公司法強(qiáng)制性和任意性規(guī)則對(duì)股東知情權(quán)的影響

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àng)制度體現(xiàn)了股東、公司、社會(huì)三者的利益平衡，在公司法實(shí)踐中，由于完全的私法自治可能導(dǎo)致極不公平的后果，尤其是股份有限公司涉及眾多人的利益，為了確保資本流通和交易安全，保護(hù)各種利益，國(guó)家對(duì)經(jīng)濟(jì)生活的介入和干預(yù)的力度不斷加大，所以公司法已不是純粹意義上的私法。公司法中既有強(qiáng)制性規(guī)則也有任意性規(guī)則，是二者的綜合。筆者同意第三種意見。因?yàn)?，根?jù)我國(guó)現(xiàn)行公司法的性質(zhì)，公司法的規(guī)則分為普通規(guī)則和基本規(guī)則兩大類。普通規(guī)則為調(diào)整公司組織、權(quán)利分配和動(dòng)作、公司資產(chǎn)和利潤(rùn)分配的規(guī)則；基本規(guī)則是指有關(guān)公司內(nèi)部關(guān)系，如大股東與小股東之間的關(guān)系、管理層與股東之間的關(guān)系的規(guī)則。同時(shí)在不同公司類型的前提下研究公司法的性質(zhì)，在有限公司中，應(yīng)更強(qiáng)調(diào)自治性，所以把保護(hù)公司內(nèi)部關(guān)系的規(guī)則（基本規(guī)則）視為強(qiáng)制性規(guī)則，而普通規(guī)則為任意性規(guī)則，如《公司法》第四十二、四十三、四十四、四十五、四十九、五十一、五十五、七十二、七十六條提到的股東會(huì)議召開通知、股東會(huì)議表決權(quán)的行使、股東會(huì)的議事方式和表決程序、有限公司董事長(zhǎng)的產(chǎn)生辦法及議事方式與表決程序、執(zhí)行董事的職權(quán)、監(jiān)事會(huì)的議事方式與表決程序、有限責(zé)任公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓股東資格的繼承都可以由章程做出不同于公司法不同規(guī)定。股份公司的情況則不同，由于股東和公司高級(jí)管理人員之間必然的利益沖突，所以，除了普通規(guī)則中有關(guān)利潤(rùn)分配的規(guī)則為任意性規(guī)則外，普通規(guī)則中的權(quán)利分配規(guī)則和基本規(guī)則都應(yīng)該是強(qiáng)制性規(guī)則。因此，現(xiàn)行公司法為強(qiáng)制性規(guī)則和任意性規(guī)則相結(jié)合的法律。（2）股份公司股東知情權(quán)的條款為強(qiáng)制性或是任意性規(guī)則之界定就股份公司的股東知情權(quán)而言，應(yīng)當(dāng)屬于公司治理方面的內(nèi)容。公司法對(duì)公司治理這部分內(nèi)容的規(guī)定，在有限公司的情形下，如前所言，通常認(rèn)定為任意性，有限責(zé)任公司章程是發(fā)起人在設(shè)立時(shí)一致同意條件下通過并簽署的，較能全面的代表所有股東的意志，立法不宜過多干預(yù)，所以，有限責(zé)任公司可以通過公司章程對(duì)公司法規(guī)定的內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)職權(quán)地規(guī)定進(jìn)行改變，包括股東知情權(quán)。但在股份公司，相當(dāng)一部分股東，特別是中小股東對(duì)于公司公司治理是沒有發(fā)言權(quán)的，他們很難有能力與公司管理層進(jìn)行協(xié)商并對(duì)公司管理層進(jìn)行有效的監(jiān)督和約束，中小公司股東很容易被邊緣化和外部化，利益也更容易受到侵害，因此法律需要制定更多的強(qiáng)制性規(guī)范加以保護(hù)。由于股份公司是資合公司，流通性股份公司股份的生命，關(guān)涉到公司和第三人的利益，在這種情況下，公司治理就不應(yīng)當(dāng)允許公司章程對(duì)公司內(nèi)部治理的職權(quán)進(jìn)行修改。同時(shí)《公司法》對(duì)于股份公司股東知情權(quán)的條款中規(guī)定“章程另有規(guī)定的除外”，故，《公司法》第九十八條：“股東有權(quán)查閱公司章程、股東名冊(cè)、公司債券存根、股東大會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)提出建議或者質(zhì)詢。”的規(guī)定為強(qiáng)制性規(guī)則。三、問題的解決B《股份公司章程》股東知情權(quán)的條款不能突破《公司法》九十八條強(qiáng)制性規(guī)則的限定。B股份公司章程規(guī)定的：“股東在不影響公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)的情況下，可以聘請(qǐng)有資格的會(huì)計(jì)事務(wù)所對(duì)公司的財(cái)務(wù)進(jìn)行審計(jì)”，其賦予股東對(duì)公司財(cái)務(wù)享有審計(jì)權(quán)顯然超越《公司法》九十八條之股東具有查閱公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的權(quán)利的內(nèi)容，如前所述，股份公司股東知情權(quán)為公司法的強(qiáng)制性規(guī)范則，不能通過公司章程的方式進(jìn)行變更。在公司運(yùn)作的過程中，筆者認(rèn)為賦予股東對(duì)公司財(cái)務(wù)享有審計(jì)權(quán)，就存在其他股東濫用權(quán)力，極大損害公司利益的可能，例如，股東為了與公司進(jìn)行同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，或?yàn)榱酥\取其他不正當(dāng)利益而利用該權(quán)利獲取公司的商業(yè)情報(bào)。因此，為了公司商業(yè)秘密進(jìn)行合理保護(hù)和避免惡意干擾公司經(jīng)營(yíng)的行為，對(duì)于股東知情權(quán)的行使應(yīng)當(dāng)給予和限制。同樣對(duì)公司而言，其經(jīng)營(yíng)管理并非可以無限制地由所有股東獲知，出于維護(hù)公司商業(yè)秘密等保護(hù)公司正常經(jīng)營(yíng)與利益的考慮，現(xiàn)行公司法對(duì)股東股東查閱公司會(huì)計(jì)賬簿的權(quán)利也設(shè)置了相應(yīng)的條件，即股東應(yīng)當(dāng)向公司提出書面請(qǐng)求并說明目的，公司有合理根據(jù)認(rèn)為股東查閱會(huì)計(jì)賬簿有不正當(dāng)目的，，可能損害公司合法利益的，可以拒絕提供查閱。這是公司法立法在股東知情權(quán)問題上的利益平衡與權(quán)力制約的最低限度，如果股份公司章程賦予股