公司現(xiàn)金管理制度范文（二篇）

第6頁共6頁公司現(xiàn)金管理制?度范文為保護(hù)?貨幣資金的安全?完整，提高現(xiàn)金?的使用效率，正?確及時(shí)反應(yīng)現(xiàn)金?的增減和結(jié)存情?況，特制定本制?度。本制度所稱?現(xiàn)金包括庫(kù)存現(xiàn)?金、銀行存款及?其他貨幣資金。?一、現(xiàn)金的日?常管理（一）?出納人員負(fù)責(zé)公?司的現(xiàn)金收支與?保管、銀行存款?的結(jié)算與核對(duì)?工作、現(xiàn)金日記?賬和銀行存款日?記賬的登記工作?。（二）當(dāng)天?發(fā)生的現(xiàn)金收支?，必須及時(shí)入賬?，不得無故拖延?。（三）庫(kù)存?現(xiàn)金實(shí)行限額管?理。即按___?_天的日常開支?核定，初定為?____元。日?現(xiàn)金結(jié)存數(shù)不得?超過核定限額，?超過部分應(yīng)及時(shí)?送存銀行，以保?證現(xiàn)金安全；也?不得低于限額，?不足部分應(yīng)及時(shí)?補(bǔ)足。（四）?庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)做到?日清月結(jié)，由財(cái)?務(wù)主管人員進(jìn)行?定期或不定期?盤帳，做到賬實(shí)?相符。（五）?出納人員對(duì)銀行?存款余額應(yīng)做到?心中有數(shù)，不得?簽發(fā)空頭支票?或簽發(fā)與預(yù)留印?鑒不符的支票。?（六）銀行存?款要及時(shí)對(duì)賬，?盡量做到賬賬相?符；月底按時(shí)與?銀行對(duì)賬，打?印對(duì)賬單，編制?銀行存款余額調(diào)?節(jié)表。二、現(xiàn)?金的收入管理?（一）各種收入?都應(yīng)由出納集中?辦理，其他任何?部門和個(gè)人，均?不得出具收款?憑證。（二）?收款開具收據(jù)，?一式三聯(lián)，其中?一聯(lián)給客戶，一?聯(lián)留存，另一?聯(lián)交會(huì)計(jì)入賬。?（三）凡屬于?公司的所有現(xiàn)金?收入，都要入賬?。（四）收到?現(xiàn)金或支票應(yīng)及?時(shí)交存銀行。?三、現(xiàn)金支出管?理（一）支付?款項(xiàng)按公司財(cái)務(wù)?制度執(zhí)行，分現(xiàn)?金支付和銀行轉(zhuǎn)?賬兩種方式。?（二）付款應(yīng)?從庫(kù)存現(xiàn)金中支?付或從開戶銀行?提取，不得從當(dāng)?天的現(xiàn)金收入?中直接支付，即?坐支。（三）?支票簽發(fā)應(yīng)有出?納員、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)?人、公司領(lǐng)導(dǎo)三?人簽章，不得?簽發(fā)空白支票；?支票簽發(fā)后，除?登記銀行帳外，?還要登記支票領(lǐng)?用簿，以便查詢?。（四）出納?人員應(yīng)根據(jù)手續(xù)?齊全、審核無誤?的原始憑證支付?款項(xiàng)；如無正?當(dāng)理由不得無故?拒付、延付；款?項(xiàng)支付后，應(yīng)在?付款憑證上加蓋?“現(xiàn)金付訖”或?“轉(zhuǎn)賬付訖”，?并打印“回單”?通知相關(guān)部門，?以免重復(fù)付款。?四、現(xiàn)金盤點(diǎn)?制度（一）盤?點(diǎn)前，應(yīng)由出納?將現(xiàn)金集中起來?存入保險(xiǎn)柜。?（二）盤點(diǎn)金額?與現(xiàn)金日記賬金?額進(jìn)行核對(duì)，如?有差異，應(yīng)查?明原因，并做出?記錄或適當(dāng)調(diào)整?。（三）若有?沖抵現(xiàn)金的借條?、未做報(bào)銷的原?始單據(jù)，應(yīng)在約?定時(shí)間內(nèi)及時(shí)?沖帳、報(bào)賬。?公司現(xiàn)金管理制?度范文（二）?第一章總則第?一條為加強(qiáng)對(duì)_?___有限公司?（以下簡(jiǎn)稱“公?司”）資金使用?的監(jiān)督和管理，?加快資金的循環(huán)?和周轉(zhuǎn)，提高資?金的效率，合理?安排資金流向，?保證資金安全，?特制定本制度。?第二條本制度?所稱現(xiàn)金是指公?司所擁有的現(xiàn)金?和銀行存款。?第三條本制度所?稱現(xiàn)金管理，是?指公司的現(xiàn)金流?入、流出等全過?程的控制。第?四條實(shí)行現(xiàn)金管?理應(yīng)堅(jiān)持以下原?則：1、公司?所有現(xiàn)金必須納?入預(yù)算；2、?堅(jiān)持以收定支，?量入為出；3?、嚴(yán)格貫徹收支?兩條線的原則，?收入必須上交公?司財(cái)務(wù)部，支出?必須通過公司財(cái)?務(wù)部支出；4?、公司嚴(yán)格禁止?其他部門受理現(xiàn)?金收支業(yè)務(wù)；?5、各項(xiàng)現(xiàn)金收?支必須遵守國(guó)家?方針政策、法規(guī)?以及公司財(cái)務(wù)制?度等相關(guān)規(guī)定。?第二章現(xiàn)金管?理第五條公司?現(xiàn)金使用范圍：?1、職工工資?、津貼；2、?個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；?3、根據(jù)國(guó)家?規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人?的科學(xué)技術(shù)、文?化藝術(shù)、體育等?各種獎(jiǎng)金；4?、各種勞保、福?利費(fèi)用以及國(guó)家?規(guī)定的對(duì)個(gè)人的?其他支出；5?、向個(gè)人收購(gòu)公?司用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)?的其他物資價(jià)款?；6、出差人?員必須隨身攜帶?的差旅費(fèi)；7?、結(jié)算起點(diǎn)__?__元以下的零?星支出；8、?確需支付現(xiàn)金的?其他支出。第?六條堅(jiān)持收有憑?、付有據(jù)，堵塞?由于現(xiàn)金收支不?清、手續(xù)不全而?出現(xiàn)的一切漏洞?。辦理的收款憑?證必須蓋“現(xiàn)金?收訖”章和收款?人個(gè)人印章；付?款憑證必須由報(bào)?銷人個(gè)人簽字、?經(jīng)會(huì)計(jì)人員審核?無誤簽字、有關(guān)?領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后?辦理現(xiàn)金付款，?并同時(shí)加蓋“現(xiàn)?金付訖”印章。?第七條不準(zhǔn)以?白條抵充庫(kù)存現(xiàn)?金?，F(xiàn)金收支要?做到日清月結(jié)。?第八條每天收?入的現(xiàn)金，應(yīng)及?時(shí)足額送存銀行?，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人?定期檢查、核對(duì)?現(xiàn)金庫(kù)存，每月?到少一次。財(cái)務(wù)?部要設(shè)立現(xiàn)金檢?查登記簿，記錄?每次現(xiàn)金檢查結(jié)?果。第九條現(xiàn)?金支付，可以從?本公司庫(kù)存現(xiàn)金?限額中支付，不?得從本公司的現(xiàn)?金收入中坐支。?第十條任何部?門和個(gè)人借款必?須按照“四川朗?峰電子材料有限?公司借款及支出?報(bào)銷審批制度”?的規(guī)定辦理。?第十一條嚴(yán)禁任?何公款私存行為?。第十二條任?何人員嚴(yán)禁為其?他單位或個(gè)人在?企業(yè)套取現(xiàn)金。?第十三條本公?司規(guī)定現(xiàn)金庫(kù)存?現(xiàn)金限額為__?__元。第三?章銀行存款管理?第十四條公司?銀行賬戶開戶工?作統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部?負(fù)責(zé)，日常管理?也由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)?管理。第十五?條銀行賬戶的賬?號(hào)必須保密，非?因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)?外泄。應(yīng)當(dāng)定期?檢查銀行賬戶開?設(shè)及使用情況，?對(duì)不再需要使用?的賬戶，及時(shí)清?理銷戶。第十?六條辦理銀行結(jié)?算業(yè)務(wù)，必須遵?守《銀行結(jié)算辦?法》的規(guī)定，不?準(zhǔn)出租、出借賬?戶。第十七條?公司銀行賬戶的?開戶、存儲(chǔ)資金?的分配、銷戶要?立足于和銀行發(fā)?展長(zhǎng)期的合作關(guān)?系，不得隨便因?個(gè)人關(guān)系轉(zhuǎn)移。?第十八條公司?財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)置?銀行存款日記賬?，逐日記錄收、?支、結(jié)存情況，?按月同各開戶銀?行對(duì)賬，編制未?達(dá)賬款調(diào)節(jié)表，?確保公司銀行賬?目同各開戶銀行?賬目完全一致。?銀行對(duì)賬單須按?銀行賬號(hào)順序裝?訂歸檔。第十?九條對(duì)外匯款，?經(jīng)辦部門要根據(jù)?合同、協(xié)議等文?件，填制請(qǐng)款單?，由經(jīng)辦人員簽?字，經(jīng)辦部門負(fù)?責(zé)人簽字，分管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，主管?領(lǐng)導(dǎo)審批、財(cái)務(wù)?部門負(fù)責(zé)人審核?