廣西創(chuàng)新港灣工程有限公司內(nèi)部審計管理制度

廣西創(chuàng)新港灣工程有限公司內(nèi)部審計管理制度1.引言為了保護(hù)廣西創(chuàng)新港灣工程有限公司（以下簡稱公司）的財產(chǎn)和利益，提高公司管理和運營水平，規(guī)范公司內(nèi)部審計工作，制定本內(nèi)部審計管理制度。2.審計管理目標(biāo)本內(nèi)部審計管理制度的目標(biāo)是確保公司運營的合規(guī)性和有效性。以下是我們的審計目標(biāo)：2.1確保合規(guī)性確保公司業(yè)務(wù)活動遵守法律法規(guī)、公司規(guī)章制度和合同約定，防范可能發(fā)生的公司人員違規(guī)行為。2.2提高效率和效益評估公司運營的經(jīng)濟(jì)效率和運營風(fēng)險，尋求提高經(jīng)濟(jì)效率和降低風(fēng)險的建議。2.3保障資產(chǎn)核實公司資產(chǎn)的存在和安全性，降低資產(chǎn)的風(fēng)險，防范資產(chǎn)損失。3.內(nèi)部審計的定義和職責(zé)3.1定義內(nèi)部審計是指公司內(nèi)部機構(gòu)或外部委托機構(gòu)依據(jù)相關(guān)法規(guī)和公司要求，對公司的風(fēng)險管理、控制和治理進(jìn)行獨立審核、評估和咨詢的一種管理工作。3.2職責(zé)制定公司審計計劃和方案；對公司財務(wù)狀況、投資項目、營銷策略、人員管理和信息安全等方面進(jìn)行審核；監(jiān)控公司的運營狀況，包括了解公司的風(fēng)險和控制情況，并告知公司管理層；提供建議，改進(jìn)公司的管理制度、流程和業(yè)務(wù)運作。4.內(nèi)審組織結(jié)構(gòu)公司內(nèi)部審計由公司審計委員會管理，具體的內(nèi)部審計工作由公司內(nèi)審小組承擔(dān)。公司內(nèi)審小組設(shè)立一個內(nèi)部審計負(fù)責(zé)人，直接向公司審計委員會負(fù)責(zé)。5.審計計劃和審計方案5.1審計計劃每年初制定年度審計計劃，由公司審計委員會審定。審計計劃確定審核的范疇，確定審計的對象，確認(rèn)審核的時間和方案。5.2審計方案根據(jù)公司審計計劃，內(nèi)部審計負(fù)責(zé)人制定具體的審計方案。審計方案包括具體的審計目標(biāo)、方法、程序和時間安排。審計方案需要得到公司審計委員會的審批。6.審計程序內(nèi)部審計按照經(jīng)典的審計程序來進(jìn)行。6.1風(fēng)險評估確定審計的范疇，評估審計的風(fēng)險。6.2計劃編制制定審計方案和程序，確認(rèn)審計目標(biāo)和時間安排。6.3核實查證公司活動的事實和數(shù)據(jù)，了解公司業(yè)務(wù)流程，識別內(nèi)控弱點和風(fēng)險點。6.4評估對公司活動進(jìn)行評估，包括審核測試，確認(rèn)文件和數(shù)據(jù)的真實性和準(zhǔn)確性，評估經(jīng)濟(jì)效率和風(fēng)險，提供改進(jìn)建議。6.5報告和跟蹤制定審計報告，將意見反饋給公司管理層，跟蹤整改措施，并對整改情況進(jìn)行評估。7.審計報告7.1內(nèi)審報告的內(nèi)容內(nèi)審報告主要包括以下內(nèi)容：審計范圍審計目標(biāo)和時間安排審計結(jié)論風(fēng)險評估對公司內(nèi)控弱點和風(fēng)險點提出的建議內(nèi)審負(fù)責(zé)人對公司管理層的反饋7.2報告的保密性內(nèi)部審計報告只應(yīng)在需要的情況下被披露。報告只限于公司審計委員會和公司管理層。8.重要事項的報告內(nèi)部審計小組應(yīng)當(dāng)通過以下方式向公司管理層報告發(fā)現(xiàn)的重要事項：8.1會議通報內(nèi)審小組向公司管理層通報最新的審計結(jié)果和發(fā)現(xiàn)的重要事項。8.2書面報告對涉及到財務(wù)、法規(guī)和公司管理的重要事項，內(nèi)審小組應(yīng)當(dāng)及時向公司管理層發(fā)送書面報告進(jìn)行說明。9.內(nèi)審工作的記錄和保存內(nèi)審小組應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部審計過程中出現(xiàn)的問題、風(fēng)險點、審核方案、審計測試、結(jié)果和意見，制作和保存了記錄。10.實踐和改進(jìn)內(nèi)審委員會應(yīng)當(dāng)定期評價內(nèi)審工作的有效性和效率，并通過培訓(xùn)、技術(shù)評估和認(rèn)證來提高內(nèi)審水平。11.總結(jié)本內(nèi)審管理制度規(guī)范了公司的內(nèi)審工作，保障了公司優(yōu)秀的運營狀態(tài)