2023年投資銀行業(yè)務保薦代表人之保薦代表人勝任能力每日一練試卷B卷含答案

2023年投資銀行業(yè)務保薦代表人之保薦代表人勝任能力每日一練試卷B卷含答案單選題（共150題）1、2015年上市公司符合公開發(fā)行證券的條件，2016年5月進行重大資產(chǎn)重組，重組沒有導致實際控制人發(fā)生變化，則2017年6月，以下事項對該上市公司不構(gòu)成障礙的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C2、甲上市公司向控股股東支付2000萬元購買其子公司A公司80％的股權(quán)，A公司所有者權(quán)益賬面價值2000萬元，公允價值2200萬元，甲公司資本公積金額為400萬元，其中資本公積一股本溢價為240萬元，資本公積一其他資本公積為160萬元，問下列會計處理正確的是（）A.甲公司確認長期股權(quán)投資的初始成本為1600萬元B.甲公司確認長期股權(quán)投資的初始成本為2000萬元C.甲公司確認長期股權(quán)投資的初始成本為1760萬元D.甲公司沖減資本公積400萬元E.甲公司確認當期損益400萬元【答案】A3、深交所上市公司自主變更會計政策，需提交股東大會審議的情形有（）。A.ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C4、甲公司發(fā)生產(chǎn)品質(zhì)量糾紛訴訟，60％可能敗訴，賠償1000萬元；20％可能敗訴，賠償300萬元；20％可能勝訴，不賠償。如果敗訴，那么基本確定可以獲得保險賠償款200萬元。下列說法正確的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ【答案】A5、下列各項與存貨相關(guān)的費用中，應計入存貨成本的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】A6、關(guān)于股份限售期，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C7、以下關(guān)于上市公司募集資金的管理和使用需要經(jīng)股東大會審議的有（）。A.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.ⅣC.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B8、證券公司長期次級債可按照一定比例計入凈資本，到期期限在3、2、1年以上的，計入凈資本的比例分別為（）。A.100％、50％、25％B.100％、50％、15％C.100％、70％、50％D.100％、70％、25％【答案】C9、根據(jù)《上交所股票上市規(guī)則》，上市公司發(fā)生的下列交易，應及時披露的有（）。Ⅰ．交易涉及的資產(chǎn)總額占上市公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的10%以上A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C10、甲公司為國內(nèi)一家民營企業(yè)，乙公司為一家在上海證券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未擁有任何權(quán)益。則下列說法正確的是（）。A.如果甲公司擬協(xié)議收購乙公司20%的股份，甲公司未因此次收購成為乙公司的控股股東，甲公司需就此次股份收購事宜編制簡式權(quán)益變動報告書B.如果甲公司擬協(xié)議收購乙公司30%的股份，則應當以要約方式進行C.如果甲公司擬協(xié)議收購乙公司30%以上的股份，則超過30%的部分，應當改以要約方式進行，依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)免于發(fā)出要約的除外D.如果甲公司擬協(xié)議收購乙公司20%以上的股份，則超過20%的部分，應當改以要約方式進行，依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)免于發(fā)出要約的除外【答案】C11、以下屬于上市公司不得公開發(fā)行證券情形的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C12、地方政府一般債券的發(fā)行期限為（）年。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D13、關(guān)于證券公司發(fā)行短期融資券，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ.ⅢB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】D14、甲公司將一閑置機器設備以經(jīng)營租賃方式租給乙公司使用。租賃合同約定，租賃期開始日為2015年7月1日，租賃期4年，年租金為120萬元，租金每年7月1日支付。租賃期開始日起的前3個月免收租金。2015年7月1日，甲公司收到乙公司支付的扣除免租期后的租金90萬元。不考慮其他因素，甲公司2015年應確認的租金收入是（）萬元。A.56.25B.60.00C.90.00D.120.00【答案】A15、2020年某創(chuàng)業(yè)板上市公司的年報，出現(xiàn)以下情形時，應當進行業(yè)績預告的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C16、A公司于2012年4月5日從證券市場上購入B公司發(fā)行在外的股票200萬股作為可供出售金融資產(chǎn)，每股支付價款4元(含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利0．5元)，另支付相關(guān)費用12萬元，A公司可供出售金融資產(chǎn)取得時的入賬價值為（）萬元。A.700B.800C.712D.812【答案】C17、根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》，下列哪些內(nèi)容應同時記載于年度報告和中期報告（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A18、某公司擬在創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票，以下要求正確的有（）。A.發(fā)行人只能經(jīng)營一種業(yè)務B.發(fā)行人最近三年主營業(yè)務沒發(fā)生變更C.發(fā)行人最近兩年董事、監(jiān)事、高級管理人員沒發(fā)生重大變化D.發(fā)行人最近兩年實際控制人沒有發(fā)生變更【答案】D19、新三板掛牌公司出現(xiàn)下列哪些情形時，全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司對股票轉(zhuǎn)讓實行風險警示，在公司股票簡稱前加注標識并公告。（）A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C20、2015年1月1日，長城公司支付2360萬元購入甲公司于當日發(fā)行的5年期債券20萬張，每張面值100元，票面利率7%，每年年末付息，到期一次還本，另支付相關(guān)交易費用20萬元。長城公司將其劃分為持有至到期投資，經(jīng)計算確定其實際利率為3%。則2016年末甲公司因該債券應確認的投資收益金額為（）萬元。A.62.4B.71.4C.69.342D140【答案】C21、以下關(guān)于股東權(quán)利的說法正確的有（）。A.股份有限公司股東有權(quán)查閱公司章程、股東會會議記錄、董事會會議記錄、監(jiān)事會會議記錄和財務會計報告B.有限責任公司股東有權(quán)查閱和復制公司章程、股東會會議記錄、財務會計報告及公司賬簿C.甲有限責任公司由股東李某、張某和趙某共同出資成立，出資比例分別為50％、30％、20％，李某、張某和趙某在公司章程中約定公司利潤按照1：1：1的比例進行分配，違反公司法的規(guī)定D.丙股份有限公司由股東錢某、陳某和巍某共同出資成立，出資比例分別為50％、30％、20％，錢某、陳某和巍某在公司章程中約定各股東按照1：1：1的比例行使表決權(quán)，違反公司法的規(guī)定【答案】D22、甲上市公司股本4000萬，擬進行配股，10股配3股，招股意向書公告前一日均價8元。以下說法正確的有()。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅤB.Ⅰ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C23、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》關(guān)于“上市公司財務狀況良好”的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅥC.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】B24、甲股份有限公司由于經(jīng)營業(yè)務狀況惡化，不得不作出減少注冊資本的決議。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，公司股東大會通過該決議的，公司應當自作出該決議之日起（）日內(nèi)通知債權(quán)人。A.45B.10C.15D.30【答案】B25、按照企業(yè)所得稅口徑應該確認為收入的包括（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A26、以下經(jīng)全體獨立董事的1／2以上同意后可以行使的特別職權(quán)有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】A27、非公開發(fā)行公司債券，承銷機構(gòu)或自行銷售的發(fā)行人應當在每次發(fā)行完成后五個工作日內(nèi)向（）備案。A.中國證券業(yè)協(xié)會B.中國基金業(yè)協(xié)會C.證券交易所D.全國中小企業(yè)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)【答案】A28、關(guān)于記賬本位幣，下列說法正確的是()。A.企業(yè)記賬本位幣一經(jīng)確定，不得隨意變更，除非企業(yè)經(jīng)營所處的主要經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生重大變化B.企業(yè)記賬本位幣一經(jīng)確定，不得變更C.我國企業(yè)的記賬本位幣必須為人民幣D.我國企業(yè)財務報表的編報貨幣可以是人民幣以外的幣種【答案】A29、下列投資者中可以參與全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司股票定向發(fā)行的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B30、上市公司非公開發(fā)行股票，下列發(fā)行對象中可以競價方式參與認購的有（）A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B31、保薦機構(gòu)應當與發(fā)行人簽訂（），明確雙方的權(quán)利和義務，按照行業(yè)規(guī)范協(xié)商確定履行保薦職責的相關(guān)費用。A.保薦合同B.保薦協(xié)議C.上市計劃書D.商業(yè)計劃書【答案】B32、建設項目投資800萬元，2020年1月開始建設。2020年1月借款600萬元，為期兩年，利率6％。政府貼息36萬元，分兩筆到賬，2020年5月第一批18萬元到賬，下列處理正確的是（）。A.增加遞延收益18萬元B.沖減財務費用18萬元C.沖減在建工程18萬元D.增加營業(yè)外收入18萬元【答案】A33、關(guān)于深交所定期報告的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B34、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票首次公開發(fā)行上市審核問答》，以下關(guān)于實際控制人的說法錯誤的是（）。A.發(fā)行人股權(quán)較為分散但存在單一股東控制比例達到30%的情形的，若無相反的證據(jù)，原則上應將該股東認定為控股股東或?qū)嶋H控制人B.第一大股東持股接近30%，其他股東比例不高且較為分散，公司認定無實際控制人的，保薦人應進一步說明是否通過實際控制人認定而規(guī)避發(fā)行條件或監(jiān)管并發(fā)表專項意見C.實際控制人的配偶、直系親屬，如其持有公司股份未超過5%但是擔任公司監(jiān)事，保薦人、發(fā)行人律師應說明上述主體是否為共同實際控制人D.對于作為實際控制人親屬的股東所持的股份，應當比照實際控制人自發(fā)行人上市之日起鎖定36個月E.保薦人及發(fā)行人律師應重點關(guān)注最近三年內(nèi)公司控制權(quán)是否發(fā)生變化【答案】C35、以下關(guān)于項目收益?zhèn)?，說法正確的是（）。A.具有評估資質(zhì)的資產(chǎn)評估機構(gòu)可作為獨立第三方對項目收益和現(xiàn)金流覆蓋債券還本付息出具專項意見B.募集資金投資項目應為已開工項目，未開工項目不能作為募股項目C.可不設置差額補償機制D.項目投資內(nèi)部收益率必須大于8％【答案】A36、下列關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)證券化的說法，正確的是（）。A.基礎資產(chǎn)為不動產(chǎn)的，期末可分配余額的95%以上應當用于當期分配，在符合分配條件的前提下，分配頻率不得低于每年一次B.待開發(fā)或在建占比超過10%的基礎設施、商業(yè)物業(yè)、居民住宅等（未列入國家保障房計劃并已開工建設的項目）不動產(chǎn)，可以作為基礎資產(chǎn)C.基礎資產(chǎn)為不動產(chǎn)的，管理人可以為投資或者運營的目的向金融機構(gòu)借款，金額不得超過其最近一次資產(chǎn)估價報告確定的基礎資產(chǎn)總值的30%D.基礎資產(chǎn)為不動產(chǎn)的，發(fā)生交易價格超過基礎資產(chǎn)總值10%以上的關(guān)聯(lián)交易時，應當在發(fā)生之日起2日內(nèi)進行公告，披露關(guān)聯(lián)關(guān)系性質(zhì)以及重要交易要素【答案】C37、鴻運公司是在深圳證券交易所交易上市的一家主要從事服裝業(yè)務的公司，2011年8月，證券交易所發(fā)現(xiàn)該公司最近2年連續(xù)虧損，交易所決定對其實行退市風險警示，下列各項屬于退市風險警示可以采取的措施有()。A.Ⅱ,ⅣB.Ⅱ,ⅢC.Ⅲ,Ⅳ,VD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】B38、根據(jù)《保薦人盡職調(diào)查工作準則》，下列說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ【答案】A39、以下屬于銷售與收款循環(huán)涉及的主要業(yè)務活動有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】D40、以下系主板上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券應符合的條件有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅢC.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】B41、下列關(guān)于證券公司短期融資券的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A42、下列關(guān)于保薦機構(gòu)更換相關(guān)要求的說法，正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B43、信用評級報告的主要事項包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A44、證監(jiān)會對甲上市公司高管采取市場禁入措施，則該高管在禁入期不得擔任以下職務（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C45、中小非金融企業(yè)集合票據(jù)發(fā)行時必須披露的信息包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C46、關(guān)于金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，下列項目中，應終止確認金融資產(chǎn)的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、C.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】A47、證券投資咨詢機構(gòu)從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務，需向()提出申請。A.國務院B.中國證監(jiān)會C.上市公司所在證券交易所D.中國證券業(yè)協(xié)會【答案】B48、收購人2016年5月擬對我國上市公司進行收購，下列不符合收購人資格的是（）。A.甲公司系外國投資者，甲公司境外實有資產(chǎn)總額8000萬美元，甲公司管理的境外實有資產(chǎn)總額8億美元B.乙公司2013年8月存在重大違法行為C.張某擔任丙公司的法定代表人，丙公司2013年1月曾因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照D.趙某2015年4月因肇事逃逸被判處1年刑罰，2016年4月執(zhí)行期滿【答案】B49、根據(jù)《北京證券交易所上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則（試行）》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B50、2012年9月，上市公司以下情形中半年度財務報表需要審計的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B51、下列關(guān)于資產(chǎn)評估基本方法的說法中正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】C52、以下屬于免于提交豁免申請，直接辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶手續(xù)的情形的有（）A.增持上市公司股份，成為第一大股東，持股比例為18％，準備繼續(xù)增持B.控股股東持股比例超過50％，再增持5％股份C.因上市公司回購股份減少股本導致投資者持股比例超過30％D.經(jīng)國有資產(chǎn)管理部門批準進行國有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)導致投資者在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例超過30％【答案】B53、甲公司有A產(chǎn)品1000件，單位成本為1元，甲公司與乙公司簽訂了產(chǎn)品銷售合同，約定由甲公司銷售A產(chǎn)品500件給乙公司，合同單價為1.2元，A市場銷售價格為每件0.90元，預計每件A產(chǎn)品銷售稅費為0.1元，則A產(chǎn)品應提取的跌價準備為（）A.100B.50C.0D.200【答案】A54、某公司2015年末有形資產(chǎn)9億元，負債2億元，資產(chǎn)10億元，則產(chǎn)權(quán)比率是（）。A.0.2B.0.25C.0.8D.0.22【答案】B55、下列各項中，屬于以后會計期間將重分類進損益的其他綜合收益項目有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D56、下列關(guān)于證券公司短期融資券的說法正確的是（）。A.證券公司短期融資券的發(fā)行和交易由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會監(jiān)管B.證券公司短期融資券只在銀行間債券市場發(fā)行和交易C.證券公司發(fā)行短期融資券實行余額管理，待償還短期融資券余額不超過凈資本的40%D.證券公司短期融資券的期限最長不得超過365天【答案】B57、下列說法符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定的是（）。A.非公開發(fā)行股票的發(fā)行價格不低于定價基準日前20個交易日均價的80％或前1個交易日均價的80％B.增發(fā)發(fā)行價格應不低于公告招股意向書前20個交易日均價或前1個交易日的均價C.可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股價格不低于募集說明書公告前20個交易日均價或前1個交易日的均價D.分離交易可轉(zhuǎn)換債券所附認股權(quán)證行權(quán)價格不低于募集說明書公告前20個交易日均價或前1個交易日的均價【答案】B58、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，科創(chuàng)板上市公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的下列交易中，可以免予披露關(guān)聯(lián)交易方式的情形有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C59、保薦機構(gòu)應當于每一會計年度結(jié)束之日起（）個月內(nèi)向其住所地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報送年度執(zhí)業(yè)報告。A.4B.6C.5D.7【答案】A60、關(guān)于上交所咨詢委員會的工作，下列說法錯誤的是（）。A.ⅢB.Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C61、保薦機構(gòu)和保薦代表人在履行保薦職責過程中，上市公司出現(xiàn)下列（）情形的，應及時通知保薦機構(gòu)。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D62、債券條款中，通常會極大影響債券未來現(xiàn)金流模式的嵌入式期權(quán)條款有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D63、短期融資券發(fā)行過程中，對未能按規(guī)定披露信息的企業(yè)、相關(guān)中介機構(gòu)及負有直接責任的董事、高級管理人員和其他直接責任人員，情節(jié)嚴重的，交易商協(xié)會可建議中國人民銀行給予()。A.刑事處罰B.紀律處分C.行政處罰D.民事處罰【答案】C64、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》，下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板公司信息披露的說法，正確的是（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D65、以下可以參與掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓或定向發(fā)行的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C66、下列選項中，注冊會計師在制定存貨監(jiān)盤計劃時不應當進行的是（）。[2015年5月真題]A.將被審計單位提交給其他公司代為保管的存貨納入監(jiān)盤范圍B.向保管被審計單位存貨的公司函證被審計單位的委托保管的存貨情況C.直接利用被審計單位的賬簿記錄確認交由其他公司保管的存貨的賬面價值D.由于交由其他公司保管的存貨占流動資產(chǎn)的比例較大，注冊會計師考慮實施存貨監(jiān)盤或利用其他注冊會計師的工作【答案】C67、我國投資性主體開展境外投資，應當履行境外投資項目核準或備案手續(xù)。根據(jù)《企業(yè)境外投資管理辦法》，下列說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C68、某被評估生產(chǎn)線設計生產(chǎn)能力為年產(chǎn)25000臺產(chǎn)品，每臺正常市場售價為1500元，現(xiàn)因市場競爭激烈以及市場需求變化，要保持25000臺生產(chǎn)能力，每臺售價只能達到1400元，該生產(chǎn)線尚可使用2年，折現(xiàn)率為10%，企業(yè)所得稅率為25%，已知（P/A，10%，2）＝1.7355，（P/F，10%，2）＝0.8264。該生產(chǎn)線的經(jīng)濟性貶值最可能為（）萬元。（結(jié)果保留兩位小數(shù)）A.325.41B.465.33C.200D.374.56【答案】A69、關(guān)于以修改其他債務條件方式進行債務重組的，下列說法中錯誤的有（）。A.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅢC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅳ【答案】D70、甲公司股票發(fā)行申請經(jīng)核準后，以下情形表述正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B71、以下關(guān)于現(xiàn)金分紅的說法正確的有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】D72、下列各項中，不符合資產(chǎn)會計要素定義的是（）。A.發(fā)出商品B.生產(chǎn)成本C.籌建期間發(fā)生的開辦費D.尚待加工的半成品【答案】C73、甲公司銷售商品產(chǎn)生應收乙公司貨款1200萬元，因乙公司資金周轉(zhuǎn)困難，逾期已1年以上尚未支付，甲公司就該債權(quán)計提了240萬元壞賬準備。2×16年10月20日，雙方經(jīng)協(xié)商達成以下協(xié)議：乙公司以其生產(chǎn)的100件丙產(chǎn)品和一項應收銀行承兌匯票償還所欠甲公司貨款。乙公司用以償債的丙產(chǎn)品單件成本為5萬元，市場價格（不含增值稅）為8萬元，銀行承兌匯票票面金額為120萬元。10月25日，甲公司收到乙公司的100件丙產(chǎn)品及銀行承兌匯票，乙公司向甲公司開具了增值稅專用發(fā)票，雙方債權(quán)債務結(jié)清。甲、乙公司均為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率均為17％。不考慮其他因素，下列各項關(guān)于甲公司該項交易會計處理的表述中，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B74、根據(jù)《證券期貨法律適用意見第7號》的規(guī)定，2012年10月收購人擬收購上市公司，以下情形可以認定為上市公司面臨嚴重財務困難的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C75、A公司與B公司是無關(guān)聯(lián)的公司，2012年3月1日，A公司通過增發(fā)1000萬股普通股(每股面值1元)，取得B公司的30％股權(quán)，對B公司有重大影晌，A公司增發(fā)該1000萬股普通股時每股市價2元，A公司向證券承銷機構(gòu)等支付了40萬元的傭金和手續(xù)費，當日8公司的30％股權(quán)對應的公允價值為1950萬元，其中包含已宣告尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利30萬元。則A取得B的30％的長期股權(quán)投資成本為（）萬元。A.1930B.1950C.2040D.1970【答案】D76、關(guān)于上市公司要約收購，下列說法正確的是（）。A.要約收購期限屆滿前3個交易日內(nèi)，預受股東不得撤回其對要約的接受B.收購人2019年11月上報要約收購報告書，2020年1月發(fā)布取消收購的公告，收購人2020年12月可以收購同一公司C.部分要約是向部分股東發(fā)出的收購其部分股份的要約D.自愿全面要約收購上市公司股份的比例不得低于30％【答案】A77、甲上市公司于2017年2月1日開始籌劃重大資產(chǎn)重組，甲上市公司實際控制人王某因涉嫌本次重大資產(chǎn)重組的相關(guān)的內(nèi)幕交易，于2017年12月26日被中國證監(jiān)會作出行政處罰決定，下列關(guān)于王某不得參與上市公司重大資產(chǎn)重組的說法，正確的是（）。A.王某自2017年2月1日起，至少60個月內(nèi)不得參與任何上市公司的重大資產(chǎn)重組B.王某自2017年2月1日起，至少24個月內(nèi)不得參與甲上市公司的重大資產(chǎn)重組C.王某自2017年12月26日起，至少12個月內(nèi)不得參與甲上市公司的重大資產(chǎn)重組D.王某自2017年12月26日起，至少36個月內(nèi)不得參與任何上市公司的重大資產(chǎn)重組【答案】D78、投資者關(guān)系工作中，公司與投資者溝通的內(nèi)容主要包括()。A.Ⅱ,Ⅲ,ⅣB.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,ⅤD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】B79、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，保薦機構(gòu)輔導工作完成后，應由（）的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)進行輔導驗收。A.發(fā)行人所在地B.保薦代表人所在地C.保薦機構(gòu)所在地D.發(fā)行人上市地【答案】A80、上市公司進行投資者關(guān)系活動應當建立完備的投資者關(guān)系管理檔案制度，投資者關(guān)系管理檔案至少應當包括（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D81、下列關(guān)于上市公司財務信息更正的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】D82、下列各項關(guān)于承租人與融資租賃有關(guān)會計處理的表述中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C83、根據(jù)《上市公司股權(quán)激勵管理辦法》，下列說法正確的有()。A.IB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A84、發(fā)行人在IPO前，進行同一控制下的重組，計劃2021年3月報材料，下列符合規(guī)定的有（）A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B85、可能影響所有者權(quán)益變動表、但不影響凈利潤的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C86、甲公司擬以要約收購方式收購乙上市公司，收購報告書部分內(nèi)容如下：（1）預定收購10000萬股，比例為30％；（2）收購期限為2016年7月113～2016年8月26日（8月2213～8月26日均為交易日）；（3）要約收購價格為10元／股。則下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C87、2012年8月1日，甲公司因產(chǎn)品質(zhì)量不合格而被乙公司起訴。至2012年12月31日，該起訴訟尚未判決，甲公司估計很可能承擔違約賠償責任，需要賠償200萬元的可能性為70％，需要賠償100萬元的可能性為30％。甲公司基本確定能夠從直接責任人處追回50萬元。2012年12月31日，甲公司對該起訴訟應確認的預計負債金額為（）萬元。A.120B.150C.170D.200【答案】D88、根據(jù)公司法的規(guī)定，以下說法正確的有（）。A.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅢC.Ⅰ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ【答案】C89、具有以下情形之一，不得收購上市公司的是（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A90、依據(jù)企業(yè)會計準則的規(guī)定，下列有關(guān)存貨可變現(xiàn)凈值的表述中，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C91、某航空公司2000年12月購入一架飛機，總計花費8000萬元(含發(fā)動機)，發(fā)動機當時的購價為500萬元。公司未將發(fā)動機作為一項單獨的固定資產(chǎn)進行核算。2009年年初，公司開辟新航線，航程增加。為延長飛機的空中飛行時間，公司決定更換一部性能更為先進的發(fā)動機。新發(fā)動機購價695萬元，另需支付安裝費用5萬元。假定2000年年初飛機已累計計提折舊2000萬元，賬面凈值為6000萬元，其中發(fā)動機已計提折舊125萬元，賬面凈值375萬元，則2009年初新購發(fā)動機安裝完畢固定資產(chǎn)入賬價值為（）萬元。A.6325B.6700C.700D.325【答案】A92、下列交易可能引起所有者權(quán)益總額發(fā)生變動的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A93、下列關(guān)于企業(yè)以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付形成的負債的會計處理中，正確的有（）。Ⅰ．在資產(chǎn)負債表日，需按當日該負債的公允價值重新計量A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A94、甲公司于2015年開始研究開發(fā)一項用于制造某大型專用設備的專利技術(shù)，其發(fā)生研究支出100萬元，開發(fā)支出2400萬元，其中符合資本化條件的開發(fā)支出為2000萬元，并在2016年4月1日正式確定為無形資產(chǎn)，甲公司計劃生產(chǎn)該專用設備200臺，并按生產(chǎn)數(shù)量攤銷該項無形資產(chǎn)。2016年度，甲公司共生產(chǎn)該專項設備40臺。2016年12月31日，經(jīng)減值測試，該項無形資產(chǎn)的可收回金額為1560萬元。2017年度，甲公司共生產(chǎn)該專用設備60臺。2017年12月31日，經(jīng)減值測試，該項無形資產(chǎn)的可收回金額為1000萬元，不考慮其他因素，下列說法正確的有（）。A.ⅠB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D95、持續(xù)督導的期間自()之日起計算。A.證券上市B.申請上市C.申請保薦D.簽訂保薦協(xié)議【答案】A96、關(guān)于租賃，以下說法正確的是（）。A.ⅣB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅳ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D97、原材料賬面價12萬元／套，市價為10萬元／套。每套原材料加工成產(chǎn)品要花15萬元，每件成品估計的銷售稅費為1．2萬元，產(chǎn)品售價30萬元／套，期末該原材料應計提跌價準備（）萬元。A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】A98、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并上市輔導監(jiān)管規(guī)定》，以下關(guān)于上市輔導的規(guī)范，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D99、關(guān)于合營企業(yè)，下列條款或特征中，屬于合營企業(yè)的有（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C100、某公司12個月前首次公開發(fā)行股票并在上海證券交易所上市，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》及上海證券交易所相關(guān)業(yè)務規(guī)則，該公司應當及時通知或者咨詢保薦機構(gòu)，并將相關(guān)文件送交保薦機構(gòu)的情形有（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B101、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】D102、甲股份公司擬吸收合并乙股份公司，雙方董事會于與T日發(fā)出通知，并于T+20日召開股東大會，且吸收合并的決議均獲得通過，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅡC.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C103、金融類以外的上市公司發(fā)行新股所募集的資金，不能投資于（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A104、主板上市公司非公開發(fā)行股票，其認購邀請書發(fā)送對象包括（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B105、掛牌公司控股股東及實際控制人在掛牌前直接或間接持有的股票分三批解除轉(zhuǎn)讓限制，每批解除轉(zhuǎn)讓限制的數(shù)量均為其掛牌前所持股票的1/3，解除轉(zhuǎn)讓限制的時間分別為（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B106、下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券定價的方法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B107、下列關(guān)于企業(yè)債券發(fā)行的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅲ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ【答案】C108、甲公司2015年2月起為售出的A產(chǎn)品提供“三包”服務，按照當期產(chǎn)品銷售收入的2％預計產(chǎn)品修理費用，規(guī)定產(chǎn)品出售后一定期限內(nèi)出現(xiàn)質(zhì)量問題，負責退換或免費提供修理，假定甲公司只生產(chǎn)和銷售A產(chǎn)品，2016年年初，甲公司“預計負債——產(chǎn)品質(zhì)量保證”賬面余額為100萬元，A產(chǎn)品的“三包”期限為2年，2016年實際銷售收入5000萬元，實際發(fā)生修理費用80萬元，不考慮其他因素，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ【答案】C109、《證券公司投資銀行類業(yè)務內(nèi)部控制指引》中所稱證券公司投資銀行類業(yè)務是指（）。A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅥC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、ⅥD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】C110、某上市公司正在籌劃重大資產(chǎn)重組事項，下列情形符合規(guī)定的有（）。A.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅡC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅳ【答案】B111、以下關(guān)于上市公司執(zhí)行內(nèi)部控制規(guī)范并接受審計的說法正確的有（）。A.某會計師事務所為上市公司提供內(nèi)部控制咨詢服務，同時對該公司董事會編制的內(nèi)部控制自我評價報告進行審計B.某會計師事務所接受上市公司委托提供年度財務報告和內(nèi)部控制自我評價報告審計服務，可以分別進行，也可以整合進行C.內(nèi)部控制規(guī)范從2012年1月1日起在滬深主板和中小板上市公司實施D.會計師事務所接受上市公司委托提供年度財務報告和內(nèi)部控制自我評價報告審計服務，只能分別進行，不可以整合進行【答案】B112、項目投資內(nèi)部收益率原則上應大于8%，下列（）情形的內(nèi)部收益率要求可適當放寬，但原則上不低于6%。A.Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B113、甲公司2015年10月10日自證券市場購入乙公司發(fā)行的股票100萬股，共支付價款860萬元，另支付交易費用4萬元。購入時，乙公司已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利為每股0.16元，于本月末收回。甲公司將購入的乙公司股票作為交易性金融資產(chǎn)核算。2015年12月2日，甲公司出售該交易性金融資產(chǎn)，收到價款960萬元。甲公司2015年利潤表中因該交易性金融資產(chǎn)應確認的投資收益為（）萬元。A.100B.112C.120D.132【答案】B114、根據(jù)《小微企業(yè)增信集合債券發(fā)行管理規(guī)定》，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅡC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ【答案】C115、根據(jù)《項目收益?zhèn)芾頃盒修k法》，非公開發(fā)行的項目收益?zhèn)膫椩u級應達到（）及以上。A.AAB.AC.AA－D.AA＋【答案】A116、掛牌公司控股股東及實際控制人掛牌前直接或間接持有的股票分三批解除轉(zhuǎn)讓限制，每批解除轉(zhuǎn)讓限制的數(shù)量均為其掛牌前所持股票的三分之一，解除轉(zhuǎn)讓限制的時間分別為（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C117、注冊會計師在審計時，甲公司經(jīng)審計的合并應收賬款余額為2000萬元，甲公司應收賬款項目母公司計提了300萬元壞賬準備（不含對合并范圍內(nèi)主體的應收賬款），持股80％的子公司計提了100萬元壞賬準備（不含對合并范圍內(nèi)主體的應收賬款），資產(chǎn)評估機構(gòu)對應收賬款進行評估，則合并應收賬款的評估值為（）。[2010、2011年真題]A.2000萬元B.1700萬元C.1600萬元D.1620萬元【答案】D118、以下構(gòu)成創(chuàng)業(yè)板公司非公開發(fā)行障礙的情形有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】A119、某公司銷售收入30000萬元，利潤總額為6000萬元，變動成本率為60％，則安全邊際率為（）。[2015年5月真題]A.30％B.40％C.50％D.60％【答案】C120、下列影響創(chuàng)業(yè)板上市公司公開發(fā)行股票的是（）。A.去年盈利，前年虧損，扣除非經(jīng)常性損益后最近2年盈利B.會計基礎工作規(guī)范，內(nèi)部控制制度健全且有效執(zhí)行C.最近1年財務會計報告被出具無保留意見審計報告D.最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均為5％【答案】C121、甲公司系深交所主板上市公司，擬于2015年10月申請配股，公司合并報表2012年至2014年三年累計實現(xiàn)的可分配利潤為9000萬元，母公司2012年至2014年三年累計實現(xiàn)的可分配利潤為7500萬元，則甲公司以下利潤分配方案中符合配股條件的有（）。A.2012年至2014年以現(xiàn)金方式累計分配利潤900萬元B.2012年至2014年以現(xiàn)金方式累計分配利潤750萬元C.2012年至2014年以現(xiàn)金加股票方式累計分配利潤900萬元D.2012年至2014年以現(xiàn)金加股票方式累計分配利潤750萬元【答案】A122、以下關(guān)于審計證據(jù)的說法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅡC.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B123、以下各項不確認遞延所得稅的暫時性差異情形有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】C124、下列影響創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開發(fā)行股票的是（）。A.去年盈利，前年虧損，扣除非經(jīng)常性損益后連續(xù)兩年盈利B.最近一期末資產(chǎn)負債率低于45％C.最近兩年按照公司章程的規(guī)定進行現(xiàn)金分紅D.最近三個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均為5％【答案】A125、某公司首次公開發(fā)行新股5000萬股，發(fā)行后總股本超過4億股，網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行比例為3∶7，申購結(jié)束后各類投資者的申購情況如下：網(wǎng)上投資者申購160000萬股，公募社保類申購50000萬股，其他網(wǎng)下投資者申購80000萬股。下列關(guān)于投資者獲配情況的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C126、甲公司2016年度財務報告于2017年3月20日對外報出，其于2017年發(fā)生的下列交易事項中，應作為2016年資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項處理的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B127、某上市公司2007年4月1日將一棟寫字樓出租給乙公司使用，租賃期從當日開始，2007年4月1日該寫字樓賬面價值1800萬，公允價值2000萬，2007年12月31日該投資性房地產(chǎn)公允價值2400萬，2008年4月1日，租賃期屆滿，甲公司收回該寫字樓并以2800萬元對外出售，出售價款已收訖，甲公司采用公允價值模式計量，不考慮相關(guān)稅費，則以下說法正確的是（）。A.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.ⅢC.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ【答案】D128、關(guān)于公開發(fā)行證券的公司更正后的財務報表應包含的內(nèi)容，下列說法正確的有（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C129、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》，下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司使用閑置募集資金暫時用于補充流動資金的說法中，正確的有()。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B130、關(guān)于證券公司短期融資券的說法正確的是（）。A.Ⅰ、B.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、【答案】D131、保薦機構(gòu)、保薦代表人、保薦業(yè)務負責人和內(nèi)核負責人違反《保薦辦法》的規(guī)定，未誠實守信、勤勉盡責地履行相關(guān)義務的，中國證監(jiān)會責令改正，并可對其采取的監(jiān)管措施有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B132、可轉(zhuǎn)換公司債券的市場價值一般保持在可轉(zhuǎn)換公司債券的（）之上。A.I、II、III、IVB.I、IIC.III、IVD.II、III、IV【答案】B133、關(guān)于首次公開發(fā)行股票時參與網(wǎng)下配售的投資者的表述正確的是（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、ⅤD.Ⅳ、Ⅴ【答案】C134、下列關(guān)于發(fā)行人聘任保薦人和主承銷商的說法正確的有（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C135、根據(jù)《外國投資者對上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法》規(guī)定，除下列（）情形外，投資者不得進行證券買賣（B股除外）。A.ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B136、下列關(guān)于上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的說法，正確的有（）。A.Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、ⅣC.Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ【答案】C137、根據(jù)《北京證券交易所上市公司持續(xù)監(jiān)管辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A138、甲公司2010年度利潤總額為2600萬元，2010年經(jīng)營期間受到行政罰款200萬元。對于固定資產(chǎn)，會計上按雙倍余額遞減法計提折舊，稅法規(guī)定按年限平均法折舊，原值為2000萬元，折舊年限為10年，凈殘值為0。企業(yè)所得稅率為25％。當年為固定資產(chǎn)折舊年限第一年，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債期初余額均為0，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ.ⅢB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅳ【答案】D139、根據(jù)《證券期貨投資者適當性管理辦法》，下列投資者中，符合專業(yè)投資者標準的有（）。A.Ⅰ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A140、以下關(guān)于上市公司股東權(quán)利的說法，正確的有（）。[2016年9月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B141、下列交易可能引起所有者權(quán)益總額發(fā)生變動的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C142、下列關(guān)于固定資產(chǎn)折舊會計處理的表述中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D143、甲公司2012年1月1日專門借款2000萬，年利率為5％，當日支付1600萬元工程款，假設尚未動用的專門借款在尚未動用期間無收益。2013年1月1日，又借入一筆一借款1000萬，年利率8％。同日，支付工程款800萬元。項目在2013年3月31日完工。則以下說法正確的是（）。A.Ⅰ.ⅣB.Ⅰ.ⅡC.Ⅰ.ⅢD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B144、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》，保薦代表人出現(xiàn)下列情形之一的，中國證監(jiān)會可以采取認定為不適當人選的監(jiān)管措施；情節(jié)嚴重的，對其采取證券市場禁入的措施。下列屬于上述相關(guān)情形的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、ⅣE.Ⅳ、Ⅴ【答案】A145、根據(jù)《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準則第7號——定向發(fā)行優(yōu)先股說明書和發(fā)行情況報告書》，下列說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C146、下列各項中屬于資產(chǎn)減值測試時預計未來現(xiàn)金流量應當考慮的因素有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】D147、根據(jù)《上海證券交易所上市公司持續(xù)督導工作指引》的規(guī)定，下列表述正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B148、關(guān)于公開發(fā)行證券的公司更正后的財務報表應包含的內(nèi)容，下列說法正確的有（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C149、2017年5月，上交所甲上市公司非公開發(fā)行股票，定價基準日前20個交易日總交易量1億股，總成交額10億元；定價基準日前1個交易日總交易量0.1億股，總成交額1.1億元，則以下定價符合規(guī)定的是（）。A.ⅠB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D150、下列關(guān)于保薦業(yè)務的工作底稿制度的表述中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C多選題（共50題）1、以下關(guān)于商業(yè)銀行發(fā)行次級債券說法正確的是（）A.經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準，次級債券可以計入附屬資本B.次級債券可在全國銀行間債券市場公開發(fā)行或私募發(fā)行C.商業(yè)銀行也可以私募方式募集次級定期債務D.次級債券發(fā)行人為依法在中國境內(nèi)設立的商業(yè)銀行法人?！敬鸢浮緼BCD2、在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司可以采取下列哪些方式轉(zhuǎn)讓股票（）A.協(xié)議B.做市C.競價D.拍賣【答案】ABC3、下列有關(guān)可供出售金融資產(chǎn)會計處理的表述中，正確的有（）。A.可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生的減值損失應計入當期損益B.取得可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生的交易費用應計入資產(chǎn)成本C.可供出售金融資產(chǎn)期末應采用攤余成本計量D.可供出售金融資產(chǎn)持有期間取得的現(xiàn)金股利應沖減資產(chǎn)成本E.以外幣計價的可供出售貨幣性金融資產(chǎn)發(fā)生的匯兌差額應計入當期損益【答案】AB4、以下屬于政府補助的是（）A.無償劃撥土地使用權(quán)B.出口退稅C.財政貼息D.職工安置獎勵【答案】ACD5、可轉(zhuǎn)換公司債券，面值100元，轉(zhuǎn)換價格40元，市場價格108元，股票二級市場價格為46元每股，則以下說法正確的有（）A.債券的轉(zhuǎn)換價值為115B.轉(zhuǎn)換平價為43.2C.此可轉(zhuǎn)債為升水D.可轉(zhuǎn)債貼水率為6.09％【答案】ABD6、保薦總結(jié)報告書應當包括（）A.發(fā)行人控股股東的基本情況B.履行保薦職責期間發(fā)生的重大事項及處理情況C.對發(fā)行人配合保薦工作情況的說明及評價D.對證券服務機構(gòu)參與證券發(fā)行上市相關(guān)工作情況的說明及評價【答案】BCD7、招股說明書存在虛假記載、誤導性陳述、重大遺漏，以下主體承擔責任的說法正確的有（）A.發(fā)行人承擔賠償責任B.發(fā)行人董監(jiān)高承擔連帶責任，可以證明自己無過錯的除外C.保薦機構(gòu)承擔連帶責任，能夠證明自己無過錯的除外D.實際控制人有過錯的，承擔連帶責任【答案】ABCD8、下列項目中，產(chǎn)生應納稅暫時性差異的有（）。A.期末預提產(chǎn)品質(zhì)量保證費用B.稅法折舊大于會計折舊形成的差額部分C.對可供出售金融資產(chǎn)，企業(yè)根據(jù)期末公允價值大于取得成本的部分進行了調(diào)整D.對以公允價值模式進行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)，企業(yè)根據(jù)期末公允價值大于賬面價值的部分進行了調(diào)整E.對無形資產(chǎn)，企業(yè)根據(jù)期末可收回金額小于賬面價值的部分計提了減值準備【答案】BCD9、在報告年度資產(chǎn)負債表日至財務報告批準報出日之間發(fā)生的下列事項中，屬于資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項的有（）。A.發(fā)現(xiàn)報告年度財務報表存在嚴重舞弊B.發(fā)現(xiàn)報告年度會計處理存在重大差錯C.國家發(fā)布對企業(yè)經(jīng)營業(yè)績將產(chǎn)生重大影響的產(chǎn)業(yè)政策D.發(fā)現(xiàn)某商品銷售合同在報告年度資產(chǎn)負債表日已成為虧損合同的證據(jù)E.為緩解報告年度資產(chǎn)負債表日以后存在的資金緊張狀況而發(fā)行巨額公司債券【答案】ABD10、以下非公開發(fā)行的對象，應當鎖定36個月的有（）A.控股股東控制的公司B.通過本次非公開發(fā)行取得上市公司控制權(quán)的C.境外戰(zhàn)略投資者D.員工持股計劃E.上市公司董事【答案】ABCD11、上市公司向以下對象非公開發(fā)行股票需要鎖定36個月的有（）A.向控股股東非公開發(fā)行B.向境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者非公開發(fā)行C.相關(guān)投資者認購后取得上市公司實際控制權(quán)D.員工持股計劃【答案】ABCD12、下列有關(guān)可供出售金融資產(chǎn)會計處理的表述中，正確的有（）。A.可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生的減值損失應計入當期損益B.取得可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生的交易費用應計入資產(chǎn)成本C.可供出售金融資產(chǎn)期末應采用攤余成本計量D.可供出售金融資產(chǎn)持有期間取得的現(xiàn)金股利應沖減資產(chǎn)成本E.以外幣計價的可供出售貨幣性金融資產(chǎn)發(fā)生的匯兌差額應計入當期損益【答案】AB13、以下情形中需要聯(lián)合一家無關(guān)聯(lián)保薦機構(gòu)共同保薦的情形（）A.保薦機構(gòu)持有發(fā)行人8%的股份B.保薦機構(gòu)的實際控制人持有發(fā)行人8%的股份C.保薦機構(gòu)的重要關(guān)聯(lián)方持有發(fā)行人8%的股份D.發(fā)行人持有保薦機構(gòu)8%股份E.發(fā)行人的控股股東持有保薦機構(gòu)8%股份【答案】ABCD14、下列項目中，影響融資租入固定資產(chǎn)入賬價值的有（）。A.融資租入固定資產(chǎn)占資產(chǎn)總額的比例B.融資租入固定資產(chǎn)支付的租賃合同印花稅C.租賃合同規(guī)定的利率D.融資租入固定資產(chǎn)的預計凈殘值E.融資租入固定資產(chǎn)的預計使用年限【答案】BC15、股份公司股東可以查閱（）A.股東大會會議記錄B.董事會會議記錄C.監(jiān)事會會議記錄D.股東名冊E.會計賬簿【答案】AD16、2012年12月31日，甲公司存在一項未決訴訟。根據(jù)類似案例的經(jīng)驗判斷，該項訴訟敗訴的可能性為90％。如果敗訴，甲公司將須賠償對方100萬元并承擔訴訟費用5萬元，但很可能從第三方收到補償款10萬元。2012年12月31日，甲公司以下處理正確的是（）A.確認預計負債100萬元B.確認預計負債105萬元C.確認其他應收款10萬元D.很可能從第三方收到補償款10萬元，不確認為資產(chǎn)，作為或有資產(chǎn)進行披露。【答案】BD17、以下關(guān)于商業(yè)銀行發(fā)行次級債券說法正確的是（）A.經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準，次級債券可以計入附屬資本B.次級債券可在全國銀行間債券市場公開發(fā)行或私募發(fā)行C.商業(yè)銀行也可以私募方式募集次級定期債務D.次級債券發(fā)行人為依法在中國境內(nèi)設立的商業(yè)銀行法人。【答案】ABCD18、以下屬于銷售與收款循環(huán)涉及的主要業(yè)務活動有（）A.接受客戶訂單B.按銷售單供貨C.驗收商品D.向客戶開具賬單E.記錄銷售【答案】ABD19、以下關(guān)于中小板上市公司內(nèi)部審計的說法正確的有（）A.內(nèi)部審計部門應至少每年向?qū)徲嬑瘑T會提交一次內(nèi)部控制評價報告B.內(nèi)部審計部門應當至少每半年向?qū)徲嬑瘑T會報告一次內(nèi)部審計計劃的執(zhí)行情況C.內(nèi)部審計部門應當在重要的對外擔保事項發(fā)生后及時進行審計D.上市公司應當在股票上市后6個月建立內(nèi)部審計制度，設立內(nèi)部審計部門【答案】ACD20、下列項目中，產(chǎn)生應納稅暫時性差異的有（）。A.期末預提產(chǎn)品質(zhì)量保證費用B.稅法折舊大于會計折舊形成的差額部分C.對可供出售金融資產(chǎn)，企業(yè)根據(jù)期末公允價值大于取得成本的部分進行了調(diào)整D.對以公允價值模式進行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)，企業(yè)根據(jù)期末公允價值大于賬面價值的部分進行了調(diào)整E.對無形資產(chǎn)，企業(yè)根據(jù)期末可收回金額小于賬面價值的部分計提了減值準備【答案】BCD21、下列各項，能夠引起所有者權(quán)益總額變化的是（）。A.以資本公積轉(zhuǎn)增資本B.增發(fā)新股C.向股東支付已宣告分派的現(xiàn)金股利D.以盈余公積彌補虧損E.提取盈余公積F.外商投資企業(yè)提取職工獎勵基金【答案】B22、發(fā)行人在持續(xù)督導期間出現(xiàn)下列情形之一的，中國證監(jiān)會可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認之日起3個月到12個月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負責的推薦，情節(jié)特別嚴重的，撤銷其保薦代表人資格（）A.證券上市第二年累計50%以上募集資金的用途與承諾不符B.公開發(fā)行證券并在創(chuàng)業(yè)板上市當年營業(yè)利潤比上年下滑50%以上C.上市公司公開發(fā)行新股之日起12個月內(nèi)控股股東或者實際控制人發(fā)生變更D.首次公開發(fā)行股票并上市之日起12個月內(nèi)累計50%以上資產(chǎn)或者主營業(yè)務發(fā)生重組E.盈利預測凈利潤5000萬元，實際實現(xiàn)凈利潤4000萬元【答案】D23、關(guān)于管理層收購，以下說法符合規(guī)定有（）A.公司董事會成員中獨立董事的比例應當達到或者超過1／2B.收購應當經(jīng)董事會非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且取得2／3以上的獨立董事同意C.收購經(jīng)股東大會審議，需經(jīng)出席股東大會的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過D.收購應當經(jīng)董事會非關(guān)聯(lián)董事作出決議，需經(jīng)全體董事2／3以上通過【答案】ABC24、以下情形中，投資者應自事實發(fā)生之日起3日內(nèi)編制權(quán)益變動報告書，向證監(jiān)會、交易所提交書面報告，通知上市公司，并予公告的有（）A.通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動人擁有權(quán)益的股份達到一個上市公司已發(fā)行股份的5％B.投資者及其一致行動人通過證券交易所的證券交易擁有權(quán)益的股份達到一個上市公司己發(fā)行股份的5％之后又繼續(xù)增持5％C.通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式，投資者及其一致行動人在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份一次增至7％D.投資者及其一致行動人通過行政劃轉(zhuǎn)的方式在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份一次增至6％E.因上市公司減少股本導致投資者及其一致行動人在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份一次增至8％【答案】ABCD25、保薦機構(gòu)、保薦代表人、保薦業(yè)務負責人和內(nèi)核負責人違反《保薦辦法》的規(guī)定，未誠實守信、勤勉盡責地履行相關(guān)義務的，中國證監(jiān)會責令改正，并可對其采取的監(jiān)管措施有（）A.監(jiān)管談話B.警告C.重點關(guān)注D.罰款E.責令進行業(yè)務學習【答案】AC26、保薦代表人出現(xiàn)下述情形之一中國證監(jiān)會撤銷其保薦代表人資格；情節(jié)嚴重的，對其采取證券市場禁入的措施（）A.配偶持有發(fā)行人股份B.通過從事保薦業(yè)務謀取不正當利益C.盡職調(diào)查工作不徹底、不充分，明顯不符合業(yè)務規(guī)則和行業(yè)規(guī)范D.發(fā)行保薦工作報告存在重大遺漏E.未完成或者未參加輔導工作【答案】ABCD27、甲公司2008年度財務報告批準報出日為2009年3月30日，實際對外公布日期為2009年4月3日。該公司2009年發(fā)生的下列事項中，應作為資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項的有（）A.3月1日發(fā)現(xiàn)2008年10月一項固定資產(chǎn)尚未入賬B.4月2日甲公司從銀行借入8000萬元長期借款簽訂重大資產(chǎn)抵押合同C.2月1日，與丁公司簽訂的債務重組協(xié)議執(zhí)行完畢，該協(xié)議系甲公司與丁公司于2009年1月5日簽訂D.3月10日甲公司被法院判決敗訴，并要求支付賠款1000萬，此項訴訟系甲公司2008年的未決訴訟，甲公司已于2008年末確認預計負債600萬元。【答案】AD28、甲公司于2007年1月1日投資A公司(非上市公司)，取得A公司有表決權(quán)資本的80％。A公司于2007年4月1目宣告分配現(xiàn)金股利10萬元，2007年實現(xiàn)凈利潤40萬元，2008年4月1日宣告分配現(xiàn)金股利10萬元，下列說法正確的有（）。A.甲公司2007年確認投資收益0元B.甲公司2007年確認投資收益8萬元C.甲公司2008年確認投資收益8萬元D.甲公司2008年確認投資收益16萬元E.甲公司2008年恢復長期股權(quán)投資成本8萬元【答案】BC29、根據(jù)《證券投資者保護基金管理辦法》，以下關(guān)于證券投資者保護基金來源的說法正確的有（）A.依法向有關(guān)責任方追償所得B.上海、深圳證券交易所在風險基金分別達到規(guī)定的上限后，交易經(jīng)手費的20％納入基金C.發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換公司債券等證券時，申購凍結(jié)資金的利息收入D.證券投資者保護基金公司不得負債經(jīng)營，不得通過發(fā)行債券等方式進行融資【答案】ABC30、下列關(guān)于發(fā)行人聘任保薦人和主承銷商的說法正確的有（）A.發(fā)行人發(fā)行證券時，可以聘任兩個主承銷商B.同次發(fā)行的證券，保薦人必須是主承銷商C.證券發(fā)行規(guī)模達到一定數(shù)量的，可以采用兩個以上保薦機構(gòu)聯(lián)合保薦的方式D.同次發(fā)行的證券，其發(fā)行保薦和上市保薦應當由同一保薦機構(gòu)承擔【答案】AD31、下列說法正確的是（）A.有限公司的董事長的產(chǎn)生辦法由公司章程規(guī)定，包括國有獨資公司的董事長產(chǎn)生辦法也是由公司章程規(guī)定B.股份公司董事長由董事會以全體董事過半數(shù)選舉產(chǎn)生C.股份公司董事會成員中應當有職工代表D.國有獨資公司董事會成員中應當有職工代表E.股份公司監(jiān)事會成員中應當有職工代表【答案】BD32、關(guān)于上市公司董事會專門委員會的說法正確的有（）A.提名委員會可聘請中介機構(gòu)提供專業(yè)意見，費用由公司承擔B.董事會可聘請董事會成員之外的專業(yè)人士擔任專門委員會成員C.薪酬與考核委員會中獨立董事應占多數(shù)，并擔任召集人D.審計委員會中至少有一名獨立董事是會計專業(yè)人士【答案】ACD33、保薦代表人履行保薦職責可對發(fā)行人行使以下哪些權(quán)利（）A.列席發(fā)行人的股東大會、董事會和監(jiān)事會B.對發(fā)行人的信息披露文件及向中國證監(jiān)會、證券交易所提交的其他文件進行事前審閱C.不定期對發(fā)行人進行回訪D.要求發(fā)行人按照保薦協(xié)議約定的方式，及時通報信息【答案】ABCD34、下列關(guān)于投資價值研究報告的說法正確的有（）A.主承銷商可以在刊登招股意向書后向詢價對象提供投資價值研究報告B.發(fā)行人、主承銷商和詢價對象不得以任何形式公開披露投資價值研究報告的內(nèi)容，但中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外C.IPO時主承銷商確定并公告發(fā)行價格之日起40日內(nèi)，不得發(fā)布與發(fā)行人有關(guān)的證券研究報告D.承銷商不得提供承銷團以外的機構(gòu)撰寫的投資價值研究報告【答案】ABD35、某上市公司共7名董事，現(xiàn)審議向其中2名董事甲和乙共同出資的一家公司進行投資，則以下說法正確有（）A.該董事會需4名以上董事出席方可舉行B.該董事會經(jīng)除甲和乙外韻其他3名以上非關(guān)聯(lián)董事出席即可舉行C.該董事會須經(jīng)除甲和乙外的其他3名以上非關(guān)聯(lián)董事同意表決通過D.甲和乙不得出席本次董事會會議E.甲和乙不得對本次決議進行表決，但可以代理其他非關(guān)聯(lián)董事行使表決權(quán)F.向2名董事共同出資的一家公司進行投資的事項應提交上市公司股東大會表決通過【答案】BC36、關(guān)于非公開發(fā)行價格調(diào)整，以下說法不正確的有（）A.發(fā)審會后，召開股東大會再次調(diào)整價格B.募投變更，可以重新召開股東大會變更募投，但不能變價格C.市場情況發(fā)生變化，可以隨時召開股東大會對發(fā)行價格進行調(diào)整D.非公開發(fā)行股票發(fā)行方案發(fā)生變化，應重新召開董事會，確定定價基準日【答案】ABC37、2012年9月，上市公司以下情形中半年度財