公司內(nèi)部財務(wù)管理制度示例

公司內(nèi)部財務(wù)管理制度示例一、前言公司內(nèi)部財務(wù)管理制度對于公司的經(jīng)營管理和財務(wù)狀況都有著至關(guān)重要的作用。本篇文章旨在為企業(yè)制定一份規(guī)范企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度的示例文檔，為企業(yè)制定規(guī)范的財務(wù)管理制度提供參考。二、管理機構(gòu)1.批準機構(gòu)本公司財務(wù)管理制度由公司領(lǐng)導小組批準并頒布實施。2.主管機構(gòu)本公司的財務(wù)管理工作由財務(wù)主管部門負責，發(fā)揮引導、檢查和督促企業(yè)各部門按照制度行使職權(quán)、履行職責和管理資金的職責。3.管理層次本公司的財務(wù)管理層次分為三級：公司領(lǐng)導、財務(wù)總監(jiān)及以其為主的財務(wù)管理人員和各業(yè)務(wù)部門。三、職責分工1.公司領(lǐng)導（1）對本部門各項財務(wù)管理制度的執(zhí)行和實施結(jié)果負領(lǐng)導責任；（2）對本部門重大財務(wù)決策的合法性、合理性和風險控制負責。2.財務(wù)主管部門（1）負責制定公司的財務(wù)管理制度，組織實施、監(jiān)督執(zhí)行；（2）負責公司核算、財務(wù)會計、資金管理、稅務(wù)管理、財務(wù)內(nèi)部審計等職能。3.各業(yè)務(wù)部門（1）按照公司的財務(wù)管理制度行使各自的職權(quán)，管理并控制本部門資金；（2）管好財務(wù)流程，定期報送有關(guān)財務(wù)資料和報表。4.財務(wù)管理人員（1）按公司的財務(wù)管理制度，正確處理財務(wù)事項和資金收支；（2）負責公司會計核算、財務(wù)統(tǒng)計、風險控制、內(nèi)部審計等工作。四、財務(wù)管理制度內(nèi)容1.核算制度（1）分類賬，明細賬及總賬；（2）備查文件的排序、保管及使用；（3）會計科目的設(shè)置及核算方法等。2.財務(wù)報表制度（1）所有者權(quán)益變動表；（2）損益表；（3）資產(chǎn)負債表。3.現(xiàn)金及銀行存款管理制度（1）現(xiàn)金存放的管理；（2）各種類別的銀行存款管理；（3）現(xiàn)金支出控制及經(jīng)費預算。4.應(yīng)收及應(yīng)付賬款的管理制度（1）應(yīng)收賬款的管理；（2）應(yīng)付款的管理；（3）不良賬款及壞賬的處理。5.財務(wù)收支管理制度（1）公司各項費用的管理及報銷；（2）各項目資金來源及支出計劃的管理；（3）固定資產(chǎn)購置的管理及處置。五、經(jīng)費使用監(jiān)督制度1.開支標準公司各部門必須嚴格按照經(jīng)費預算、經(jīng)費管理制度規(guī)定及有關(guān)法規(guī)的規(guī)定向公司申請經(jīng)費。2.經(jīng)費審批（1）經(jīng)費申請應(yīng)經(jīng)所屬主管領(lǐng)導或上級批準，并按級別簽署；（2）對各部門經(jīng)費預算執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，制定經(jīng)費動支計劃。3.經(jīng)費管理（1）經(jīng)費實行專項管理；（2）合理把握物有所值的原則；（3）經(jīng)費動用要按照規(guī)定填寫各項單據(jù)，逐級審批，經(jīng)管理部門會計核對后方可發(fā)放。六、財產(chǎn)管理制度1.固定資產(chǎn)管理（1）建立固定資產(chǎn)清冊；（2）購置、驗收程序；（3）資產(chǎn)盤點及臺賬管理。2.有形動產(chǎn)管理（1）實物庫存管理；（2）耗用品計劃需求及物資儲備管理；（3）發(fā)放制度及防止滯銷管理。七、出納管理制度1.職責分工（1）開設(shè)現(xiàn)金收支日記帳；（2）建立收款單、發(fā)票等財務(wù)票據(jù)管理制度；（3）據(jù)賬結(jié)算和現(xiàn)金結(jié)算的制度規(guī)定。2.審批本公司規(guī)定中規(guī)定必要的投資需要審核部門會簽，限額由公司領(lǐng)導審核批準。八、稅費管理制度1.合法稅務(wù)行為公司稅務(wù)行為應(yīng)當合法合規(guī)。2.納稅申報各事業(yè)部應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)經(jīng)財務(wù)管理部門分析核算并報領(lǐng)導審核后在規(guī)定期限內(nèi)向稅務(wù)部門申報納稅。九、內(nèi)部審計管理制度1.內(nèi)部審計月報制度（1）內(nèi)部審計人員應(yīng)按月對主要經(jīng)濟活動進行審計；（2）各部門應(yīng)配合內(nèi)部審計人員的工作，給予必要支援與協(xié)助。2.審計結(jié)果的處理（1）出具內(nèi)部審計報告，并督促部門整改；（2）了解和掌握公司全面財務(wù)情況；（3）對系統(tǒng)漏洞、風險做到提早防范、及時解決。十、安全文檔制度1.安全憑證存放（1）保管安全柜的管理要求；（2）用印和檢查的管理要求。2.機密資料管理（1）收到機密資料后的安全管理要求；（2）使用機密資料的管理要求。十一、管理辦法和措施公司各部門應(yīng)根據(jù)本制度規(guī)定制訂相應(yīng)的實施方案，并逐級簽署后實行。對發(fā)生的問題及時進行整改。對公司內(nèi)部對制度的負面評價進行反饋和優(yōu)化，使財務(wù)管理制度不斷得到完善。結(jié)語本篇文章基