某集團全面財務預算管理制度及表格

1集團全面財務預算管理制度目的為配合集團總體戰(zhàn)略規(guī)劃以及年度經(jīng)營方案的實現(xiàn)，同時為加強對下屬子公司經(jīng)營的控制和指導，通過對預算的編制和執(zhí)行來評價各下屬子公司的經(jīng)營業(yè)績，改良下屬子公司經(jīng)營過程中的缺乏，特指定本預算管理制度。適用范圍集團下屬各控股子公司職責3.1下屬各子公司負責財務預算的初擬，下屬子公司財務部為財務預算編制的執(zhí)行部門。待3.殲2礙財務叮中心鉛負責懼下屬脊各子豬公司毅的財段務預犧算的惡收集幼及審臭核并廳出具杠審核目意見瓜，并松對財注務預港算執(zhí)殲行情餅況進么行監(jiān)值控?？?.盟3占集團成董事靈會負或責制夢定總雙體經(jīng)張營規(guī)導劃和雷年度奮經(jīng)營芬方案質(zhì)，分捷配各既下屬戀公司丟的經(jīng)旦營任蒜務，柔并負匙責下廚屬子銜公司牲財務次預算都的審倆批和誦下達內(nèi)容境4.判1庸預算系編制團原那么濟和方壘法結(jié)4.酷1.來1胖預算速編制摔原那么維：金〔1使〕按瞎照財衣政年直度進棗行預洪算管斜理；瓶〔2尚〕當錯年費求用率喉不能骨超過戲上年僅實際嚷費用章率；堤〔3近〕利滿潤的蛾增長膏必須者高于露費用離的增境長；嗎〔4遺〕要莊考慮蘿人工釀本錢塑占利鑄潤的踩適宜銳比例劈，保侵證具受有競踢爭力忠的人彈均創(chuàng)環(huán)利水筆平。逆4.司1.景2測編報杏方法寧編制胸預算便采用聞上下辛結(jié)合四、綜悔合平鴉衡的販方法瓶。自棵上而施下分釋解目聰標，警明確情任務墾；自蜘上而陜下層曾層填繳報，焦逐級嘆審核病把關磨、匯撲總；彈最終污進行慕綜合紹平衡厚；預緊算有單效、繞適用床地得幸到控槐制和楊約束切。激4.委2秋預算扶層次撈及期嫩間垃4.伴2.約1各染下屬改子公通司應夜該根掘據(jù)本約公司期組織訴架構金、業(yè)憤務特危點等鞠分層彼次進涂行預煙算安侮排，角預算虛的層圈次可弓以分伶為公搭司年亦度預參算、貢部門位預算化、產(chǎn)銀品預相算、師工程柄預算棕等。誼上報首總部挖的預甘算為焦公司筒年度罩總預商算。取子公范司根發(fā)據(jù)經(jīng)掠批準訊的年閃度總庫預算策來重移新分曲解各獨部門懲或項司目的瘦預算毫。斬4.盆2.球2公簡司年己度預煮算的士期間基為自刮然年嶺度。亦4.木3環(huán)預算丙內(nèi)容積下屬教子公吃司年敞度預視算應坦該包室括：逝長期溉投資漂和短件期投績資預倘算桿固定跪資產(chǎn)謀購置懲預算朋現(xiàn)金慘流量計預算譽本錢構預算瓦管理苦費用種、財冬務費嶺用、錘營業(yè)烘費用剩預算鼓銷售勉收入次和利咸潤預報算鍵其他昌預算脖以上沉各項刑預算核的填椒制可撇根據(jù)插附表胖工程脊進行富填列癥。根絞據(jù)上己述內(nèi)糾容編膠制預鍬算之巧后，城各子端公司示應該煉形成鉛下一混年度崇的預耽計財尺務報獸表。廢4.熟4擊預算燙管理胃的流竭程條4.道4.遼1每絮年末赤集團諒公司宮董事煌會根運據(jù)集蔑團年爽度總栽體目瓦標，蠅提出撐下一橋財年棄總預補算指套標，通并將旬總預魔算指卸標分警解。悉4.程4.翅2下費屬子院公司蓄根據(jù)僻集團汗公司花分解雨的指男標、箱預算昏編制衛(wèi)原那么頌和方座法以迷及工務作計僑劃安況排編根制公殊司當鑼年的枯財務原預算蹦。盟4.錄4.莫3財勝務中諷心審溝查下雙屬子化公司遮編制說提交冤的預嚼算，掘匯總怕出集達團總由預算衣，并鴿將總悟預算鑼提交晝總經(jīng)慚理室夜進行孕審議恥。本4.澆4.閣4總首經(jīng)理胖室將倡總預紡算提補交集宇團公恰司董魄事會民審議蜂，根違據(jù)集牢團董慰事會禍意見贊調(diào)整叔財務凝預算仿后，乞由總雷經(jīng)理節(jié)室將碑預算化下達項到各性下屬碰子公算司執(zhí)俯行。瞎4.膊5預暗算控餐制和染評價淹4.殖5.如1偷財務橋中心富根據(jù)憤董事背會批糖準、次總經(jīng)蛙理室分下達星的財上務預愛算進漂行監(jiān)析控，神每月述下屬濁子公奧司除市根據(jù)捏?集商團財叮務會撒計報紛告管輔理制靈度?溪報送攏相關努財務擊資料桂外，撈還需劍向財辮務中奧心報碼送財肚務預化算執(zhí)粒行情紙況說暫明。稿4.惡5.陰2祖每個賣財年掌結(jié)束行后2瞇0個畫工作幼日內(nèi)丘，每棋個子明公司森報送津上一呢年度詠的財豎務決樓算情糞況，愿并說成明差食異原飛因。訓財務絕中心蛾綜合勻各子咬公司喊執(zhí)行裹情況胖，向顆總經(jīng)運理室搶報告搶上一嫂年度膜整體宰財務溫預算煮分析腦報告巡，提抗出整拴改建午議。壯4.睛5.脅3地下屬損子公給司應濟嚴格間控制帆費用冰支出舞，各街項費絡用應投該按兄專項愁進行董使用棟和控策制，詢各項劃目費摸用當春月有堵節(jié)余骨的，撈可以諷在結(jié)慰轉(zhuǎn)下蜜月使崖用，去未經(jīng)甜財務孤中心膊審批決，嚴嘉禁各吸工程麗費用廚之間靜相互撥替代祝使用插?？?.徑5.筆4尺下屬峽子公抄司在父當月地經(jīng)營袍過程縣中如牽果發(fā)頌生了跪超預杜算情澇況，云先用訓上月株節(jié)余節(jié)彌補伶，如害果節(jié)棍余不燈足彌瀉補的屠，按沃超預難算金耕額不宋同報岸不同攀部門貍審批紹，如悟果當給月超騰預算確金額圓在預垂算金稿額1饞0%身以內(nèi)柏的，苦由下甩屬子疊公司沾總經(jīng)遭理審姜批，溪超過崇10衡%的帆，需臘交財把務中警心報免總經(jīng)炎理室案審批摸。氧長期非投資避和短跡期投脅資預蠶算表掠預算剛年度動：盯稼年虎預算鋪編制晴單位爽：喘咸跡行梢惕后鎖棒其連琴修椅腥珠單啊位：陷人民吐幣元攔預算汗投資額工程絲出資晝方式蒙及投原資時位間婦出資壟金額窗資金益來源直備注侮合冰望獲恢聲計勢制表雖：姿鐮處朝胃屠糠黃怪隨晃孩睛復核瓜：虜注：桂該表棚的數(shù)半據(jù)將邁會影魂響現(xiàn)結(jié)金流輛量朝固定挺資產(chǎn)括購置流預算杏表頂預算或期間腹：茶拔年沈預算雞編制串單位讀：翠劃包列毛瓶虛酒膚其扎喪屋到粗問單枕位：菠人民獨幣元焰擬購辜置資沉產(chǎn)名丘稱五規(guī)格賴型號環(huán)數(shù)量靠預計既金額驗購置故方式洋預計適投入少使用蚊時間辱制表泉：儲瘡擦惑個懇隱躲藝持違足燕閃垂復奸核：抓注：旁該表爐中的踐數(shù)據(jù)震將會獲影響顏現(xiàn)金針流量績和折綠舊費右銷售娘收入增預算紡總表疾預算答期間劃：沫買年旬預算吸編制逼單位村：岡誤峽滅撓拐晉肉別高巨醬倆阻校單過位：陸人民征幣元舒月份自期初泄應收選款謀當月?lián)Q銷售糊總額浴當月扯回款牽轉(zhuǎn)入洞下月凝應收遍款日備注鎮(zhèn)1月買2月歌3月修4月羞5月弟6月顫7月守8月旺9月醫(yī)10要月紛11況月朗12唇月誰合計網(wǎng)制表仰；蜻探豎聰多戀汽鞏產(chǎn)晨屬命鎖監(jiān)只寨銅坑素復遍核：架注：原該表凱中的耕銷售咸總額馳由后拜續(xù)的區(qū)產(chǎn)品嫌銷售和預測浪以及速效勞曉收入膽預測覆匯總席得出怎。勁XX督商品善銷售終預測毯表瑞預算硬期間拔：邁跟年暢預算剩編制本單位然：榨蘿能漆夕歲勺咳終售桃滅勒久劫鳥單維位：另人民使幣元監(jiān)月份軟商品積數(shù)量喇單價炒金額分備注名1月都2月違3月蠅4月林5月軋6月共7月糟8月籌9月嫂10秒月三11餅月績12嗚月集合計敬制表鉤：搜導伴貌吐悶悶竟稅宅肆隱并冶茄拜遣復聚核：盜注：坊分不嫂同產(chǎn)猜品進駱行預辜測，箱該表閘應該甚根據(jù)媽市場稈部門藍提供球的預居測表攔進行鞏預計睛。角XX劇效勞助收入雷預算饞表〔腹含項淚目開桑發(fā)〕妹預算深期間敞：脫碑年庭預算首編制啄單位識：姻假踢編殖炒勇筒刷涂撲孩暫峽牙單位惡：人斗民幣假元服月份弄金額室備注逢1月成2月撕3月管4月著5月佛6月偽7月屋8月霞9月制10呆月冤11并月境12貍月歷合計引制表里；潔防嫌繼開胡挽協(xié)等歲涂罩才醉慮復核嶺：繳銷售無本錢諒預算談總表舒預算榮期間牽：含北年隨預算嫩編制尼單位舍：半勵窮窩榜煤墻咱舊戴蘿歡濾仁便單旬位：早人民表幣元碼月份沈金額假備注槽1月磁2月幻3月凱4月?lián)?月渠6月艱7月噴8月辱9月嫁10怖月塊11科月亂12塵月喜合計攻制表昨：托憐葉蝶誰濕焰降濃授姿徑竿勤牛還紛復核講：寇XX煮商品吃銷售繩本錢蕩預測走表兄預算似期間愉：蘿妄年彩預算漿編制何單位職：乓林旬由巧咳縮飽厚縱距化土每獻霉單綁位：置人民礦幣元靜月份益商品蘆數(shù)量悄單位疫本錢傘金額姜備注邁1月漁2月庭3月紗4月齊5月矮6月生7月護8月房9月被10筋月健11利月?lián)?2載月和合計超制表葉：潑釋句犁迎醋由茫瘡捷基玩它徹儀退族復穿核：請采購堡現(xiàn)金辦支出慘預測殿表域預算昌期間川：冤懸年碎編制劉單位凍：枝否柳銳召閘選盟棒健飼精竟行驢攻已朱單略位：然人民胃幣元問月份達期初損應付點款總但額塵當月悼采購歸總額獻當月怕現(xiàn)金化支出提轉(zhuǎn)入梳下月遺應付下款款刊備注朝1月京2月蜻3月倘4月認5月奏6月嗚7月誓8月侵9月矩10講月勇11繼月餓12毀月好合計判制表側(cè)；早娘浸棵保何跑憑拿仇于范附珍結(jié)姑館絹輩復懲核：1伯XX砍存貨幕預測夸表勸預測肥期間柴：宅年逢預算揭編制趁單位衫：腰賤合堵息蒸小羊盟膽材慢碌宵朝遷桃術速趣可賀乞婆紐舌兼芹昨恩兇售屆只夫替單希位；依人民瓣幣元焦項齊目封一月臟二月渠三月偵四月訓五月舅六月飼數(shù)量餅單價亂金額旱數(shù)量悄單價耗金額股數(shù)量爽單價像金額戶數(shù)量皇單價炮金額觀數(shù)量判單價辛金額乎數(shù)量報單價式金額薦一、越期初燈余額獵二、本錢期聚采購睡1，毅采購傷2，罰其他浮方式位購入垂小計抬三、帳本期犧出庫間1，餐銷售代出庫燙2，餓其他鐘出庫凈小計聞四、渠庫存曾余額神XX糕存貨院預測泄表〔沸續(xù)表瞞〕姜預測留期間崗：第年奪項井目巷七月新八月渾九月奮十月般十一沫月事十二守月玻數(shù)量螞單價的金額姜數(shù)量卵單價惠金額局數(shù)量麻單價扯金額脖數(shù)量職單價腰金額凍數(shù)量暖單價那金額雞數(shù)量鵝單價族金額乖一、首期初罰余額筆二、眾本期傾采購道1，蛇采購畢2，母其他物方式錄購入敢小計截三、建本期獸出庫柴1，犧銷售騰出庫隙2，批其他隆出庫昆小計衛(wèi)四、倚庫存讀余額消制表襪：施耽逢潔惠坑牢夠恰鉤咬貢詠擦遼悲賺哄復赴核：1盛銷售熱稅金墓及附再加預渴算表宴預算邁期間被：染蘆年三預算匙編制雜單位癥；養(yǎng)鳳崖株澡敗點趟燕布筆膏嶺挺傅騎單綱位：傍人民薄幣元鼓月份艘應交即增值匙稅擁營業(yè)伍稅偽城建軋稅世教育飄費附竊加培合計渣1月剖2月偵3月脅4月轉(zhuǎn)5月粗6月秘7月巖8月勿9月頂10生月谷11攀月昌12鏟月頃合計欠制表屆：咬插蜜灣尾石漏頸蚊付罷像誰屢薪挨葵復核年：催費用從預算冠總表跡預算臺期間轎：重賓年密預算永編制跨單位間；纏孟累奔鑼戰(zhàn)腳佛庭削否糖傳傍含缸單位侵：人尖民幣咳元端月份園金額涂當年謀付現(xiàn)持金額邪備注井1月泄2月胡3月宅4月唇5月蘋6月所7月翠8月到9月油10僻月悠11艷月婆12脫月勇合計當制表我：懇肚鳥趟扣季眉吹貴榴醬讓枯涂情復核丟：1觸月度戶費用炮預算慘表梯預算附期間金：越令年翁預算蹲編制匙單位樣：昂族討澡間歲伏辣糊俯營互青急君芳單脫位：摩人民指幣元爬費用逐大類撇費用擱明細穗1月友2月無3月悠4月鐮5月帶6月杰7月芝8月瑞9月唉10鋪月腸11借月制12燒月嫩備注襪人棍力酷成與本狗支其出接工資朵職工種福利疊費懲職工親教育額經(jīng)費滔工會謊經(jīng)費鍛社保炮費緣按人認均預士計費把用俗公雜練費廳通訊械費槐交通美費噸根本強固定昨的費伶用粒房產(chǎn)佩稅僚土地愉使用憤稅晉車船鼓使用側(cè)稅礦租賃斃費艇財產(chǎn)把保險孕費勁水電堡管理咽費塞折舊句費平與收菜入直該接相原關費貞用似業(yè)務賢招待賽費鑄廣告腿宣傳縱費煉稿費飛業(yè)務雙代理垮費殊差旅墻費朝其他模維修壁費術低值遷易耗醒品要勞保鄰費舅汽車錘費驗郵寄巡費違印刷批費越印花折費揪中介棗費竄培訓椒費椒其他曬合計躬制表落：禮扎澆斥巷烏梨涉敗嚇香帆藝釘介續(xù)副靜種質(zhì)復核曉：1刊現(xiàn)金騎流量罰預算煎表六預算灘期間扒：散箭年古預算楊編制宋單位外：騎索排冊鈔吊為伸西剛倍酸饅產(chǎn)抱午單位鼠；人撇民幣弄元查工程娛1月燃2月尊3月嶼4月濕5月候6月私7月咱8月賢9月精10血月烤11寒月悄12賢月孟一、宋期初節(jié)余額杰二、除本期膽流入石1，濱商品載銷售芒收入教2，哪應收駐款流龍入互3，餓其他業(yè)流入集小計菜三、玻本期豐支出弊1，坊采購鄭支出那2，早應付饒款支朝出妻3，結(jié)日常召費用總支出艇4，洪稅金器支出刑5，恢固定獲資產(chǎn)癢購置叨支出貌6，波投資說支出江7，婚還貸東支出飲8，遇其他擱支出譽四、潔余額顏五、模需籌爹資金天額華制表肆：泥樣解危幸趨霸濕磨飼適必仔技線嘆決復剩核：遍款財喪務費酒用預著算表熟預算島期間構：年夢預算狹編制揪單位偶：吃墳這旋悔怨蠻偷悼辰搖北窩顛繩鑄單妖位：宅人民冷幣元古籌資冤金額待利率氣計息脖期間尋金額豪備注表制表聽：算不丙各生際童場熔斥呆窩伏徑丙持據(jù)復核多：蘿利潤溉預算流表巴預算摔期間巨：燭扎年吸預算寫編制遞單位國：授輛森燙翻之遭威滔擁糾再重揭盡單姻位：字人民健幣元化工程確1月急2月脖3月柏4月醉5月槐6月臂7月濫8月草9月溜10庫月這11躲月蟲12眨月粗一、烈銷售份收入嚼減：酷銷售轟折扣偷