工程項目投資控制課件

工程項目管理

投資控制工程項目投資控制第一節(jié)工程項目投資控制概述第二節(jié)工程項目各階段投資控制第三節(jié)工程項目投資規(guī)劃第一節(jié)

工程項目投資控制概述一工程項目投資的概念二工程項目投資的特點三工程項目投資控制的含義及意義四建設程序和各階段投資費用的確定五建設項目投資費用構成六影響投資計劃值的因素第一節(jié)

工程項目投資控制概述一

工程項目投資的概念

指進行某項工程建設花費的全部費用，即從建設項目確定建設意向直至建成竣工驗收為止的整個建設期間所支出的總費用，這是保證工程項目建設活動正常進行的必要資金，是建設項目投資中的最主要部分。

1、數額大2、差異明顯（功能、規(guī)劃、地區(qū)）3、按工程項目單獨計算4、確定的多次性5、動態(tài)控制調整6、早期管理尤為重要二

工程項目投資的特點

1.含義:

指在工程項目各階段，將工程項目投資控制在批準的投資限額內，隨時糾正發(fā)生的偏差，保證工程項目投資目標的實現。投資控制貫穿于項目建設的全過程。

三工程項目投資控制的含義及意義

2.

意義:

1)在不影響使用功能、質量標準的前提下盡量節(jié)省投資2)促使業(yè)主籌資還貸，獲取滿意的工程，促使承包商降低工程成本3)將項目技術、經濟、管理集為一體

——傳統(tǒng)理論對投資的誤解投資越少越好“最低價中標”就是很好的例證“投資越少越好”觀念所帶來的問題（一）大量施工企業(yè)破產質量低下暗中索賠偷工減料農民工問題最低價中標業(yè)主施工企業(yè)社會行業(yè)停滯不前業(yè)主間接成本上升社會成本大大增加……業(yè)主設計方有限的設計費大量垃圾建筑“投資越少越好”觀念所帶來的問題（二）以上問題的共同特征：實質上是“俱傷”表面上是業(yè)主“單贏”V.S.V.S.表面上：業(yè)主的直接成本是降低了實質上：業(yè)主的間接成本大大上升，甚至遠遠超過直接成本，同時社會成本也大大上升，阻礙行業(yè)發(fā)展，影響社會和諧。

由此看來，投資并非越少越好，當然更不是越高越好，應該存在一個合理區(qū)間，在這個投資區(qū)間里能夠實現項目參與方的“共贏”，使資源得到最優(yōu)化的配置。項目參與方的共贏——對投資的重新認識項目參與方共贏的投資區(qū)間飛躍傳統(tǒng)模式業(yè)主—承包商/設計各方利益關系圖投資共贏業(yè)主單贏承包商/設計單贏共贏模式承包商/設計方利益曲線業(yè)主利益曲線

共贏區(qū)間表面上業(yè)主“單贏”實際上兩敗俱傷容易滋生腐敗，造成社會資源浪費杜絕！四建設程序和各階段投資費用的確定五建設項目投資費用構成建設項目投資工程費用工程建設其他費用建筑安裝工程費用設備工器具購置費直接費間接費利潤稅金工器具購置費土地使用費與項目建設有關的費用與生產經營有關的費用財務費用預備費設備購置費六

影響投資計劃值的因素影響投資計劃值的因素時間影響因素：因價格隨時間變化地點影響因素：線路走向，地形地貌招標方式影響發(fā)包方式影響:

如平行發(fā)包、施工總包，總承包項目規(guī)模影響事先預測應有充分依據，應注意：可靠性事后發(fā)生第二節(jié)

工程項目各階段投資控制一投資控制的原則二各階段投資控制的任務三各階段對投資的影響四投資控制的方法措施一投資控制的原則

1、以設計為重點全過程控制

工程投資控制貫穿于項目建設全過程的同時，應注重工程設計階段的控制。據統(tǒng)計分析，設計費一般不到建設工程全壽命費用的1％，但它對工程投資的影響程度達到75%以上。由此可見，設計階段對整個工程建設的收益至關重要，一個好的設計不僅可以促進施工質量的提高，加快進度，高質優(yōu)效地收回投資，且可降低投資。

2、實施主動控制

所謂主動控制，是在預先分析實施過程中各種風險因素及其導致目標偏離的可能性和程度，擬訂和采用有針對性的預防措施。總的來說，主動控制是一種面對未來的控制，但長期以來，人們較為著重控制目標值與實際值的比較。當實際值偏離目標值時，才分析其產生偏離的原因，并確定下一步的對策。

為盡可能地減少以至避免目標值與實際值的偏離，還必須事先主動的采取控制措施，實施主動控制。也就是說，工程投資控制不僅要反映投資決策，反映設計、發(fā)包和施工，被動的控制工程投資；更要能動地影響投資決策，影響設計、發(fā)包和施工，主動地控制工程投資。

3、經濟與技術相結合

控制工程投資，應從組織、技術、經濟、合同等多方面采取措施。長期以來，我國工程建設領域重技術輕經濟，設計與經濟相脫節(jié)是一種普遍現象。在項目可行性研究和初步設計階段，往往只注重對技術方案的論證，對經濟因素考慮的較少，缺乏多方案比較和技術經濟分析，造成工程投資的浪費。在選擇設計方案時，要通過技術比較、經濟分析和效果評價，正確處理技術先進與經濟實力兩者之間的對立統(tǒng)一關系，以求最佳技術經濟指標。二各階段投資控制的任務1設計準備階段的主要任務在建設項目的設計準備階段，投資控制主要任務是按項目的構思和要求編制投資規(guī)劃，深化投資估算，進行投資目標的分析、論證和分解，以作為建設項目實施階段投資控制的重要依據。2設計階段的主要任務

在建設項目的設計階段，投資控制的主要任務和工作是按批準的建設范圍、規(guī)模和主要技術標準，對設計方案、工程措施、工程數量和投資進一步優(yōu)化和深化設計；編制及審查設計概算和施工圖預算；采用各種技術方法控制各個設計階段所形成的擬建項目的投資費用。3施工階段的主要任務

在建設項目的施工階段，投資控制的任務和工作主要是以施工圖預算或工程承包合同價格作為投資控制目標，控制工程施工階段的工作，編制資金使用計劃。

通過編制資金使用計劃，合理確定實際投資費用的支出；嚴格控制工程變更，合理確定工程變更價款；以施工圖預算或工程合同價格為目標，通過工程計量，合理確定工程結算價款，控制工程進度款的支付。4竣工驗收及保修階段的主要任務

在建設項目的竣工驗收及保修階段，投資控制的任務和工作包括按有關規(guī)定編制項目竣工決算，計算確定整個建設項目從籌建到全部建成竣工為止的實際總投資，即歸納計算實際發(fā)生的建設項目投資。三各階段對投資的影響四投資控制的方法措施

（一）做好可行性研究

1、可行性研究的概念

建設項目的可行性研究是在投資決策前，運用多學科手段綜合論證一個工程項目在技術上是否現實、實用和可靠，在財物上是否盈利；做出環(huán)境影響、社會效益和經濟效益的分析和評價，及工程抗風險能力等的結論，為投資決策提供科學依據。可行性研究還能為銀行貸款、合作者簽約、工程設計等提供依據和基礎資料，它是決策科學化的必要步驟和手段。

2、可行性研究的意義

1）避免錯誤的投資決策2）減小項目風險3)避免項目方案多變4）在預定投資、工期、質量標準情況下獲取滿意的工程5）對項目可能發(fā)生的變化心中有數6）達到最佳技術經濟效果3、可行性研究基本工作步驟否是簽訂委托協議組建小組、制定計劃市場調查、預測方案編制與優(yōu)化項目評價編制新方案符合要求編寫可行性研究報告

（二）價值工程法價值工程是對所研究對象的功能與費用進行系統(tǒng)分析并不斷創(chuàng)新，使研究對象以最低的總費用可靠地實現其必要的功能，以提高研究對象價值的思想方法和管理技術。這里的“價值”，是功能和實現這個功能所耗費用（成本）的比值。價值工程表達式為：

V＝F／C

式中V——價值系數；F——功能系數；

C——費用系數。

價值工程在優(yōu)化設計中的應用（1）提高工程功能，又降低項目投資（2）在保證工程功能不變的情況下，降低項目投資（3）在項目投資不變的情況下，提高工程功能（4）在工程主要功能不變、次要功能略降時，使項目投資大幅度降低（5）在項目投資略升時，工程功能大幅度提高（三）推行限額設計

所謂限額設計方法，就是在設計階段根據擬建項目的建設標準、功能和使用要求等，進行投資規(guī)劃，對建設項目投資目標進行切塊分解，將投資分配到各個單項工程、單位工程或分部工程；分配到各個專業(yè)設計工種，明確建設項目各組成部分和各個專業(yè)設計工種所分配的投資限額。限額設計方法投資目標分解限額設計的控制內容（1）投資目標的分解：投資目標的分解既是確定擬分配至各專業(yè)設計工種和項目各組成部分的投資限額。在設計準備階段需要科學合理的編制投資規(guī)劃文件，依據批準的可行性研究報告、擬定的工程建設標準、建設項目的功能描述和使用要求等，給出建設項目各專業(yè)和各組成部分的投資限額。（2）限額設計的控制內容：

1）建設前期充分理解和掌握建設項目的設計原則、建設方針和各項技術經濟指標，認真做好項目定義及其描述等工作，合理和準確的確定投資目標。批準后可行性研究報告和投資估算作為下一階段進行限額設計和投資控制的重要依據。

2）方案設計階段以分配的投資限額為目標，通過多方案的分析和比較，合理選定經濟指標，嚴格按照設定的投資限額控制設計工作。當設計方案的投資費用突破投資限額，則需要對相應專業(yè)或工程的相應組成部分或內容進行調整和優(yōu)化。

3)初設階段嚴格按照限額設計所分配的投資限額進行初設工作；跟蹤各專業(yè)設計的設計工作，對主要工程、關鍵設備、工藝流程及其相應的各種費用指標進行比較、分析，研究實現投資限額的可行方案；定期或不定期地比較可能的投資費用；準確編制設計概算，分析比較設計概算與投資估算、概算中各專業(yè)工程費用與投資限額的關系；批準后的設計概算作為施工圖設計的依據。

4)施工圖設計階段嚴格按初設階段確定的原則、范圍、內容和投資限額設計局部變更和修改不能突破設計概算的限額；對重大的變更和修改，應調整或重新編制設計概算和初設準確編制施工圖預算加強設計變更的管理工作

（四）選用新型材料

進入21世紀，科學技術發(fā)展可謂日新月異，時刻關注新型復合建筑材料在施工的運用。選用新型合理工程材料可直接降低工程的投資，且可降低項目整體維護費用。（五）招投標也是投資控制的又一重要手段

通過投標競爭，業(yè)主擇優(yōu)選擇承包商，不僅有利于確保工程質量和縮短工期，更有利于降低工程投資。投資管理人員應根據現行規(guī)范、定額和取費標準、施工圖紙、現場因素、工期等認真編制標底，并使標底控制在概算或預算內。合理的標底投資是工程質量的保證。高價承包使業(yè)主蒙受損失；低于成本價承包造成承包商采購劣質建材、不規(guī)范施工、安全沒保障、延誤工期、施工質量隱患重重，增加工程項目的全壽命后期維修費用。（六）加強合同管理

施工合同是工程建設的主要合同，是工程建設質量控制、進度控制、投資控制的主要依據。在市場經濟條件下，建設市場主體之間相互的權利義務關系主要是通過合同確立的，因此，加強對施工合同的管理具有十分重要的意義。在施工合同中，由工程師對工程施工進行管理。施工合同中的工程師是指監(jiān)理單位委派的總監(jiān)理工程師或發(fā)包人指定的履行合同的負責人，其具體身份和職責由雙方在合同中約定。

由于工程合同周期長，工程量大，工程變更、干擾事件多，合同管理是工程項目全過程投資控制的核心和提高管理水平、經濟效益的關鍵。所以，工程師應充分理解和熟悉合同條款，加強合同管理，避免施工單位索賠的發(fā)生，必要時抓住反索賠的機會，以減少自己的損失，降低工程投資。

（七）發(fā)揮審計監(jiān)督作用，重視建設項目全

過程審計

工程項目審計是工程投資控制最有力的一環(huán)。所謂工程項目審計，是指項目投資經濟活動開始至項目竣工驗收前，審計機構對與工程建設項目有關的財務收支真實、合法、效益進行的審計監(jiān)督。它具有獨立性和客觀性的特征。工程項目的審計不僅要重視被審項目的事后審計（竣工審計），更要重視事前和事中審計，

即必須對工程項目整個施工生產活動的全過程進行審計。因為在施工過程中信息不對稱現象經常發(fā)生，材料的消耗、質量的真實性及工程量的確認受到影響。實踐證明，如果只注重結算審計難以實現對工程投資的真實控制。事前審計，可使工程項目施工方案的編制更趨合理，并能幫助工程項目管理班子提前“把關”，有效地防止或避免可以預見的失誤。

事中審計，即對施工階段中若干個過程所作的審計，對于后階段來講，則為面向未來，又屬事前審計，不過這種事前審計更有針對性、效益性，做好了，能達到事半功倍的效果。投資工作貫穿于工程建設的全過程，每一階段的投資確定，如果都經過審計這一環(huán)，那么，投資的控制在很大程度上就有了保證。

總之，工程投資的有效控制貫穿于項目建設的全過程，從事項目建設活動，必須執(zhí)行基本建設程序。只要我們嚴格遵循基本建設程序，嚴抓經濟與技術相結合，選用新型建筑材料，在工程建設各階段實行主動控制，重視項目審計，工程投資就必然能夠得到控制。第三節(jié)

工程項目投資規(guī)劃一投資規(guī)劃的概念和作用二投資規(guī)劃的主要內容三投資規(guī)劃編制的方法

一投資規(guī)劃的概念和作用

1、概念

項目投資規(guī)劃是在建設項目實施前期對項目投資費用的用途做出的計劃和安排，是依據建設項目的性質、特點和要求等，對可行性研究階段所提出的投資目標進行論證和必要的調整，將建設項目投資總費用根據擬定的項目組織和項目組成內容或項目實施過程進行合理的分配，進行投資目標的分解。

2、作用

項目投資規(guī)劃在工程項目的建設和投資控

制中起有重要作用。

（1）投資目標的分析和論證

（2）投資目標的合理分解

（3）控制方案的制定實施項目總體構思項目投資分析項目實施的建議附錄1.主要建筑指標2.建筑總體構思3.結構方案構思4.機電設備系統(tǒng)總體構思(供電、弱電、給排水、消防、空調、電梯）5.土建分部分項工程描述6.其他費用投資7.項目組織及建筑面積分配計劃(以大型基礎設施的運行和經營導向建設)編制說明編制原則與依據投資規(guī)劃項目合同結構分析項目管理結構進度規(guī)劃目標規(guī)劃編寫人員名單人員簡介二投資規(guī)劃的主要內容建設項目投資構成建筑工程投資地下結構上部主體結構外部立面與裝飾建筑作業(yè)和輔助設施精裝修室外總體消防電器空調給排水及污水處理電梯煤氣電腦管理電訊擦窗機防雷照明前期建設準備費市政設施攤銷費勘察設計及項目管理費投產準備與建設單位管理費預備費(建設期物價風險、不可預見費)開辦費臨時備用金設備購置及安裝工程投資其它投資建筑項目投資規(guī)劃編制流程投資規(guī)劃準備工作編制項目總體構思和描述報告建筑主要控制指標項目組織和面積分配計劃建筑方案構思結構方案構思分部分項工程描述建造期涉及其它投資的構思項目前期工作設想土建工程投資規(guī)劃設備購置及安裝投資規(guī)劃其它其它費用投資規(guī)劃建設項目總投資設備購置及安裝工程構思三投資規(guī)劃編制的方法

綜合指標估算方法比例投資估算方法單位工程指標估算方法模擬概算方法謝謝9、春去春又回，新桃換舊符。在那桃花盛開的地方，在這醉人芬芳的季節(jié)，愿你生活像春天一樣陽光，心情像桃花一樣美麗，日子像桃子一樣甜蜜。7月-237月-23Tuesday,July4,202310、人的志向通常和他們的能力成正比例。21:52:0221:52:0221: