醫(yī)院內(nèi)部審計工作制度

醫(yī)院內(nèi)部審計工作制度一、綜述為規(guī)范醫(yī)院內(nèi)部審計工作，保障醫(yī)院內(nèi)部合規(guī)、風險防范和管理水平持續(xù)提升，制定本制度。二、目的本制度旨在明確醫(yī)院內(nèi)部審計工作的組織、運行、管理和監(jiān)督要求，確保內(nèi)部審計工作正常開展。三、適用范圍本制度適用于醫(yī)院內(nèi)部審計工作，以及與醫(yī)院內(nèi)部審計工作相關(guān)的其他工作。四、內(nèi)部審計組織1.內(nèi)部審計部門設置醫(yī)院應設立獨立的內(nèi)部審計部門，內(nèi)部審計部門直接隸屬于醫(yī)院管理層，接受醫(yī)院管理層直接領導和指導。內(nèi)部審計部門主要職責是制定內(nèi)部審計計劃、組織內(nèi)部審計工作及書面匯報審計意見。2.內(nèi)部審計人員配備內(nèi)部審計部門應配備符合國家規(guī)定的專業(yè)審計人員，具備必要的專業(yè)知識、技能和經(jīng)驗。內(nèi)部審計人員的配備應符合內(nèi)部審計工作需要，實行嚴格的崗位勝任能力考核與適任性管理制度。3.內(nèi)部審計人員的獨立性內(nèi)部審計人員應獨立、客觀、公正，不受其他部門或個人的干擾。內(nèi)部審計人員不得在內(nèi)部審計期間從事其他與審計對象有關(guān)的工作。五、內(nèi)部審計工作1.內(nèi)部審計計劃制定內(nèi)部審計部門應制定內(nèi)部審計計劃，明確內(nèi)部審計對象、審計范圍、審計程序、審計方式和審計周期等內(nèi)容。內(nèi)部審計計劃應在每年年初報告醫(yī)院管理層并經(jīng)批準后實施。2.內(nèi)部審計實施內(nèi)部審計應根據(jù)內(nèi)部審計計劃進行實施，采用相應的審計程序和方法，獲得充分的審計證據(jù)，對審計對象進行全面、準確、客觀的審計。3.內(nèi)部審計報告編制和傳送內(nèi)部審計人員應在內(nèi)部審計結(jié)束后，及時編制內(nèi)部審計報告，并提交給審計對象有關(guān)部門和領導，同時上報內(nèi)部審計部門。4.內(nèi)部審計報告接受和處理審計對象的承辦部門和領導應當及時接受內(nèi)部審計報告，對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的問題進行認真研究，并制定整改措施。六、內(nèi)部審計監(jiān)督1.內(nèi)部審計部門自我監(jiān)督內(nèi)部審計部門應開展自我監(jiān)督工作，建立審計質(zhì)量監(jiān)督、計劃、進度、質(zhì)量等方面的自評制度，不斷提高內(nèi)部審計工作的規(guī)范性和水平。2.內(nèi)部審計部門對外監(jiān)督內(nèi)部審計部門在向醫(yī)院管理層報告內(nèi)部審計計劃和執(zhí)行情況的同時，也必須將內(nèi)部審計報告的編制情況和審計結(jié)果向監(jiān)察機構(gòu)進行說明。七、內(nèi)部審計工作保密內(nèi)部審計人員應保守內(nèi)部審計中取得的有關(guān)信息，不得泄露審計對象的商業(yè)秘密和個人隱私等信息。八、違規(guī)處理對于違反本制度規(guī)定或者在內(nèi)部審計過程中有不正當行為的內(nèi)部審計人員，按照醫(yī)院的制度及相關(guān)法律法規(guī)予以追究責任