)要將依法收貸作為常規(guī)清收的后盾。26.【單項選擇題】下列說法中錯誤的是()。A.如果公司的發(fā)展速度已經(jīng)無法滿足現(xiàn)有紅利支付水平，則紅利發(fā)放不能成為合理的借款需求B.公司為節(jié)省利息支出，想用短期貸款替換長期貸款來支持項目建設，這不能成為合理的借款需求C.如果公司的營運現(xiàn)金流可以滿足紅利支付需求，則紅利發(fā)放不能成為合理的借款需求D.由于銀行服務效率不能滿足公司因季節(jié)性銷售增長帶來的融資需求，想換一家銀行，這不能成為合理的借款需求正確答案：D參考解析：D項，因銀行服務效率低下造成其不能滿足公司正常季節(jié)性銷售增長帶來的融資需求，致使公司對銀行不滿意從而想換一家銀行，應成為合理的借款需求。27.【單項選擇題】商業(yè)銀行在不良貸款清收中，委托第三方清收屬于()。A.依法清收B.以資抵債C.常規(guī)清收D.現(xiàn)金清收正確答案：C收起知識點解析參考解析：常規(guī)清收包括直接追償、協(xié)商處置抵質(zhì)押物、委托第三方清收等方式。28.【單項選擇題】下列銀行確定授信額度的流程中，位于“償債能力分析”之后的是()。A.分析借款原因與借款需求B.討論借款原因和具體需求額度，評估借款企業(yè)可能產(chǎn)生的特殊情況C.評估關鍵風險和影響借款企業(yè)資金周轉(zhuǎn)和債務清償能力因素D.整合所有的授信額度作為借款企業(yè)的信用額度，完成最后授信評審并提交審核正確答案：D參考解析：銀行信貸部門應按照以下流程來確定授信額度：(1)通過與有潛力信用額度的借款企業(yè)的討論，以及借貸理由分析，分析借款原因和借款需求。(2)如果通過評估借款原因，明晰了短期和長期借款存在的理由，在一些情況下，長期貸款的進程可以在這一時點上進行大致的評估，盡管正確的進程和授信額度只能在完成了客戶償還能力評估后進行確定。(3)討論借款原因和具體需求額度，評估借款企業(yè)可能產(chǎn)生的特殊情況。當借款企業(yè)有特定需求時，應分析客戶需求和借款理由，分析其差異。(4)進行信用分析去辨別和評估關鍵的宏觀、行業(yè)和商業(yè)風險，以及所有影響借款企業(yè)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期和債務清償能力的因素。(5)進行償債能力分析，評估滿足未來債務清償所需的現(xiàn)金流量。(6)整合所有的授信額度作為借款企業(yè)的信用額度，包括現(xiàn)存所有的有效授信額度以及新的正在申請批準的信貸額度，完成最后授信評審并提交審核。29.【單項選擇題】如果一個公司的固定資產(chǎn)使用率()，就意味著投資和借款需求很快將會上升，具體由()決定。A.小于20％或30％；行業(yè)技術變化比率B.小于20％或30％；資本的周轉(zhuǎn)周期C.大于60％或70％；資本的周轉(zhuǎn)周期D.大于60％或70％；行業(yè)技術變化比率正確答案：D收起知識點解析參考解析：固定資產(chǎn)使用率對理解公司資本支出的管理計劃是非常有意義的。如果一個公司的固定資產(chǎn)使用率大于60％或70％，這就意味著投資和借款需求很快將會上升，具體由行業(yè)技術變化比率決定。30.【單項選擇題】()是指借款人用資金進行固定資產(chǎn)購置、使用和折舊的整個循環(huán)過程。A.商品流轉(zhuǎn)周期B.生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期C.貨幣流通周期D.資本轉(zhuǎn)換周期正確答案：D參考解析：從銀行角度來講，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是銀行信貸資金由金融資本轉(zhuǎn)化為實物資本，再由實物資本轉(zhuǎn)化為金融資本的過程。它包括兩個方面的內(nèi)容：(1)生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期，是指從借款人用資金購買原材料、生產(chǎn)、銷售到收回銷售款的整個循環(huán)過程。(2)資本轉(zhuǎn)換周期，是指借款人用資金進行固定資產(chǎn)購置、使用和折舊的循環(huán)。31.【單項選擇題】某啤酒生產(chǎn)企業(yè)2016年銷售收入凈額為6000萬元，年初應收賬款余額為300萬元，年末應收賬款余額為500萬元，每年按360天計算，則該公司的應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為()天。A.17B.24C.15D.22正確答案：B參考解析：應收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入／平均應收賬款余額，周轉(zhuǎn)天數(shù)=360／周轉(zhuǎn)次數(shù)。將題中數(shù)據(jù)代入，可得：平均應收賬款余額=(500+300)／2=400(萬元)，應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360／(6000／400)=24(天)。32.【單項選擇題】下列有關商業(yè)銀行貸款發(fā)放審查事項的表述中，錯誤的是()。A.公司業(yè)務部門應在借款人的提款額滿之后，將借款人應提未提的貸款額度通知借款人B.借款人辦理提款，應在提款日前填妥借款憑證，并加蓋借款人在銀行的預留印鑒C.借款人提款用途通常包括土建費用、工程設備款、購買商品費用、支付勞務費用等D.在審查工作中，銀行應通過可能的渠道了解借款人是否存在重復使用商務合同騙取不同銀行貸款的現(xiàn)象正確答案：A收起知識點解析參考解析：A項，公司業(yè)務部門應在借款人的提款期滿之前，將借款人應提未提的貸款額度通知借款人。33.【單項選擇題】某商業(yè)銀行的貸款業(yè)務發(fā)生呆賬的，經(jīng)審核批準核銷后，應首先()。A.沖減貸款呆賬準備金B(yǎng).沖減稅后利潤C.增加貸款風險準備金D.沖減稅前利潤正確答案：A收起知識點解析參考解析：呆賬核銷是指銀行經(jīng)過內(nèi)部審核確認后，動用呆賬準備金將無法收回或者長期難以收回的貸款或投資從賬面上沖銷，從而使賬面反映的資產(chǎn)和收入更加真實。34.【單項選擇題】《中華人民共和國擔保法》規(guī)定了在法律規(guī)定一定范圍內(nèi)的財產(chǎn)抵押時，雙方當事人不但要簽訂抵押合同，而且要辦理（）。A.抵押物審查B.抵押物驗收C.抵押物登記D.抵押物驗證正確答案：C參考解析：《中華人民共和國擔保法》規(guī)定了在法律規(guī)定一定范圍內(nèi)的財產(chǎn)抵押時，雙方當事人不但要簽訂抵押合同，而且要辦理抵押物登記，否則抵押合同無效。35.【單項選擇題】下列關于財產(chǎn)保全的表述中，錯誤的是()。A.銀行不需承擔財產(chǎn)保全申請錯誤對被申請人固定財產(chǎn)保全所造成的損失B.財產(chǎn)保全分為訴前財產(chǎn)保全和訴中財產(chǎn)保全兩類C.財產(chǎn)保全能起到迫使債務人主動履行義務的作用D.訴前財產(chǎn)保全是指債權人因情況緊急，不立即申請財產(chǎn)保全將會使其合法權益受到損失，因而在起訴前申請采取財產(chǎn)保全措施正確答案：A收起知識點解析參考解析：銀行在依法收貸的糾紛中申請財產(chǎn)保全有兩方面作用：(1)防止債務人的財產(chǎn)被隱匿、轉(zhuǎn)移或者毀損滅失，保障日后執(zhí)行順利進行。(2)對債務人財產(chǎn)采取保全措施，影響債務人的生產(chǎn)和經(jīng)營活動，迫使債務人主動履行義務。但是，申請財產(chǎn)保全也應謹慎，因為一旦申請錯誤，銀行要賠償被申請人固有財產(chǎn)保全所遭受的損失。故A項錯誤。36.【單項選擇題】固定資產(chǎn)投資項目的()指標反映了項目可以承受的最高成本。A.凈現(xiàn)值B.盈虧平衡點C.內(nèi)部收益率D.投資收益率正確答案：B參考解析：盈虧平衡點是某一企業(yè)銷售收入與成本費用相等的那一點。當銷售收入在盈虧平衡點以下時，企業(yè)將要承受損失；在盈虧平衡點以上時，企業(yè)創(chuàng)造利潤。盈虧平衡點與經(jīng)營杠桿有著直接的聯(lián)系，高經(jīng)營杠桿行業(yè)中的企業(yè)需要達到較高水平的銷售收入來抵消較高的固定成本，這些企業(yè)的盈虧平衡點普遍也較高。由此或見，項目的盈虧平衡點反映了其可承受的最高成本。37.【單項選擇題】商業(yè)銀行負責審核借款人提款申請是否與貸款約定用途一致的部門是()。A.授信審批部門B.信貸營銷部門C.風險管理部門D.放款執(zhí)行部門正確答案：D收起知識點解析參考解析：放款執(zhí)行部門的主要審核內(nèi)容包括：(1)審核合規(guī)性要求的落實情況。(2)審核限制性條款的落實情況。(3)核實擔保的落實情況。(4)審核審批日至放款核準日期間借款人重大風險變化情況。(5)審核資本金同比例到位的落實情況。(6)審核申請?zhí)峥罱痤~是否與項目進度相匹配。(7)審核提款申請是否與貸款約定用途一致。38.【單項選擇題】小張通過對A、B兩省進行信貸調(diào)研發(fā)現(xiàn)：A省2016年國內(nèi)生產(chǎn)總值3億元，勞動生產(chǎn)率為3萬元／人；B省2016年國內(nèi)生產(chǎn)總值1．5億元，勞動生產(chǎn)率為5000元／人。如果僅以此兩項指標來看，可以得出的結論是()。A.A省經(jīng)濟發(fā)展水平高于B省B.A省市場化程度較高C.A省政府信用較高D.A省產(chǎn)業(yè)結構較合理正確答案：A參考解析：國內(nèi)生產(chǎn)總值及增長率、固定資產(chǎn)投資規(guī)模、勞動生產(chǎn)率、資金利潤率及城市化水平等指標都可以反映一個區(qū)域的經(jīng)濟發(fā)展水平。區(qū)域國內(nèi)生產(chǎn)總值越高、勞動生產(chǎn)率越高，該區(qū)域的經(jīng)濟發(fā)展水平越高。39.【單項選擇題】下列不屬于貸款發(fā)放審核擔保落實情況內(nèi)容的是（）。A.是否可以事后補辦抵(質(zhì))押登記B.抵(質(zhì))押保險金額是否覆蓋信貸業(yè)務金額C.擔保人的擔保資料是否完整、合規(guī)、有效D.是否已按要求進行核保正確答案：A收起知識點解析參考解析：擔保落實情況主要包括：擔保人的擔保行為是否合規(guī)，擔保資料是否完整、合規(guī)、有效；是否已按要求進行核保，核保書內(nèi)容是否完整、準確；抵(質(zhì))押率是否符合規(guī)定；是否已按規(guī)定辦理抵(質(zhì))押登記；抵(質(zhì))押登記內(nèi)容與審批意見、抵(質(zhì))押合同、抵(質(zhì))押物清單、抵(質(zhì))押物權屬資料是否一致；是否已辦理抵(質(zhì))押物保險，保險金額是否覆蓋信貸業(yè)務金額；等等。40.【單項選擇題】商業(yè)銀行應兼顧信貸風險控制和提高審批效率兩方面的要求，合理確定授權金額及行權方式，以實現(xiàn)集權與分權的平衡。這是信貸授權應遵循的()原則。A.權責一致B.差別授權C.動態(tài)調(diào)整D.授權適度正確答案：D參考解析：授權適度原則是指銀行業(yè)金融機構應兼顧信貸風險控制和提高審批效率兩方面的要求，合理確定授權金額及行權方式，以實現(xiàn)集權與分權的平衡。實行轉(zhuǎn)授權的，在金額、種類和范圍上均不得大于原授權。41.【單項選擇題】下列關于資產(chǎn)負債表分析的表述中，錯誤的是（）。A.借款人的資金結構應與固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率相適應B.客戶的長期資金是由所有者權益和長期負債構成的C.在分析資產(chǎn)負債表時，一定要注意借款人的資產(chǎn)結構是否合理，是否與同行業(yè)的比例大致相同D.合理的資金結構不僅要從總額上滿足經(jīng)營活動需要，而且資金的搭配也要適當正確答案：A參考解析：A項應該為“借款人的資金結構應與資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相適應”。42.【單項選擇題】下列主體中，()通常不具備貸款保證人資格。A.IT企業(yè)B.出版社C.地方政府部門D.會計師事務所正確答案：C收起知識點解析參考解析：根據(jù)《中華人民共和國擔保法》第八條的規(guī)定，國家機關不得為保證人，但經(jīng)國務院批準為使用外國政府或者國際經(jīng)濟組織貸款進行轉(zhuǎn)貸的除外。43.【單項選擇題】公司信貸是商業(yè)銀行主要的盈利來源，下列關于貸款利潤、貸款價格與貸款需求三者關系的說法中，正確的是()。A.貸款價格高，單筆利潤高，貸款需求增加B.貸款價格低，單筆利潤低，貸款需求增加C.貸款價格高，單筆利潤低，貸款需求減少D.貸款價格高，單筆利潤低，貸款需求增加正確答案：B參考解析：公司信貸是商業(yè)銀行主要的盈利資產(chǎn)，貸款利潤的高低與貸款價格有著直接的關系。貸款價格高，利潤就高，但貸款的需求會因此減少；相反，貸款價格低，利潤就低，貸款的需求將會增加。44.【單項選擇題】固定資產(chǎn)貸款借款人的經(jīng)營管理要滿足合法合規(guī)的要求，以下不符合這一要求的是()。A.借款人的經(jīng)營活動符合國家產(chǎn)業(yè)政策和區(qū)域發(fā)展政策B.借款人的經(jīng)營活動符合企業(yè)執(zhí)照規(guī)定的經(jīng)營范圍和公司章程C.新建項目所有者權益與總投資比例可以適度低于國家規(guī)定的資本金比例D.借款人的經(jīng)營活動應符合國家相關法律法規(guī)規(guī)定正確答案：C參考解析：C項，新建項目企業(yè)法人所有者權益與所需總投資的比例不得低于國家規(guī)定的投資項目資本金比例。45.【單項選擇題】審貸分離的核心是將負責貸款調(diào)查的()與負責貸款審查的()相分離，以達到相互制約的目的。A.業(yè)務部門；監(jiān)控部門B.業(yè)務部門；管理部門C.調(diào)配部門；稽核部門D.管理部門；調(diào)配部門正確答案：B收起知識點解析參考解析：審貸分離是指將信貸業(yè)務辦理過程中的調(diào)查和審查環(huán)節(jié)進行分離，分別由不同層次機構和不同部門(崗位)承擔，以實現(xiàn)相互制約并充分發(fā)揮信貸審查人員專業(yè)優(yōu)勢的信貸管理制度。審貸分離的核心是將負責貸款調(diào)查的業(yè)務部門(崗位)與負責貸款審查的管理部門(崗位)相分離，以達到相互制約的目的。46.【單項選擇題】通常來講，企業(yè)銷售收入呈()增長模式，固定資產(chǎn)增長模式呈()發(fā)展，這一點對于區(qū)分長期銷售收入增長引起的借款需求和固定資產(chǎn)擴張引起的借款需求很重要。A.線性；階梯形B.非線性；線性C.非線性：幾何形D.線性；幾何形正確答案：A參考解析：銷售收入呈線性增長，而固定資產(chǎn)增長模式通常呈階梯形發(fā)展，每隔幾年才需要一次較大的資本支出。47.【單項選擇題】貸款質(zhì)押的最主要風險因素是()。A.虛假質(zhì)押風險B.司法風險C.匯率風險D.操作風險正確答案：A參考解析：目前銀行辦理的質(zhì)押貸款在業(yè)務中主要的風險有虛假質(zhì)押風險、司法風險、匯率風險和操作風險。其中，虛假質(zhì)押風險是貸款質(zhì)押的最主要風險因素。48.【單項選擇題】銀行營銷組織的主要職能不包括()。A.組織結構、部門與崗位設置及其相互聯(lián)系B.根據(jù)業(yè)務活動與環(huán)境的變化，處理好各種關系C.將已結清貸款的文件材料，經(jīng)過整理立卷形成檔案D.根據(jù)各種崗位活動的需要，解決好人員招聘、考核和培訓問題正確答案：C參考解析：銀行營銷組織是銀行從事營銷管理活動的載體，包括對營銷組織結構和營銷組織行為的分析和研究。A、B、D項分別反映了銀行營銷組織的組織設計、組織運行、人員配備三種職能。49.【單項選擇題】如果保證合同未約定保證期間或約定不明，并且債權人一直未要求保證人承擔保證責任，那么在()之后，保證人免除保證責任。A.主債務履行期屆滿之日起24個月B.主債務履行期屆滿之日起6個月C.主債務合同生效之日起24個月D.主債務履行期屆滿之日起13個月正確答案：B參考解析：就保證責任而言，如果保證合同對保證期間有約定，應依約定；如果保證合同未約定或約定不明，則保證責任自主債務履行期屆滿之日起6個月，在上述規(guī)定的時期內(nèi)債權人未要求保證人承擔保證責任，保證人免除保證責任。50.【單項選擇題】下列關于質(zhì)押和抵押區(qū)別的說法中，不正確的是()。A.抵押權的設立不轉(zhuǎn)移抵押標的物的占有，而質(zhì)權的設立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標的物的占有B.抵押中的債權人取得抵押財產(chǎn)的所有權或部分所有權，質(zhì)押中的債務人保持對質(zhì)押財產(chǎn)的占有權C.在抵押擔保中，抵押物價值大于所擔保債權的余額部分的，可以再次抵押D.質(zhì)權的標的物為動產(chǎn)和財產(chǎn)權利正確答案：B收起知識點解析參考解析：B項，抵押權的設立不轉(zhuǎn)移抵押標的物的占有，而質(zhì)權的設立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標的物的占有，這是質(zhì)押與抵押最重要的區(qū)別。51.【單項選擇題】貸款分類應達到的目標不包括()。A.揭示貸款的實際價值和風險程度B.真實、全面、動態(tài)地反映貸款數(shù)量C.及時發(fā)現(xiàn)信貸管理過程中存在的問題D.為判斷貸款損失準備金是否充足提供依據(jù)正確答案：B參考解析：通過貸款分類應達到以下目標：(1)揭示貸款的實際價值和風險程度，真實、全面、動態(tài)地反映貸款質(zhì)量。(2)及時發(fā)現(xiàn)信貸管理過程中存在的問題，加強貸款管理。(3)為判斷貸款損失準備金是否充足提供依據(jù)。52.【單項選擇題】關于貸款抵押物的保全，下列表述中錯誤的是()。A.在抵押期間，若抵押物價值減少時，銀行無權要求抵押人恢復抵押物的價值，或者追加等值的擔保B.在抵押期間，銀行若發(fā)現(xiàn)抵押人對抵押物使用不當或保管不善，足以使抵押物價值減少時，有權要求抵押人停止其行為C.抵押權與其擔保的債權同時存在，債權消失的，抵押權也消失D.在抵押期間，若抵押物價值減少時，銀行有權要求抵押人恢復抵押物的價值，或者提供與減少的價值相等的擔保正確答案：A收起知識點解析參考解析：A項，在抵押期間，若抵押物價值減少時，銀行有權要求抵押人恢復抵押物的價值，或者提供與減少的價值相等的擔保；若抵押人對抵押物價值減少無過錯的，銀行只能在抵押人因損害而得到的賠償范圍內(nèi)要求提供擔保，其抵押物未減少的部分，仍作為債權的擔保。53.【單項選擇題】可能因債務人一方的行為或者其他原因，使判決不能執(zhí)行或者難以執(zhí)行的案件，人民法院根據(jù)債權銀行的申請裁定或者在必要時不經(jīng)申請自行裁定采取的財產(chǎn)保全措施稱為（）。A.訴后財產(chǎn)保全B.自行財產(chǎn)保全C.訴中財產(chǎn)保全D.訴前財產(chǎn)保全正確答案：C參考解析：訴中財產(chǎn)保全是指可能因債務人一方的行為或者其他原因，使判決不能執(zhí)行或者難以執(zhí)行的案件，人民法院根據(jù)債權銀行的申請裁定或者在必要時不經(jīng)申請自行裁定采取財產(chǎn)保全措施。54.【單項選擇題】財產(chǎn)保全可以在起訴前申請，也可以在起訴后判決前申請，起訴前申請財產(chǎn)保全被人民法院采納后，應該在人民法院采取保全措施()天內(nèi)正式起訴。A.15B.10C.30D.7正確答案：A參考解析：如果銀行貸款到期不能正常收回或銀行與借款人之間發(fā)生糾紛，就應該依靠法律手段來強制收回。銀行應及時申請財產(chǎn)保全。財產(chǎn)保全可以在起訴前申請，也可以在起訴后判決前申請，起訴前申請財產(chǎn)保全被人民法院采納后，應該在人民法院采取保全措施15天內(nèi)正式起訴。55.【單項選擇題】某銀行信貸審查人員在對一家借款企業(yè)進行財務分析時，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)近3年來的流動資金占總資產(chǎn)比例沒有太大變化，但速動資產(chǎn)比例在逐年減少，而存貨和其他應收款占比逐年增加，反映出企業(yè)營運資金有所沉淀，資金使用效率逐步惡化。該信貸審查人員在對企業(yè)進行財務分析時，主要運用了()。A.結構分析法和趨勢分析法B.因素分析法和比較分析法C.結構分析法和比率分析法D.比較分析法和趨勢分析法正確答案：A參考解析：結構分析是以財務報表中的某一總體指標為基礎，計算其中各構成項目占總體指標的百分比，然后比較不同時期各項目所占百分比的增減變動趨勢。趨勢分析法是將客戶連續(xù)數(shù)期財務報告中的相同項目的絕對數(shù)或相對數(shù)進行比較，以揭示它們增減變化趨勢的一種方法。該信貸人員將企業(yè)近3年來的流動資金占總資產(chǎn)比例、速動資產(chǎn)比例、存貨和其他應收款占比進行比較，首先體現(xiàn)了趨勢分析法的運用；而總資產(chǎn)包括存貨、其他應收款、速動資產(chǎn)等項目，比較不同時期這些項目占總資產(chǎn)的比例則是對結構分析法的運用。56.【單項選擇題】信貸資金運動的基本特征不包括()。A.以償還為前提的支出，有條件的讓渡B.產(chǎn)生經(jīng)濟效益才能良性循環(huán)C.以生產(chǎn)或流通領域的企業(yè)為軸心D.與社會物質(zhì)產(chǎn)品的生產(chǎn)和流通相結合正確答案：C參考解析：C項，信貸資金運動以銀行為軸心。57.【單項選擇題】某生產(chǎn)企業(yè)2016年年末的速動比率為1．2，該企業(yè)的流動資產(chǎn)包括存貨、待攤費用、貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)和應收賬款五個部分，其中應收賬款占整個企業(yè)流動負債的比例為40％，則該公司的現(xiàn)金比率為()。A.70％B.無法計算C.60％D.80％正確答案：D參考解析：現(xiàn)金比率=現(xiàn)金類資產(chǎn)／流動負債×100％，其中現(xiàn)金類資產(chǎn)是速動資產(chǎn)扣除應收賬款后的余額，又知速動比率=速動資產(chǎn)／流動負債×100％。因此，現(xiàn)金比率=(速動資產(chǎn)-應收賬款)／流動負債=(速動資產(chǎn)／流動負債-應收賬款／流動負債)×100％=(速動比率-應收賬款／流動負債)×100％=1．2-40％=80％。58.【單項選擇題】信貸人員可以從客戶的生產(chǎn)流程人手，通過供、產(chǎn)、銷三個方面分析客戶的經(jīng)營狀況。在銷售階段，借貸人員應重點分析的是（）。A.客戶的經(jīng)營業(yè)績指標B.客戶的技術水平、設備狀況和環(huán)保情況C.貨品的目標客戶和收款條件D.貨品質(zhì)量、價格和付款條件正確答案：C參考解析：在銷售階段，借貸人員應重點分析的是：(1)目標客戶。(2)銷售渠道。(3)收款條件。59.【單項選擇題】商業(yè)銀行在貸款審查中，審查借款用途是否合法合規(guī)，是否符合國家宏觀經(jīng)濟政策、產(chǎn)業(yè)行業(yè)政策等，這屬于（）審查。A.信貸資料完整性及調(diào)查工作與申報流程的合規(guī)性B.借款人主體資格及基本情況C.信貸業(yè)務政策符合性D.非財務因素正確答案：C收起知識點解析參考解析：借款用途是否合法合規(guī)，是否符合國家宏觀經(jīng)濟政策、產(chǎn)業(yè)行業(yè)政策、土地、環(huán)保和節(jié)能政策以及國家貨幣信貸政策等，這屬于信貸業(yè)務政策符合性審查的內(nèi)容。60.【單項選擇題】流動資金貸款應采用貸款人受托支付方式的情形不包括（）。A.支付對象明確且單筆支付金額較大B.單筆金額超過項目總投資5％或超過500萬元人民幣的貸款資金支付C.與借款人新建立信貸業(yè)務關系且借款人信用狀況一般D.貸款人認定的其他需要受托支付的情形正確答案：B收起知識點解析參考解析：有以下情形之一的流動資金貸款，原則上應采用貸款人受托支付方式：(1)與借款人新建立信貸業(yè)務關系且借款人信用狀況一般。(2)支付對象明確且單筆支付金額較大。(3)貸款人認定的其他情形。61.【單項選擇題】下列借款需求中，不合理的是()。A.公司銷售快速增長。無法按時償還應付賬款B.公司希望換一家貸款銀行來降低融資利率C.公司為了規(guī)避債務協(xié)議限制，想要歸還現(xiàn)有借款D.公司從上年度開始發(fā)生嚴重虧損，但仍希望按往年慣例發(fā)放高額紅利正確答案：D參考解析：D項，對于定期支付紅利的公司來說，銀行要判斷其紅利支付率和發(fā)展趨勢。如果公司未來的發(fā)展速度已經(jīng)無法滿足現(xiàn)在的紅利支付水平，那么紅利發(fā)放就不能成為合理的借款需求原因。62.【單項選擇題】借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還的貸款應歸為()類貸款。A.可疑B.關注C.次級D.正常正確答案：D參考解析：A項，可疑類貸款是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失的貸款；B項，關注類貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響因素的貸款；C項，次級類貸款是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失的貸款。63.【單項選擇題】B公司2012年利潤總額為1580萬元，銷售成本為1200萬元，銷售費用為2390萬元，管理費用為981萬元，財務費用為1050萬元。B公司的成本費用利潤率為（）。A.39．21％B.44．01％C.28．11％D.35．74％正確答案：C參考解析：成本費用利潤率=利潤總額／成本費用總額×100％=1580／(1200+2390+981+1050)×100％=28．11％。64.【單項選擇題】決定貸款能否償還的主要因素是()。A.借款人的還款能力B.借款人的盈利情況C.借款人的信用等級D.擔保人資金實力正確答案：A參考解析：貸款風險分類最核心的內(nèi)容是貸款償還的可能性，而決定貸款是否能夠償還，借款人的還款能力是主要因素。因此，銀行關心的是借款人的經(jīng)營狀況，現(xiàn)在以及未來的償付能力。65.【單項選擇題】貸放分控中的“貸”，是指信貸業(yè)務流程中貸款調(diào)查、貸款審查和貸款審批等環(huán)節(jié)，尤其是指()環(huán)節(jié)，以區(qū)別貸款發(fā)放與支付環(huán)節(jié)。A.貸款發(fā)放B.貸款審查C.貸款審批D.貸款調(diào)查正確答案：C收起知識點解析參考解析：貸放分控中的“貸”，是指信貸業(yè)務流程中貸款調(diào)查、貸款審查和貸款審批等環(huán)節(jié)，尤其是指貸款審批環(huán)節(jié)，以區(qū)別貸款發(fā)放與支付環(huán)節(jié)?！胺拧笔侵阜趴睿刂纲J款審批通過后，由銀行通過審核，將符合放款條件的貸款發(fā)放或支付出去的業(yè)務環(huán)節(jié)。66.【單項選擇題】下列關于流動資金貸款管理的說法中，不正確的是()。A.與借款人新建立信貸業(yè)務關系且借款信用狀況一般的流動資金貸款，原則上應采用貸款人受托支付方式B.貸款人應采取現(xiàn)場與非現(xiàn)場相結合的形式履行盡職調(diào)查，形成書面報告，并對其內(nèi)容的真實性、完整性和有效性負責C.貸款人應根據(jù)貸審分離、分級審批的原則，建立規(guī)范的流動資金貸款評審制度和流程，確保風險評價和信貸審批的獨立性D.貸款人可以根據(jù)內(nèi)部績效考核指標，制定期望的貸款規(guī)模指標，必要時可在季末突擊放款正確答案：D參考解析：D項，根據(jù)《流動資金貸款管理暫行辦法》第八條的規(guī)定，貸款人應根據(jù)經(jīng)濟運行狀況、行業(yè)發(fā)展規(guī)律和借款人的有效信貸需求等，合理確定內(nèi)部績效考核指標，不得制定不合理的貸款規(guī)模指標，不得惡性競爭和突擊放貸。67.【單項選擇題】公司的成本結構是指()。A.固定成本與營業(yè)收入之比B.固定成本與可變成本之差C.固定成本與可變成本之比D.固定成本與可變成本之和正確答案：C參考解析：在行業(yè)風險分析框架中，成本結構是指某一行業(yè)內(nèi)企業(yè)固定成本與可變成本之間的比例。68.【單項選擇題】甲企業(yè)與A單位共有一處房屋，經(jīng)評估，房屋價格為600萬人民幣，該企業(yè)擁有50％所有權。經(jīng)與A單位協(xié)商，A單位同意甲企業(yè)將此房屋作為抵押物向銀行申請抵押貸款，貸款抵押率為60％，銀行對企業(yè)放款金額最多為()萬元。A.360B.180C.220D.328正確答案：B參考解析：用共有財產(chǎn)作抵押時，應取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限。由于抵押率=擔保債權本息總額／抵押物評估價值額×100％，故銀行對企業(yè)放款的最大金額=600×60％×50％=180(萬元)。69.【單項選擇題】下列保證人資格審查的做法中，正確的是（）。A.股份制企業(yè)的保證人須提供股東大會的授權書B.只允許企業(yè)法人作保證人C.應盡可能避免連環(huán)擔保D.自然人不可以作為公司貸款的保證人正確答案：C參考解析：在保證人資格審查中，應盡可能避免借款人之間相互擔?；蜻B環(huán)擔保。70.【單項選擇題】2009年下半年，受全球經(jīng)濟危機影響，我國汽車行業(yè)、機械行業(yè)等鋼鐵下游行業(yè)走弱，從而導致我國鋼鐵行業(yè)庫存積壓、資金流轉(zhuǎn)不暢，無法按時償還銀行貸款，銀行面臨的此種風險屬于()中的()。A.行業(yè)風險；產(chǎn)業(yè)關聯(lián)度風險B.區(qū)域風險：流動性風險C.國別風險；經(jīng)濟風險D.個別風險；經(jīng)營風險正確答案：A參考解析：鋼鐵行業(yè)無法按時歸還銀行貸款是因其下游行業(yè)走弱，使得鋼鐵行業(yè)存貨積壓、資金流轉(zhuǎn)不暢，此種風險為產(chǎn)業(yè)關聯(lián)度風險，屬于行業(yè)風險的一種。除此之外，行業(yè)風險還包括周期性風險、成長性風險、市場集中度風險、行業(yè)壁壘風險、宏觀政策風險等各個方面的風險因素。71.【單項選擇題】銀行依法可向法院申請強制執(zhí)行的法律文書不包括()。A.生效的判決B.還本付息通知書C.仲裁機構的裁決D.公證機關依法賦予強制執(zhí)行效力的債權文書正確答案：B收起知識點解析參考解析：對于下列法律文書，債務人必須履行，債務人拒絕履行的，銀行可以向人民法院申請執(zhí)行：(1)人民法院發(fā)生法律效力的判決、裁定和調(diào)解書。(2)依法設立的仲裁機構的裁決。(3)公證機關依法賦予強制執(zhí)行效力的債權文書。此外，債務人接到支付令后既不履行債務又不提出異議的，銀行也可以向人民法院申請執(zhí)行。72.【單項選擇題】存貨的計價原則是（）。A.成本與公允價值孰低原則B.成本與可變現(xiàn)凈值孰低原則C.成本原則D.公允價值原則正確答案：B參考解析：存貨在期末應當按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低法進行計價。73.【單項選擇題】關于逾期貸款的處理，下列表述錯誤的是（）。A.貸款逾期后，銀行不僅對貸款的本金計收利息，而且對應收未收的利息也要計收利息，即計復利B.在還本付息日當天營業(yè)時間終了前，借款人未向銀行提交償還貸款本息的支票或支取憑條的，并且其償債賬戶或其他存款賬戶中的存款余額不足以由銀行主動扣款的，該筆貸款即為逾期貸款C.應收未收的罰息不需要計復利D.在催收的同時，對不能按借款合同約定期限歸還的貸款，應當按規(guī)定加收罰息正確答案：C參考解析：在催收的同時，對不能按借款合同約定期限歸還的貸款，應當按規(guī)定加罰利息，加罰的利率應在貸款協(xié)議中明確規(guī)定；應收未收的罰息也要計復利。故C項錯誤。74.【單項選擇題】下列關于防范質(zhì)押操作風險的說法，不正確的是（）。A.銀行應當確認質(zhì)物是否需要登記B.銀行應收齊質(zhì)物的有效權利憑證C.銀行應當與質(zhì)物出質(zhì)登記、管理機構和出質(zhì)人簽訂三方協(xié)議，約定保全銀行債權的承諾和監(jiān)管措施D.銀行借出質(zhì)押證件時，應書面通知登記部門或托管方撤銷質(zhì)押正確答案：D參考解析：防范質(zhì)押操作風險，銀行首先必須確認質(zhì)物是否需要登記。其次，按規(guī)定辦理質(zhì)物出質(zhì)登記，并收齊質(zhì)物的有效權利憑證，同時與質(zhì)物出質(zhì)登記、管理機構和出質(zhì)人簽訂三方協(xié)議，約定保全銀行債權的承諾和監(jiān)管措施。故A、B、C選項說法正確。銀行要將質(zhì)押證件作為重要有價單證歸類保管，一般不應出借，如要出借，必須嚴格審查出質(zhì)人借出是否合理，有無欺詐嫌疑。最后，借出的質(zhì)物，能背書的要注明“此權利憑證(財產(chǎn))已質(zhì)押在×銀行，×年×月×日前不得撤銷此質(zhì)押”，或者以書面形式通知登記部門或托管方“×質(zhì)押憑證已從銀行借出僅作×用途使用，不得撤銷原質(zhì)權”，并取得其書面收據(jù)以作證明。故D選項說法不正確。75.【單項選擇題】從借款合同生效之日開始，至最后一次提款之日為止，借款人可以分次提款的期間屬于（）。A.提款期B.寬限期C.長期D.還款期正確答案：A參考解析：提款期是指從借款合同生效之日開始，至合同規(guī)定貸款金額全部提款完畢之日止，或最后一次提款之日為止，期間借款人可以按照合同約定分次提款。76.【單項選擇題】下列關于衡量區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量的內(nèi)部指標，說法正確的是（）。A.利息實收率主要用于衡量目標區(qū)域盈利能力B.信貸余額擴張系數(shù)過大或過小都可能導致信貸風險上升C.不良率變幅大于1時，表明區(qū)域風險下降。小于1時，表明區(qū)域風險上升D.信貸資產(chǎn)相對不良率為正時，說明目標區(qū)域信貸風險高于銀行一般水平正確答案：B參考解析：A選項利息實收率主要用于衡量目標區(qū)域信貸資產(chǎn)收益實現(xiàn)的情況，本質(zhì)上考查的是信貸資產(chǎn)的安全性，而不是盈利能力。B選項信貸余額擴張系數(shù)主要反映目標區(qū)域信貸資產(chǎn)增長速度，該指標若過大，說明區(qū)域信貸增長速度過快，區(qū)域信貸風險會上升。該指標若過小，甚至為負數(shù)，則意味著區(qū)域信貸增長相對緩慢或正在萎縮，區(qū)域風險也會上升，因而該指標過大或過小都不好。C選項不良率變幅反映某區(qū)域不良貸款的變化趨勢，若該指標為負，說明資產(chǎn)質(zhì)量上升，區(qū)域風險下降；反之說明資產(chǎn)質(zhì)量下降，區(qū)域風險上升。D選項信貸資產(chǎn)相對不良率反映某區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量在銀行系統(tǒng)中所處的相對位置，一般當該指標大于1時，表明區(qū)域風險高于銀行一般水平。77.【單項選擇題】如果某公司固定資產(chǎn)的累計折舊為50萬元，總固定資產(chǎn)為100萬元，總折舊固定資產(chǎn)為80萬元，則該公司的固定資產(chǎn)使用率為（）。A.62．5%B.50%C.80%D.100%正確答案：A參考解析：該公司固定資產(chǎn)使用率=累計折舊／總折舊固定資產(chǎn)×l00%=50÷80×100%=62．5%。

78.【單項選擇題】借款人存貨周轉(zhuǎn)率是指用一定時期內(nèi)的（）除以（）得到的比率。A.平均存貨余額；銷貨收入B.銷貨收入；平均存貨余額C.銷貨成本；平均存貨余額D.平均存貨余額；銷貨成本正確答案：C參考解析：存貨周轉(zhuǎn)率是一定時期內(nèi)借款人銷貨成本與平均存貨余額的比率。

79.【單項選擇題】營運能力是指通過借款人（）的有關指標反映出來的資產(chǎn)利用效率，它表明企業(yè)管理人員經(jīng)營、管理和運用資產(chǎn)的能力。A.盈利比率B.財務杠桿C.現(xiàn)金流量D.資金周轉(zhuǎn)速度正確答案：D參考解析：營運能力是指通過借款人資金周轉(zhuǎn)速度的有關指標反映出來的資產(chǎn)利用效率，它表明企業(yè)管理人員經(jīng)營、管理和運用資產(chǎn)的能力。

80.【單項選擇題】財務內(nèi)部收益率是反映項目（?）的（?）指標。A.獲利能力；靜態(tài)B.獲利能力；動態(tài)C.償債能力；靜態(tài)D.償債能力；動態(tài)

正確答案：B參考解析：財務內(nèi)部收益率是反映項目獲利能力的動態(tài)指標。

81.【多項選擇題】進貨渠道對貨品的質(zhì)量和價格都起著決定性的影響。商業(yè)銀行分析客戶的進貨渠道可以從()來考慮。A.運輸方式的選擇：是陸路運輸還是水路運輸，是公路運輸還是鐵路運輸B.進貨資質(zhì)的取得：是取得一級代理權還是二級代理權C.有無中間環(huán)節(jié)：直接從廠商進貨還是從貿(mào)易商進貨，是二手進貨還是三手進貨D.貨品質(zhì)量：供應商對貨品質(zhì)量是否有一定保障E.供貨地區(qū)的遠近：是國內(nèi)供貨還是國外供貨，是本埠供貨還是外埠供貨正確答案：A,B,C,E收起知識點解析參考解析：進貨渠道對貨品的質(zhì)量和價格都起著決定性的影響。信貸人員分析客戶的渠道可以從以下四個方面考慮：(1)有無中間環(huán)節(jié)。是直接從廠商進貨還是從貿(mào)易商進貨，是二手進貨還是三手進貨。(2)供貨地區(qū)的遠近。是國內(nèi)供貨還是國外供貨，是本埠供貨還是外埠供貨。(3)運輸方式的選擇。是陸路運輸還是水路運輸，是公路運輸還是鐵路運輸。(4)進貨資質(zhì)的取得。是取得一級代理權還是二級代理權。82.【多項選擇題】根據(jù)中國銀監(jiān)會的《貸款風險分類指引》，商業(yè)銀行在貸款分類中應當做到（）。A.可根據(jù)自身實際制定貸款分類制度，細化分類方法，但不得低于《貸款風險分類指引》提出的標準和要求B.至少每年對全部貸款進行一次分類C.內(nèi)部審計部門對信貸資產(chǎn)分類政策、程序和執(zhí)行情況的檢查和評估每季度不得少于一次D.表外項目中的直接信用替代項目，應劃分為正常、關注、次級、可疑、損失五類E.高級管理層要對貸款分類制度的執(zhí)行、貸款分類的結果承擔責任正確答案：A,D,E參考解析：商業(yè)銀行應至少每季度對全部貸款進行一次分類。故B項錯誤。內(nèi)部審計部門對信貸資產(chǎn)分類政策、程序和執(zhí)行情況的檢查和評估每年不得少于一次。故C項錯誤。83.【多項選擇題】根據(jù)真實票據(jù)理論，以商業(yè)行為為基礎的短期貸款的特點包括()。A.帶有自動清償性質(zhì)B.有利于經(jīng)濟的發(fā)展C.以真實的商業(yè)票據(jù)為憑證作抵押D.有利于滿足銀行資金的流動性需求E.信用量不隨經(jīng)濟周期變化而變動，因此起到穩(wěn)定經(jīng)濟的作用正確答案：A,C,D參考解析：B項，銀行短期存款的沉淀、長期資金的增加，使銀行具備大量發(fā)放中長期貸款的能力，局限于短期貸款不利于經(jīng)濟的發(fā)展。E項，自償性貸款隨經(jīng)濟周期而決定信用量，會加大經(jīng)濟的波動。84.【多項選擇題】生產(chǎn)企業(yè)季節(jié)性資產(chǎn)增加的主要融資渠道為（）。A.季節(jié)性負債增加B.內(nèi)部融資C.增加固定資產(chǎn)D.長期銷售增長E.銀行貸款正確答案：A,B,E參考解析：季節(jié)性資產(chǎn)增加的三個主要融資渠道包括：(1)季節(jié)性負債增加：應付賬款和應計費用。(2)內(nèi)部融資，來自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價證券。(3)銀行貸款。85.【多項選擇題】下列關于商業(yè)銀行信貸管理組織架構的說法中，不正確的有()。A.董事會通常下設風險政策委員會，審定風險管理戰(zhàn)略，審查重大風險活動B.監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督部門，對董事會負責C.股東大會是商業(yè)銀行的最高風險管理和決策機構，承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任D.信貸中臺部門負責貸款風險的管理和控制，也是銀行的“利潤中心”E.監(jiān)事會的主要職責是負責執(zhí)行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作流程，及時了解風險水平及其管理狀況等正確答案：B,C,D,E收起知識點解析參考解析：B項，監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督部門，對股東大會負責。C項，董事會是商業(yè)銀行的最高風險管理和決策機構，承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任。D項，信貸前臺部門是銀行的“利潤中心”。E項，高級管理層的主要職責是執(zhí)行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風險水平及其管理狀況等。86.【多項選擇題】貸款申請資料一般包括()等。A.借款人組織機構代碼證B.借款人預留印鑒卡及開戶證明C.借款人稅務登記證D.借款人貸款卡及最新年檢證明E.借款申請書正確答案：A,B,C,D,E參考解析：除借款申請書外，客戶需要提供的申請材料還包括：(I)注冊登記或批準成立的有關文件及其最新年檢證明。(2)技術監(jiān)督局合法的組織機構代碼證書及最新年檢證明。(3)借款人稅務登記證。(4)借款人的驗資證明。(5)借款人近3年和最近一期的財務報表。(6)借款人貸款卡及最新年檢證明。(7)借款人預留印鑒卡及開戶證明。(8)法人代表或負責人身份證明及其必要的個人信息。(9)借款人自有資金、其他資金來源到位或能夠計劃到位的證明文件。(10)有關交易合同、協(xié)議。如借款人為外商投資企業(yè)或股份制企業(yè)，應提交關于同意申請借款的董事會決議和借款授權書正本。87.【多項選擇題】公司要進行債務重構的原因可能有（）。A.為了降低財務成本B.對現(xiàn)在的銀行不滿意C.為了規(guī)避債務協(xié)議限制，歸還現(xiàn)有借款D.為了拓寬融資渠道E.商業(yè)信用發(fā)生變化正確答案：A,B,C,D收起知識點解析參考解析：在某些情況下，公司可能僅僅想用一個債權人取代另一個債權人，原因可能是：(1)對現(xiàn)在的銀行不滿意。(2)想要降低目前的融資利率。(3)想與更多的銀行建立合作關系，增加公司的融資渠道。(4)為了規(guī)避債務協(xié)議的種種限制，想要歸還現(xiàn)有的借款。88.【多項選擇題】下列關于商業(yè)銀行產(chǎn)品組合策略的說法中，正確的是()。A.采取全線全面型策略的銀行必須有能力滿足整個市場的需求B.市場專業(yè)型策略強調(diào)產(chǎn)品組合的深度C.市場專業(yè)型策略產(chǎn)品組合的深度一般較小D.產(chǎn)品線專業(yè)型策略強調(diào)產(chǎn)品組合的寬度和關聯(lián)性E.特殊產(chǎn)品專業(yè)型策略的產(chǎn)品組合寬度極小，深度不大，但關聯(lián)性極強正確答案：A,C,E參考解析：B項，市場專業(yè)型策略強調(diào)的是產(chǎn)品組合的寬度和關聯(lián)性，產(chǎn)品組合的深度一般較小。D項，產(chǎn)品線專業(yè)型策略強調(diào)的是產(chǎn)品組合的深度和關聯(lián)性，產(chǎn)品組合的寬度一般較小。89.【多項選擇題】下列屬于企業(yè)財務風險的有()。A.不按期支付銀行貸款利息B.產(chǎn)品結構單一C.應收賬款異常增加D.在多家銀行開戶E.以短期利潤為中心．忽視長期利益正確答案：A,C參考解析：B項屬于經(jīng)營風險；D項屬于與銀行往來異常的現(xiàn)象；E項屬于企業(yè)管理狀況風險。90.【多項選擇題】下列關于利潤表的表述中，正確的有（）。A.結構分析法除了用于單個客戶利潤表相關項目的分析外，還經(jīng)常用于同行業(yè)平均水平比較分析B.利潤表是根據(jù)“資產(chǎn)=負債+所有者權益”原理編制的C.借款人在計算利潤時，是以其一定時期內(nèi)的全部收入總和減去全部費用支出總和D.利潤表結構分析是以產(chǎn)品銷售利潤為100％，計算出各指標所占百分比的增減變動，分析其對借款人利潤總額的影響E.通過利潤表可以考核借款人經(jīng)營計劃的完成情況，進而預測借款人未來的盈利能力正確答案：A,C,E收起知識點解析參考解析：利潤表的編制原理是“利潤=收入-費用”。故B項錯誤。利潤表結構分析是以產(chǎn)品銷售收入凈額為100％，計算出各指標所占百分比的增減變動，分析其對借款人利潤總額的影響。故D項錯誤。91.【多項選擇題】信貸檔案管理的具體要求有()。A.定期檢查B.專人負責C.集中統(tǒng)一管理D.按時交接E.分段管理正確答案：A,B,C,D,E收起知識點解析參考解析：信貸檔案管理的具體要求包括：(1)信貸檔案實行集中統(tǒng)一管理原則。(2)信貸檔案采取分段管理、專人負責、按時交接、定期檢查的管理模式。92.【多項選擇題】確定銀行產(chǎn)品組合要有效地選擇產(chǎn)品組合的()。A.適用性B.寬度C.深度D.關聯(lián)性E.功能正確答案：B,C,D參考解析：確定產(chǎn)品組合就是要有效地選擇其寬度、深度和關聯(lián)性。93.【多項選擇題】下列關于影響貸款價格的因素的說法中，正確的有()。A.當貸款供大于求時，銀行貸款價格應該提高B.對銀行職員的親屬可以給予適當?shù)陀谝话阗J款的價格C.借款人的信用越好，貸款風險越小，貸款價格也應越低D.在貸款定價時，銀行必須考慮能否在總體上實現(xiàn)銀行的貸款收益率目標E.貸款期限越長，各種變動出現(xiàn)的可能性就越大，銀行承擔的風險也越大正確答案：C,D,E參考解析：A項，當貸款供大于求時，籌集可貸資金的成本降低，從而銀行貸款價格降低；B項，借款人的信用及與銀行的關系是銀行貸款定價時必須考慮的重要因素，這里所指的關系，是指借款人與銀行正常的業(yè)務關系，如借款人在銀行的存款情況以及借款人使用銀行服務的情況等，而非親屬關系。94.【多項選擇題】固定資產(chǎn)貸款在發(fā)放和支付過程中，借款人出現(xiàn)()情形的，貸款人應與借款人協(xié)商補充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支付。A.項目進度落后于資金使用進度B.管理層變化C.信用狀況下降D.不按合同約定支付貸款資金E.違反合同約定，以化整為零的方式規(guī)避貸款人受托支付正確答案：A,C,D,E收起知識點解析參考解析：固定資產(chǎn)貸款在發(fā)放和支付過程中，借款人出現(xiàn)以下情形的，貸款人應與借款人協(xié)商補充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支付：(1)信用狀況下降。(2)不按合同約定支付貸款資金。(3)項目進度落后于資金使用進度。(4)違反合同約定，以化整為零方式規(guī)避貸款人受托支付。95.【多項選擇題】擔保的補充機制不包括()。A.提高借款利率B.縮短借款期限C.追加保證人D.宣布貸款提前到期E.追加擔保品正確答案：A,B,D參考解析：擔保的補充機制包括：(1)追加擔保品，確保抵押權益。(2)追加保證人。96.【多項選擇題】決定授信額度的因素包括（）。A.銀行的客戶政策B.銀行或借款企業(yè)的法律或監(jiān)督條款的限制C.客戶的還款能力D.關系管理因素E.貸款組合管理的限制正確答案：A,B,C,D,E參考解析：貸款授信額度是在對以下因素進行評估和考慮的基礎上決定的：(1)了解并測算借款企業(yè)的需求。(2)客戶的還款能力。(3)借款企業(yè)對借貸金額的需求。(4)銀行或借款企業(yè)的法律或監(jiān)督條款的限制，以及借款合同條款對公司借貸活動的限制。(5)貸款組合管理的限制。(6)銀行的客戶政策。(7)關系管理因素，相對于其他銀行或債權人，銀行愿意提供給借款企業(yè)的貸款數(shù)額和關系盈利能力。97.【多項選擇題】下列關于委托貸款的表述中，錯誤的有()。A.借款人由委托人指定B.委托貸款的風險由銀行承擔C.銀行確定貸款金額、期限、利率D.銀行作為受托人收取手續(xù)費E.委托貸款資金的提供方必須是銀行正確答案：B,C,E收起知識點解析參考解析：委托貸款是指政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由銀行(受托人)根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。委托貸款的風險由委托人承擔，銀行(受托人)只收取手續(xù)費，不承擔貸款風險，不代墊資金。98.【多項選擇題】下列財產(chǎn)設定抵押擔保時，必須辦理抵押登記的有()。A.以招標、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營權抵押的B.房地產(chǎn)C.船舶D.企業(yè)的設備E.建設用地使用權正確答案：A,B,C,D,E參考解析：需依法登記的抵押物，抵押合同自登記之日起生效。需依法登記的抵押物包括房地產(chǎn)、林木、航空器、船舶、車輛以及企業(yè)的設備和其他動產(chǎn)。法律規(guī)定自登記之日起生效的合同，必須辦理抵押登記，否則合同就無效。以建筑物和其他土地附著物、建設用地使用權、正在建造的建筑物或以招標、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營權抵押的，應當辦理抵押登記。99.【多項選擇題】商業(yè)銀行對其開展公司信貸業(yè)務進行前期調(diào)查的目的主要在于確定()。A.是否進行信貸營銷B.是否能夠受理該筆貸款業(yè)務C.是否需要提高貸款利率D.是否投入更多的時間和精力進行后續(xù)貸款洽談E.是否需要正式開始貸前調(diào)查工作正確答案：B,D,E收起知識點解析參考解析：前期調(diào)查的主要目的在于確定是否能夠受理該筆貸款業(yè)務、是否投入更多時間和精力進行后續(xù)的貸款洽談、是否需要正式開始貸前調(diào)查工作。100.【多項選擇題】下列關于企業(yè)“經(jīng)營杠桿”的表述中，正確的有()。A.保持較高的銷售量和維持市場占有率是經(jīng)營杠桿較高的行業(yè)成功的關鍵B.固定成本占總成本的比例越大，經(jīng)營杠桿越高C.通常情況下，高經(jīng)營杠桿代表著高風險D.經(jīng)營杠桿越高，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越大E.在經(jīng)濟增長、銷售上升時，低經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長速度要比高經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長速度緩慢正確答案：A,B,C,D,E收起知識點解析參考解析：經(jīng)營杠桿是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑。經(jīng)營杠桿越大，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越大。如果一個行業(yè)固定成本占總成本的較大比例，那么這個行業(yè)的經(jīng)營杠桿較高。在高經(jīng)營杠桿行業(yè)中的企業(yè)，在生產(chǎn)量越高的情況下獲得的利潤越高，在經(jīng)濟增長、銷售上升時，低經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長速度要比高杠桿行業(yè)的增長速度緩慢得多。通常情況下，高經(jīng)營杠桿代表著高風險，這些行業(yè)需要獲得更高的銷售量來維持利潤，而且利潤相對于銷售非常敏感。所以，保證較高的銷售量和維持市場占有率便成了經(jīng)營杠桿較高的行業(yè)成功的關鍵。101.【多項選擇題】下列關于運用間接法計算經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額的說法中，正確的有()。A.應扣減未收到現(xiàn)金的應收賬款增加B.應加上未發(fā)生現(xiàn)金支付的折舊C.應加上未銷售出去的存貨增加D.應加上未進行現(xiàn)金支付的應付賬款增加E.應扣減未發(fā)生現(xiàn)金流出的應付稅金正確答案：A,B,D參考解析：間接法，即以利潤表中最末一項凈收益為出發(fā)點，加上沒有現(xiàn)金流出的費用和引起現(xiàn)金流入的資產(chǎn)負債表項目的變動值，減去沒有現(xiàn)金流入的收入和引起現(xiàn)金流出的資產(chǎn)負債表項目的變動值。102.【多項選擇題】工業(yè)企業(yè)的固定成本一般包括()。A.工人工資B.管理人員工資C.固定資產(chǎn)折舊D.租賃費用E.利息正確答案：B,C,D,E收起知識點解析參考解析：固定成本通常不隨銷售量的變化而變化，一般包括固定資產(chǎn)的折舊、企業(yè)日常開支(水、電等)、利息、租賃費用、管理人員工資等花費。103.【多項選擇題】借款人還清借款本息后，商業(yè)銀行客戶經(jīng)理應對貸款項目和信貸工作進行全面的總結，便于其他客戶經(jīng)理借鑒參考。貸款總結評價的主要內(nèi)容包括()。A.貸款管理中出現(xiàn)的問題及解決措施B.客戶的經(jīng)營變化情況C.客戶的管理優(yōu)勢D.貸款基本評價E.有助于提升貸后管理水平的經(jīng)驗正確答案：A,D,E參考解析：貸款總結評價的內(nèi)容主要包括：(1)貸款基本評價。就貸款的基本情況進行分析和評價，重點從客戶選擇、貸款綜合效益分析、貸款方式選擇等方面進行總結。(2)貸款管理中出現(xiàn)的問題及解決措施。(3)其他有益經(jīng)驗。即對管理過程中其他有助于提升貸后管理水平的經(jīng)驗、心得和處理方法進行總結。104.【多項選擇題】下列說法中正確的有()。A.通過分析銷售收入／凈固定資產(chǎn)比率，可判斷公司的固定資產(chǎn)擴張需求B.杠桿收購就是并購融資C.長期投資風險較大，只能由股權性融資來滿足D.在我國，銀行可以有選擇地為公司并購提供債務融資E.結合固定資產(chǎn)使用率，銀行可以對剩余的固定資產(chǎn)壽命作出一個粗略的估計正確答案：A,E參考解析：B項，并購融資大多是與杠桿收購相關的高杠桿交易，并購融資不等于杠桿收購。C項，長期投資屬于一種戰(zhàn)略投資，其風險較大，因此，最適當?shù)娜谫Y方式是股權性融資，但并不是說明股權性融資是滿足長期投資的唯一方式。D項，在發(fā)達國家，銀行會有選擇性地為公司并購或股權收購等提供債務融資，而我國屬于發(fā)展中國家。105.【多項選擇題】商業(yè)銀行呆賬核銷審查的要點主要包括()。A.銀行債權是否充分受償B.貸款責任人是否已經(jīng)認定、追究C.呆賬核銷理由是否合規(guī)D.呆賬核銷是否按程序申報E.呆賬數(shù)額是否準確正確答案：A,B,C,E收起知識點解析參考解析：商業(yè)銀行呆賬核銷審查的要點主要包括：(1)呆賬核銷理由是否合規(guī)。(2)銀行債權是否充分受償。(3)呆賬數(shù)額是否準確。(4)貸款責任人是否已經(jīng)認定、追究。106.【多項選擇題】根據(jù)相關規(guī)定，如果借款人發(fā)生()情形的，均可能導致銀行貸款合同無效或效力待定，會對銀行保全債權產(chǎn)生不確定性。A.惡意串通損害國家、集體或第三人利益的B.主體資格存在瑕疵的C.以合法形式掩蓋非法目的的D.違反法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定的E.損害國家利益的正確答案：A,B,C,D,E收起知識點解析參考解析：根據(jù)《中華人民共和國合同法》等相關法律的規(guī)定，如借款人損害國家利益的，或惡意串通損害國家、集體或第三人利益的，或以合法形式掩蓋非法目的的，或違反法律、行政法規(guī)等強制性規(guī)定的，或借款人主體資格存在瑕疵的，均可能會導致貸款合同無效或效力待定。如果銀行與借款人之間形成的借貸法律關系無效或效力待定，會對銀行保全債權產(chǎn)生不確定性。107.【多項選擇題】商業(yè)銀行對貸款保證的審查內(nèi)容應注重下列（）方面。A.審查保證擔保的范圍和保證時限，保證擔保的范圍是否覆蓋了貸款本金和利息、違約金和實現(xiàn)債權的費用，保證的時限是否為借款合同履行期滿后的一定時期B.審查保證合同和保證方式，保證合同的要素是否齊全，保證方式是否恰當C.貸款保證人的業(yè)務素質(zhì)D.貸款保證人思考問題、分析問題和解決實際問題能力E.審查保證人的資格及其擔保能力正確答案：A,B,E參考解析：銀行對貸款保證人的審查內(nèi)容應主要注重以下幾個方面：(1)審查保證人的資格及其擔保能力。審查保證人是否具有合法的資格，避免不符合法定條件的擔保主體充當保證人；審查保證人的資信情況，核實其信用等級，一般而言，信用等級較低的企業(yè)不宜接受為保證人；審查保證人的凈資產(chǎn)和擔保債務情況，確定其是否有與所設定的貸款保證相適應的擔保能力。(2)審查保證合同和保證方式，保證合同的要素是否齊全，保證方式是否恰當。(3)審查保證擔保的范圍和保證的時限，保證擔保的范圍是否覆蓋了貸款的本金及其利息、違約金和實現(xiàn)債權的費用，保證的時限是否為借款合同履行期滿后的一定時期。108.【多項選擇題】在客戶法人治理結構評價中，對客戶內(nèi)部激勵約束機制評價需考慮的關鍵因素有()。A.董事長、總經(jīng)理和監(jiān)事之間是否兼任B.董事長、總經(jīng)理、監(jiān)事是否兼任子公司或關聯(lián)公司的關鍵職位C.董事長和總經(jīng)理的薪酬結構和形式D.內(nèi)部決策的程序和方式