非法集資犯罪中的“存款”獲獎科研報告

非法集資犯罪中的“存款”獲獎科研報告“存款”在我國立法中沒有明確界定，但通說是在保有貨幣所有權(quán)不變的前提下，貨幣使用權(quán)發(fā)生變動而產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)。無論是作為行為還是貨幣的“存款”，均為集資詐騙罪和非法吸收公眾存款罪的焦點。

非法集資犯罪在我國刑法中并無明確條款予以規(guī)定，但以客觀方面“使用非法集資的手段”區(qū)分，可將四項罪名歸入非法集資犯罪的范疇之中。而主要區(qū)分在于主觀要件差異的非法吸收公眾存款罪和集資詐騙罪，更是最主要的和“存款”相關(guān)的兩類犯罪。

一、非法集資犯罪的構(gòu)成要件——以集資詐騙罪和非法吸收公眾存款罪為例

1、集資詐騙罪

刑法集資詐騙罪主觀上由故意構(gòu)成，且以非法占有為目的。這是和非法吸收公眾存款罪的關(guān)鍵區(qū)別。所侵犯的客體是公私財產(chǎn)所有權(quán)和國家金融管理制度，客觀方面是使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的行為?？梢钥闯觯欠Y中公眾因詐騙手段而產(chǎn)生的錯誤認(rèn)識故作出了錯誤的投資決定，選擇將存款投入集資之中，并期冀可以從中獲取回報。

本罪核心在于詐騙，通過使被害人產(chǎn)生錯誤認(rèn)識而參與非法集資，非法集資作為手段而存在，其本質(zhì)上是詐騙罪的特殊法條。區(qū)別主要在于其所追求的結(jié)果是使被害人以投資的動機(jī)將資金納入犯罪主體的控制，且資金用途和被害人預(yù)期相悖。本罪中被害人所投資的資金也無法和一般存款一樣具有“可以收回”的保障。

在《最高人民法院關(guān)于審理詐騙案件具體應(yīng)用法律的若干問題的解釋》中，對本罪的“詐騙方法”定義為：“行為人采取虛構(gòu)集資用途，以虛假的證明文件和高回報率為誘餌，騙取集資款的手段?！币灿姓J(rèn)為該定義縮小了“詐騙方法”含義，只要能使投資人達(dá)成“行為人屬合法、正當(dāng)募集資金”、“行為人的集資獲得了有權(quán)機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)”、“出資后會有回報”等足以決定“出資”的認(rèn)識錯誤，集資詐騙罪中的“詐騙方法”即可成立[1]。即只要能達(dá)成非法集資的目的，解釋中的三個條件并非需要全面具備[2]。

2、非法吸收公眾存款罪

非法吸收公眾存款罪主觀要件是故意，即對擾亂金融秩序的危害結(jié)果具有一定的預(yù)期，并希望或放任這種結(jié)果發(fā)生。本罪客體是國家金融管理制度，而其犯罪對象則是公眾存款，即社會中不特定群體所組成的存款人集合所擁有的可存入銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的資金。本罪的客觀表現(xiàn)形式為一非法吸收公眾存款，二變相吸收公眾存款。兩者差別僅在于形式的不同。前者直接出具存款憑證，寫明所收的是存款，并承諾在一定期限內(nèi)還本付息。而后者則不是以吸收存款的形式出現(xiàn)，而冠以其他名義，但都是還本付息。[3]所以，非法吸收公眾存款罪中犯罪主體的行為直接目的是集資。雖然名義、形式存在差異，但是對于公眾而言，和存款所得到的利益的種類是類似等同的。

二、新型非法集資犯罪和“存款”

互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展給金融業(yè)也帶來了巨大變革，以余額寶為代表的藉由購買貨幣基金進(jìn)行投資的資金管理服務(wù)和傳統(tǒng)存款服務(wù)展開了競爭。但是余額寶的本質(zhì)不是存款，而是購買貨幣基金，始終不能像銀行存款直接承諾保本付息。

金融交易方式的便捷在模糊了貨幣基金和存款區(qū)別的同時也為非法集資犯罪提供了新的土壤，在“e租寶”案件中，涉案平臺即以網(wǎng)絡(luò)金融的名義構(gòu)建了龐氏騙局。該案中涉案公司通過發(fā)布虛假的融資租賃債權(quán)項目及個人債權(quán)項目，包裝成若干理財產(chǎn)品進(jìn)行銷售，并以承諾還本付息為誘餌對社會公開宣傳，向社會公眾非法吸納巨額資金。此案屬于金融風(fēng)險投資還是非法集資的重要區(qū)分點便是其所作的“還本付息”承諾，即其在對社會公開宣傳時主張其具有存款才具有的保證本金可提取的特性，這使得其所銷售的若干理財產(chǎn)品具有存款的特性，當(dāng)社會公眾購買這些保障本金的理財產(chǎn)品時，其實質(zhì)所達(dá)成的是和銀行儲蓄并無區(qū)別的存款關(guān)系。雙方所形成的債權(quán)債務(wù)也無疑具有存款的色彩。

欺詐發(fā)行股票、債券罪和擅自發(fā)行股票、公司企業(yè)債券罪中的股票債券投資因其所具有的中高風(fēng)險性，是不具備保障本金的前提條件的，因此這兩類犯罪中涉及存款的情況并不存在，如果做出“還本付息”承諾，則其所涉的集資不應(yīng)被視為股票和債券，而是存款，并適用集資詐騙罪和非法吸收公眾存款罪予以規(guī)制。

此外，P2P網(wǎng)貸平臺也成為非法集資犯罪的重災(zāi)區(qū)，“e速貸”案正是其中典型代表，該案被定性為非法吸收公眾存款罪。此平臺主要運作方式為投資人將資金通過第三方支付平臺在線充值到匯融公司的虛擬賬號，資金均流入由平臺主要負(fù)責(zé)人控制和支配的以個人名義開設(shè)的銀行賬戶，由相關(guān)人員歸集資金后匯款到借款人賬戶。平臺還允許投資人在投資金額一定比例范圍內(nèi)自行發(fā)標(biāo)借款供投資人自己使用和允許股東自行發(fā)標(biāo)借款供股東自己使用等。這也符合P2P平臺的運作規(guī)則，投資者的資金流動從表面上看是和借款人的需求相匹配，借款人按期還款，如果發(fā)生違約則由平臺墊付機(jī)制來保障投資者的權(quán)益，“e速貸”平臺實際已經(jīng)構(gòu)成了公開宣傳、面向社會不特定群體集資和保障本金的特色，對于投資者而言，平臺及其保障承諾已經(jīng)使投資演變成了存款，至此變相吸收公眾存款行為已經(jīng)成立。

在非法集資犯罪中也有一類特殊的受害人群體，其對于其所處的“龐氏騙局”有所了解并知曉本金損失的風(fēng)險，但僥幸心理使其認(rèn)為所處階段足以使自己拿回本金之余還存在獲利的可能。雖然集資人關(guān)于本金保障的承諾實質(zhì)上并未發(fā)生作用，此投資人所采取的行為系基于其對于資金鏈本身的信任而作出的，其和非法集資人之間就本金保障上達(dá)成了“錯位”共識，存款性質(zhì)也不因此變化。

三、小結(jié)

綜上，在集資詐騙罪和非法吸收公眾存款罪中，“存款”的認(rèn)定極其重要。于前而言，存款是其希望受害人能產(chǎn)生的錯誤認(rèn)識，即其用以掩蓋實質(zhì)達(dá)成自己非法占有資金的虛假表象，而對于受害者來說，正是產(chǎn)生了基于存款特性的合理信賴，才會選擇投入資金。對于非法吸收公眾存款罪，存款則更多地體現(xiàn)實質(zhì)存款，在外觀上并不要求一定具備特定的程序或書面憑證等。

可見公眾對于自己所有的資金的投入過程以及對其結(jié)果的預(yù)期實際上和一般存款的“存款自愿