物業(yè)管理公司財務(wù)管理制度

物業(yè)管理公司財務(wù)管理制度1.引言為了規(guī)范物業(yè)管理公司財務(wù)管理，維護企業(yè)合法權(quán)益，加強財務(wù)管理系統(tǒng)的建設(shè)，提高公司經(jīng)濟效益和管理水平，本制度按照國家相關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)管理制度的要求而制定。2.財務(wù)管理的基本原則2.1財務(wù)管理的原則經(jīng)濟原則：在合法、正當(dāng)、合理的前提下，盡量降低支出，增加收入，提高企業(yè)效益。信息準(zhǔn)確可靠原則：財務(wù)信息必須準(zhǔn)確、完整、及時、可靠，不得有任何虛假記錄和隱瞞。每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)必須有完整的會計憑證及相關(guān)支持文件。安全保密原則：企業(yè)財務(wù)信息是公司重要的經(jīng)濟犯規(guī)資料，必須建立完善的保密制度，確保信息的安全，不得泄露。獨立自主原則：財務(wù)部門應(yīng)獨立自主，不受各級領(lǐng)導(dǎo)、部門和個人的干擾和影響，負(fù)責(zé)公司的財務(wù)工作。2.2財務(wù)管理的基本職責(zé)制定并執(zhí)行公司財務(wù)管理制度，規(guī)范經(jīng)濟管理活動；負(fù)責(zé)公司的財務(wù)核算、清查和審計，保證財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性及合法性；安排、審批公司的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，維護公司財產(chǎn)安全；對公司的財務(wù)狀況進行統(tǒng)計分析、制定預(yù)算及內(nèi)部報告；協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)層決策，提供經(jīng)濟決策依據(jù)。3.公司財務(wù)管理流程3.1財務(wù)收付公司的經(jīng)濟業(yè)務(wù)主要包括收入、支出、投資、融資等。其中，財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)按照流程進行財務(wù)收、付款操作。收款流程客戶向公司支付費用（如租金等）；財務(wù)審核費用的真實性、合法性；財務(wù)開立收據(jù)或收款憑證，并在財務(wù)系統(tǒng)上錄入；財務(wù)確認(rèn)入賬。付款流程公司向供應(yīng)商購買商品或服務(wù)；采購人員采購商品或服務(wù)，并記錄在采購單或合同中；財務(wù)審核采購單或合同真實性、完整性；財務(wù)開立付款憑證，并在財務(wù)系統(tǒng)上錄入；財務(wù)確認(rèn)出賬。3.2財務(wù)核算公司財務(wù)核算是指按照一定的方法對會計主體的業(yè)務(wù)活動的貨幣財產(chǎn)的增減變動和所有者權(quán)益的變動進行計量、確認(rèn)和報告的過程。財務(wù)核算流程對會計主體的每日賬務(wù)進行記賬；對賬戶進行總賬和明細(xì)賬的制度，確保賬目真實性；對賬目進行月末的結(jié)賬，記錄財務(wù)報表并上報財務(wù)主管部門。權(quán)責(zé)清晰財務(wù)人員需對財務(wù)核算流程和操作流程熟悉，并按照職責(zé)分工進行操作。同時，需建立嚴(yán)格的財務(wù)制度，明確各部門職責(zé)，保證財務(wù)管理的規(guī)范性和準(zhǔn)確性。3.3財務(wù)審核財務(wù)審核是指財務(wù)部門對公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)的真實性、合法性進行核審的過程。財務(wù)審核流程財務(wù)人員對公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)收集、整理、審核以及核對；通過審核后，將支出報銷、收費、捐贈等經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行憑證、臺賬核記；記賬人員將每筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)的資料進行登記，形成財務(wù)賬務(wù)原始憑證，供財務(wù)部門核審、登記、處理。安全保密財務(wù)部門需要建立、完善保密制度，嚴(yán)格控制信息的流轉(zhuǎn)，避免經(jīng)濟信息泄露和安全隱患的發(fā)生。4.財務(wù)報表財務(wù)報表是公司財務(wù)情況的總結(jié)和反映。經(jīng)常進行報表編制可以及時說明企業(yè)經(jīng)濟狀況、運營狀況、管理成果等，為領(lǐng)導(dǎo)層的決策提供支持。財務(wù)報表主要包括：資產(chǎn)負(fù)債表利潤表現(xiàn)金流量表5.財務(wù)預(yù)算財務(wù)預(yù)算是指財務(wù)部門通過對公司的財務(wù)數(shù)據(jù)進行系統(tǒng)分析、評估、對比等方式，預(yù)測公司未來的財務(wù)狀況和經(jīng)濟收益。財務(wù)預(yù)算的流程統(tǒng)計、分析過去一段時間公司的財務(wù)數(shù)據(jù)，對未來一段時間的財務(wù)狀況進行評估；編制預(yù)算報告并進行審核，最終由公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；財務(wù)部門對預(yù)算進行實施和監(jiān)督，并定期評估、檢查預(yù)算執(zhí)行情況。目的和意義財務(wù)預(yù)算可以為公