會計審計稽核崗位職責(zé)（二篇）

第3頁共3頁會計審計稽核崗?位職責(zé)一、執(zhí)?行酒店財務(wù)各項?規(guī)章制度，服從?上級領(lǐng)導(dǎo)工作的?安排。二、稽?核各班次的收銀?員送審的賬單和?原始單據(jù)，核對?營業(yè)報表和當(dāng)日?各種消費項目明?細表，發(fā)現(xiàn)錯漏?，及時上報上級?領(lǐng)導(dǎo)，確保酒店?每一筆收入正確?無誤。嚴格執(zhí)行?酒店的財務(wù)和既?定的開支標準，?拒絕一切違反原?則的結(jié)算。1?、稽核各種簽單?、掛賬及信用卡?，并與應(yīng)收賬款?明細賬核對;?2、稽核各種優(yōu)?惠折扣，手續(xù)是?否完備，并編制?優(yōu)惠折扣明細統(tǒng)?計表;3、完?成每日現(xiàn)金結(jié)算?情況報表，包括?客人人數(shù)、平均?消費、餐次、營?收等情況，交成?本會計填制成本?報表。4、審?核收銀員完成的?各種報表，收銀?員所做的報表和?收銀機的清機報?表，電腦報表是?否一致，以及報?表是否跳號。?5、審核客房前?臺當(dāng)天未結(jié)賬的?余額是否正確。?6、檢查入住?登記表上的簽字?是否一致。三?、稽核庫房是否?做到物資先進先?出的原則，防止?損耗變質(zhì)，票據(jù)?是否按財經(jīng)制度?上傳，發(fā)現(xiàn)差錯?、盈損應(yīng)及時查?明原因，上報處?理。四、審核?記賬的完整和合?法依據(jù)，審核賬?目的原始單據(jù)是?否齊全和符合規(guī)?定，審批手續(xù)是?否完備。五、?稽核客房前廳、?餐飲等各部門和?各類賬目、掛賬?數(shù)據(jù)、房價、房?號等信息的電腦?輸入是否正確，?節(jié)省客人的結(jié)賬?時間。六、審?核對外結(jié)算組每?天的賬目和單據(jù)?數(shù)字與憑證的正?確和完整與否。?1、熟悉了解?酒店對外簽訂的?結(jié)算協(xié)議、合同?、紀要的收費標?準、結(jié)賬方式、?并負責(zé)保管這些?協(xié)議，合同或紀?要。2、負責(zé)?核算及檢查酒店?發(fā)生的所有應(yīng)收?賬款賬目，及時?登賬并反映客戶?欠款情況，確保?應(yīng)收賬款戶的正?確性。3、按?合同、協(xié)議等規(guī)?定的時間及時核?對后把結(jié)算清單?、賬單書面通知?付款單位付款，?并加強檢查的收?款情況，做好催?收工作、防止錯?結(jié)、漏結(jié)、遲結(jié)?。4、對未按?合同、協(xié)議規(guī)定?時間把賬款匯交?酒店的客戶，正?確及時反映酒店?與客戶間的債權(quán)?債務(wù)情況，并將?欠款情況和催討?情況書面報告經(jīng)?理。七、對酒?店各環(huán)節(jié)的收入?進行掌握和控制?，保存和歸檔各?部門的賬目與單?據(jù)、營業(yè)日報表?。會計審計稽?核崗位職責(zé)（二?）一、認真學(xué)?習(xí)掌握財經(jīng)方針?、政策、法規(guī)、?制度，熟悉各項?財務(wù)制度及會計?核算內(nèi)容和各項?目的開支范圍和?標準;二、記?帳憑單要審核部?門、部門編號、?科目、科目編號?、摘要、金額是?否與報銷部門相?符，制單、出納?簽章及日期、附?件張數(shù)、報銷人?簽字是否齊全;?三、原始憑證?要嚴格審核票據(jù)?是否合法，內(nèi)容?是否真實、完備?，各項報銷手續(xù)?是否齊全，數(shù)字?是否準確;四?、稽核中出現(xiàn)的?不符合規(guī)定的預(yù)?算收支和手續(xù)不?完備的憑證，拒?絕支付或讓經(jīng)辦?人補辦手續(xù)，并?有權(quán)向?qū)徍酥茊?人員提出更正或?重新制單;五?、審核總帳與分?類帳的數(shù)字是否?銜接，現(xiàn)金和銀?行日記帳是否日?清月結(jié)，有無超?庫存限額現(xiàn)象，?銀行支票領(lǐng)用簽?發(fā)是否符合規(guī)定?，是否做到帳實?、帳證、帳帳相?符;六、審核?各類帳表是否符?合制度規(guī)定和編?制要求，各種會?計報表中的數(shù)據(jù)?是否與會計帳簿?中的數(shù)據(jù)相銜接?，勾稽關(guān)系是否?正確;七、各?項收支指標收否?正確，計劃是否?可行，規(guī)定是否?合理，各