公司人民幣法定存款準(zhǔn)備金管理辦法

公司人民幣法定存款準(zhǔn)備金管理辦法第一章總則第一條為加強(qiáng)公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）人民幣法定存款準(zhǔn)備金管理工作，規(guī)范操作，防范風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況,制定本管理辦法。第二條本辦法所稱法定存款準(zhǔn)備金是指金融機(jī)構(gòu)為保證客戶提取存款和資金清算需要而準(zhǔn)備的資金，存款準(zhǔn)備金率是金融機(jī)構(gòu)按照規(guī)定向中國(guó)人民銀行繳納的法定存款準(zhǔn)備金占其存款總額的比例。第三條為保證按時(shí)報(bào)送《金融機(jī)構(gòu)繳存法定存款準(zhǔn)備金科目余額表》（以下簡(jiǎn)稱“《余額表》”）及《金融企業(yè)業(yè)務(wù)狀況表》（以下簡(jiǎn)稱“《狀況表》”），足額繳存法定存款準(zhǔn)備金，公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部、結(jié)算業(yè)務(wù)部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司《余額表》、《狀況表》及《存款準(zhǔn)備金賬戶余額調(diào)整表》（以下簡(jiǎn)稱“《調(diào)整表》”）的編制、報(bào)送、存款準(zhǔn)備金的資金調(diào)撥工作，并由部門經(jīng)理?yè)?dān)任第一責(zé)任人。第二章《余額表》、《狀況表》的編報(bào)第四條根據(jù)中國(guó)人民銀行《關(guān)于改革存款準(zhǔn)備金制度的通知》的要求，法定存款準(zhǔn)備金按旬考核，執(zhí)行按旬（旬后5日內(nèi)）報(bào)送人民幣存款準(zhǔn)備金會(huì)計(jì)材料的制度，即每月5日、15日、25日為每旬報(bào)送會(huì)計(jì)材料的最后1天，如遇節(jié)假日順延至節(jié)后第一個(gè)工作日。《余額表》按旬編報(bào)，每月編報(bào)3次；《狀況表》按月編報(bào)，每月編報(bào)1次。第五條計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)《余額表》和《狀況表》的編制工作，并于每月3日、13日、23日中午12點(diǎn)之前將《余額表》送交結(jié)算業(yè)務(wù)部，《狀況表》應(yīng)于每月3日中午12點(diǎn)之前送交結(jié)算業(yè)務(wù)部。如遇節(jié)假日，以不耽誤繳存法定存款準(zhǔn)備金為前提，盡早送交結(jié)算業(yè)務(wù)部。第六條《余額表》和《狀況表》的編制工作應(yīng)實(shí)行復(fù)核制，計(jì)劃財(cái)務(wù)部編制并復(fù)核報(bào)表數(shù)據(jù)，并由結(jié)算業(yè)務(wù)部復(fù)核《余額表》中吸收存款數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確無(wú)誤。第七條結(jié)算業(yè)務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)《余額表》和《狀況表》的報(bào)送工作，每月5日、15日、25日日終前將《余額表》和《狀況表》送達(dá)中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部，其中《狀況表》只在每月5日?qǐng)?bào)送一次。如遇節(jié)假日，應(yīng)早于上述日期報(bào)送，避免遲報(bào)。第三章法定存款準(zhǔn)備金的繳存第八條結(jié)算業(yè)務(wù)部應(yīng)指派專人負(fù)責(zé)編制《調(diào)整表》，根據(jù)計(jì)劃財(cái)務(wù)部提供的《余額表》填報(bào)數(shù)據(jù)，金額應(yīng)精確到分。《調(diào)整表》應(yīng)安排專人復(fù)核以及審核，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。第九條每月3日、13日、23日下午日終前，結(jié)算業(yè)務(wù)部將《調(diào)整表》送交計(jì)劃財(cái)務(wù)部。如遇節(jié)假日，以不耽誤繳存為前提，盡早送交。第十條計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)《調(diào)整表》中應(yīng)補(bǔ)繳的金額于每月5日、15日、25日上午11點(diǎn)之前按照公司的《人民幣頭寸管理實(shí)施細(xì)則》及時(shí)辦理資金調(diào)撥手續(xù)，填制資金調(diào)撥單交與結(jié)算業(yè)務(wù)部，由結(jié)算業(yè)務(wù)部完成款項(xiàng)劃付，并補(bǔ)足法定存款準(zhǔn)備金。第十一條繳存法定存款準(zhǔn)備金的資金劃出后，結(jié)算業(yè)務(wù)部應(yīng)于當(dāng)日下午3點(diǎn)之前，向中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部電話查詢余額，確認(rèn)存款準(zhǔn)備金是否繳存成功，如有問題應(yīng)及時(shí)處理，確保準(zhǔn)備金及時(shí)劃付成功。第十二條結(jié)算業(yè)務(wù)部應(yīng)建立《法定存款準(zhǔn)備金臺(tái)賬》，指定專人對(duì)每旬匯繳情況逐筆登記備查。第十三條繳存法定存款準(zhǔn)備金流程圖（附件）第十四條如遇法定存款準(zhǔn)備金超額，計(jì)劃財(cái)務(wù)部可調(diào)回部分資金，按照公司的《資金調(diào)撥管理辦法》辦理資金調(diào)撥手續(xù)，填制資金調(diào)撥單交與結(jié)算業(yè)務(wù)部，由結(jié)算業(yè)務(wù)部嚴(yán)格按照中國(guó)人民銀行的要求辦理支取手續(xù)，且支取日期不得早于每月5日、15日、25日。第四章法定存款準(zhǔn)備金的監(jiān)督與管理第十五條公司各部門應(yīng)充分認(rèn)識(shí)法定存款準(zhǔn)備金業(yè)務(wù)的重要性，提高責(zé)任意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。如繳存工作出現(xiàn)違反中國(guó)人民銀行相關(guān)規(guī)定的情況發(fā)生，公司將對(duì)相關(guān)責(zé)任人以及責(zé)任部門予以追究，并在績(jī)效考核中進(jìn)行處罰。第十六條結(jié)算業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理存款準(zhǔn)備金賬戶的開立以及變更手續(xù)，負(fù)責(zé)日常的賬務(wù)處理以及定期對(duì)賬工作，負(fù)責(zé)中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部給予的相關(guān)單據(jù)的收集和整理。第十七條審計(jì)稽核部應(yīng)定期或不