貸款公司管理制度

—貸款公司管理制度貸款公司管理制度1

第一章總則

第一條為愛(ài)護(hù)貸款公司、客戶的合法權(quán)益，標(biāo)準(zhǔn)貸款公司的行為，強(qiáng)化監(jiān)督管理，保障貸款公司穩(wěn)健運(yùn)行，依據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《商業(yè)銀行法》、《公司法》等法律法規(guī)，制定本規(guī)定。

第二條貸款公司是指經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)批準(zhǔn)，由境內(nèi)商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行在農(nóng)村地區(qū)建立的特地為縣域農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供貸款服務(wù)的非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

貸款公司是由境內(nèi)商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行全額出資的有限責(zé)任公司。

第三條貸款公司是獨(dú)立的企業(yè)法人，享有由投資形成的全部法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，依法享有民事權(quán)利，并以全部法人財(cái)產(chǎn)獨(dú)立擔(dān)當(dāng)民事責(zé)任。

貸款公司的投資人依法享有資產(chǎn)收益、重大決策和選擇管理者等權(quán)利。

第四條貸款公司以安全性、流淌性、效益性為經(jīng)營(yíng)原則，自主經(jīng)營(yíng)，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自負(fù)盈虧，自我約束。

第五條貸款公司依法開(kāi)展業(yè)務(wù)，不受任何單位和個(gè)人的干預(yù)。

第六條貸款公司應(yīng)遵守國(guó)家法律、行政法規(guī)，執(zhí)行國(guó)家金融方針和政策，依法接受銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理。

第二章機(jī)構(gòu)的建立

第七條貸款公司的名稱由行政區(qū)劃、字號(hào)、行業(yè)、組織形式依次組成，其中行政區(qū)劃指縣級(jí)行政區(qū)劃的名稱或地名。

第八條建立貸款公司應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

（一）有符合規(guī)定的章程；

（二）注冊(cè)資本不低于50萬(wàn)元人民幣，為實(shí)收貨幣資本，由投資人一次足額繳納；

（三）有具備任職專業(yè)學(xué)問(wèn)和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的高級(jí)管理人員；

（四）有具備相應(yīng)專業(yè)學(xué)問(wèn)和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的工作人員；

（五）有必需的組織機(jī)構(gòu)和管理制度；

（六）有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)備；

（七）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他條件。

第九條建立貸款公司，其投資人應(yīng)符合以下條件：

（一）投資人為境內(nèi)商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行；

（二）資產(chǎn)規(guī)模不低于50億元人民幣；

（三）公司治理良好，內(nèi)部掌握健全有效；

（四）主要審慎監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管要求；

（五）銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。

第十條建立貸款公司應(yīng)當(dāng)經(jīng)籌建和開(kāi)業(yè)兩個(gè)階段。

第十一條籌建貸款公司，申請(qǐng)人應(yīng)提交以下文件、材料：

（一）籌建申請(qǐng)書(shū)；

（二）可行性研討報(bào)告；

（三）籌建方案；

（四）籌建人員名單及簡(jiǎn)歷；

（五）非貸款公司建立地的'投資人應(yīng)提供最近兩年資產(chǎn)負(fù)債表和損益表以及該投資人注冊(cè)地銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的書(shū)面看法；

（六）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他材料。

第十二條貸款公司的籌建期最長(zhǎng)為自批準(zhǔn)確定之日起6個(gè)月。籌建期內(nèi)到達(dá)開(kāi)業(yè)條件的，申請(qǐng)人可提交開(kāi)業(yè)申請(qǐng)。

貸款公司申請(qǐng)開(kāi)業(yè)，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)提交以下文件、材料：

（一）開(kāi)業(yè)申請(qǐng)書(shū)；

（二）籌建工作報(bào)告；

（三）章程草案；

（四）法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資報(bào)告；

（五）擬任高級(jí)管理人員的備案材料；

（六）營(yíng)業(yè)場(chǎng)所全部權(quán)或運(yùn)用權(quán)的證明材料；

（七）公安、消防部門(mén)對(duì)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所出具的安全、消防設(shè)備合格證明；

（八）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他資料。

第十三條貸款公司的籌建申請(qǐng)，由銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局受理，銀監(jiān)局檢查并確定。銀監(jiān)局自收到完好申請(qǐng)材料或自受理之日起4個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不予批準(zhǔn)的書(shū)面確定。

貸款公司的開(kāi)業(yè)申請(qǐng)，由銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局受理、檢查并確定。銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局自受理之日起2個(gè)月內(nèi)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的確定。

第十四條貸款公司可依據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，在縣域內(nèi)建立分公司。分公司的建立需經(jīng)籌建和開(kāi)業(yè)兩個(gè)階段。

貸款公司分公司的籌建方案，應(yīng)事先報(bào)監(jiān)管辦事處備案。未設(shè)監(jiān)管辦事處的，向銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局備案。貸款公司在分公司籌建方案?jìng)浒负蠹纯砷_(kāi)展籌建工作。分公司的開(kāi)業(yè)申請(qǐng)，由銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局受理、檢查并確定，銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局自受理之日起2個(gè)月內(nèi)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的確定。

第十五條經(jīng)核準(zhǔn)開(kāi)業(yè)的貸款公司及其分公司，由確定機(jī)關(guān)頒發(fā)金融答應(yīng)證，并憑金融答應(yīng)證向工商行政管理部門(mén)辦理登記，領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照。

第三章組織機(jī)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)管理

第十六條貸款公司可不建立董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，但必需建立健全經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制。投資人可委派監(jiān)督人員，也可聘請(qǐng)外部機(jī)構(gòu)履行監(jiān)督職能。

第十七條貸款公司的經(jīng)營(yíng)管理層由投資人自行確定，報(bào)銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局備案。

第十八條貸款公司章程由投資人制定和修改，報(bào)銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局檢查并核準(zhǔn)。

第十九條貸款公司董事會(huì)負(fù)責(zé)制訂經(jīng)營(yíng)方針和業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃，未設(shè)董事會(huì)的，由經(jīng)營(yíng)管理層制訂，并經(jīng)投資人確定后組織實(shí)施。

第二十條經(jīng)銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局批準(zhǔn)，貸款公司可經(jīng)營(yíng)以下業(yè)務(wù)：

（一）辦理各項(xiàng)貸款；

（二）辦理票據(jù)貼現(xiàn)；

（三）辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓；

（四）辦理貸款項(xiàng)下的結(jié)算；

（五）經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)的其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)。貸款公司不得汲取公眾存款。

第二十一條貸款公司的營(yíng)運(yùn)資金為實(shí)收資本和向投資人的借款。

第二十二條貸款公司開(kāi)展業(yè)務(wù)，必需堅(jiān)持為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)的經(jīng)營(yíng)宗旨，貸款的投向主要用于支持農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

第二十三條貸款公司發(fā)放貸款應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持小額、分散的原則，提高貸款掩蓋面，防止貸款過(guò)度集中。貸款公司對(duì)同一借款人的貸款余額不得超過(guò)資本凈額的10%；對(duì)單一集團(tuán)企業(yè)客戶的授信余額不得超過(guò)資本凈額的15%。

第二十四條貸款公司應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)管理，建立科學(xué)的授權(quán)授信制度、信貸管理流程和內(nèi)部掌握體系，增加風(fēng)險(xiǎn)的辨認(rèn)和管理力量，提高貸款質(zhì)量。

第二十五條貸款公司應(yīng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，建立審慎、標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)分類制度和資本補(bǔ)充、約束機(jī)制，精確劃分資產(chǎn)質(zhì)量，充足計(jì)提呆賬準(zhǔn)備，真實(shí)反映經(jīng)營(yíng)成果，確保資本充足率在任何時(shí)點(diǎn)不低于8%，資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率不低于XX%。

第二十六條貸款公司應(yīng)建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，對(duì)內(nèi)部掌握?qǐng)?zhí)行情況進(jìn)行檢查、評(píng)價(jià)，并對(duì)內(nèi)部掌握的薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行訂正和完善，確保依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。

第二十七條貸款公司執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)一的金融企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，建立健全貸款公司的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度。

第二十八條貸款公司應(yīng)當(dāng)真實(shí)記錄并全面反映其業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況，編制年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，并由投資人聘請(qǐng)具有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)報(bào)告須報(bào)銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局備案。

第二十九條貸款公司應(yīng)當(dāng)按規(guī)定向銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表及其他資料，并對(duì)報(bào)告、資料的真實(shí)性、精確性、完好性負(fù)責(zé)。

第三十條貸款公司應(yīng)當(dāng)建立信息披露制度，按時(shí)披露年度經(jīng)營(yíng)情況、重大事項(xiàng)等信息。

第四章監(jiān)督管理

第三十一條貸款公司開(kāi)展業(yè)務(wù)，依法接受銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理，與投資人實(shí)施并表監(jiān)管。

第三十二條銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依據(jù)法律、法規(guī)對(duì)貸款公司的資本充足率、不良貸款率、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部掌握、風(fēng)險(xiǎn)集中、關(guān)聯(lián)交易等實(shí)施持續(xù)、動(dòng)態(tài)監(jiān)管。

第三十三條銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依據(jù)貸款公司資本充足狀況和資產(chǎn)質(zhì)量狀況，適時(shí)實(shí)行以下監(jiān)管措施：

（一）對(duì)資本充足率大于8%，且不良貸款率在5%以下的，可恰當(dāng)削減檢查頻率，支持其穩(wěn)健發(fā)展；

（二）對(duì)資本充足率低于8%、大于4%，或不良貸款率在5%以上的，要加大非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查力度，并催促其限期補(bǔ)充資本、改善資產(chǎn)質(zhì)量；

（三）對(duì)資本充足率降至4%以下，或不良貸款率高于15%的，適時(shí)實(shí)行責(zé)令其調(diào)整高級(jí)管理人員、停辦全部業(yè)務(wù)、限期重組等措施；

（四）對(duì)限期內(nèi)不能完成有效重組、資本充足率降至2%以下的，應(yīng)責(zé)令投資人適時(shí)接管或由銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)予以撤銷(xiāo)。

第三十四條銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)對(duì)貸款公司的資本充足狀況、資產(chǎn)質(zhì)量以及內(nèi)部掌握的有效性進(jìn)行檢查、評(píng)價(jià)，催促其完善資本補(bǔ)充機(jī)制、貸款管理制度及內(nèi)部掌握，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理

第三十五條銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)要求投資人強(qiáng)化對(duì)貸款公司的監(jiān)督檢查，定期對(duì)其資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行審計(jì)，對(duì)其貸款授權(quán)授信制度、信貸管理流程和內(nèi)部掌握體系進(jìn)行評(píng)估，有權(quán)依據(jù)貸款公司的運(yùn)行情況要求投資人追加補(bǔ)充資本，確保貸款公司穩(wěn)健運(yùn)行。

第三十六條貸款公司違反本規(guī)定的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)提示、約見(jiàn)談話、監(jiān)管質(zhì)詢、責(zé)令停辦業(yè)務(wù)等措施，催促其按時(shí)進(jìn)行整改，防范資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。

第三十七條貸款公司及其工作人員在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和管理過(guò)程中，有違反國(guó)家法律法規(guī)行為的，由銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)按照《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《商業(yè)銀行法》及有關(guān)法律、行政法規(guī)實(shí)施懲罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第三十八條貸款公司及其工作人員對(duì)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的懲罰確定不服的，可依法提請(qǐng)行政復(fù)議或向人民法院提起行政訴訟。

第五章機(jī)構(gòu)變更與終止

第三十九條貸款公司有以下變更事項(xiàng)之一的，需經(jīng)銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局批準(zhǔn)：

（一）變更名稱；

（二）變更注冊(cè)資本；

（三）變更住宅；

（四）修改章程；

（五）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他變更事項(xiàng)。

第四十條貸款公司有以下情形之一的，應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)解散：

（一）章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或者章程規(guī)定的其他解散事由顯現(xiàn)；

（二）股東確定解散；

（三）因分立、合并需要解散。

第四十一條貸款公司解散的，由其投資人根據(jù)《商業(yè)銀行法》和《公司法》及有關(guān)行政法規(guī)的規(guī)定實(shí)施。

第四十二條貸款公司因解散、被撤銷(xiāo)而終止的，應(yīng)當(dāng)向發(fā)證機(jī)關(guān)繳回金融答應(yīng)證，并按時(shí)到工商行政管理部門(mén)辦理注銷(xiāo)登記，并予以公告。

第六章附則

第四十三條本規(guī)定所稱農(nóng)村地區(qū)，是指中西部、東北和海南省縣（市）及縣（市）以下地區(qū)，以及其他?。▍^(qū)、市）的國(guó)定貧困縣和省定貧困縣及縣以下地區(qū)。

第四十四條外資金融機(jī)構(gòu)在農(nóng)村地區(qū)建立貸款公司，參照本規(guī)定執(zhí)行。

第四十五條本規(guī)定未盡事宜，根據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《商業(yè)銀行法》、《公司法》等法律、法規(guī)和規(guī)章執(zhí)行。

第四十六條本規(guī)定由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

貸款公司管理制度2

第一章總則

第一條為強(qiáng)化山東省小額貸款公司財(cái)務(wù)管理，標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)行為，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，完善小額貸款公司法人治理結(jié)構(gòu)，愛(ài)護(hù)小額貸款公司及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益，依據(jù)《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)章》（財(cái)政部令第42號(hào)）《財(cái)政部關(guān)于小額貸款公司執(zhí)行〈金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)章〉的通知》（財(cái)金〔〕185號(hào)）及國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，制定本制度。

第二條在山東省內(nèi)依法建立的小額貸款公司適用本制度。本制度所稱小額貸款公司，是指在山東省轄區(qū)內(nèi)由企業(yè)法人、自然人或其他社會(huì)組織依法出資建立的，不汲取或變相汲取公眾存款，以服務(wù)“三農(nóng)”和小企業(yè)為宗旨，從事小額放貸的新型地方金融組織。小額貸款公司擁有獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)，享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，以全部財(cái)產(chǎn)對(duì)其債務(wù)擔(dān)當(dāng)民事責(zé)任。

第三條小額貸款公司應(yīng)執(zhí)行國(guó)家法律法規(guī)和金融政策，在法律法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)開(kāi)展業(yè)務(wù)，自主經(jīng)營(yíng)，自負(fù)盈虧，自我約束，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，其合法的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受法律愛(ài)護(hù)，不受任何單位和個(gè)人的干預(yù)。

第四條小額貸款公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)本制度的規(guī)定及自身發(fā)展的需要，建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，設(shè)置財(cái)務(wù)管理職能部門(mén)，配備專業(yè)財(cái)務(wù)管理人員，運(yùn)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、預(yù)算、掌握、監(jiān)督、考核、評(píng)價(jià)和分析等方法，籌集資金，營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)，掌握本錢(qián)，分配收益，配置資源，反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，有效防范和化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，努力完成持續(xù)經(jīng)營(yíng)和價(jià)值最大化。

第五條各市、縣（含縣級(jí)市、市轄區(qū)，下同）財(cái)政部門(mén)（簡(jiǎn)稱財(cái)政部門(mén)）依法指導(dǎo)、管理和監(jiān)督本級(jí)小額貸款公司的財(cái)務(wù)管理工作。

第六條小額貸款公司的建立必需依據(jù)有關(guān)規(guī)定，經(jīng)省政府有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)，并依法在工商行政管理部門(mén)辦理注冊(cè)登記。

第七條小額貸款公司在完成工商注冊(cè)登記后30日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)向同級(jí)財(cái)政部門(mén)提交建立批準(zhǔn)證書(shū)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、驗(yàn)資證明、章程等文件的復(fù)印件備案。

小額貸款公司發(fā)生分立、合并、建立分支機(jī)構(gòu)，以及主要工商登記事項(xiàng)發(fā)生變更時(shí)，在依法完成工商變更登記后30日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)向同級(jí)財(cái)政部門(mén)提交有關(guān)變更文件復(fù)印件備案。

財(cái)政部門(mén)在收到小額貸款公司上報(bào)的備案資料后，應(yīng)妥當(dāng)保管并建立相應(yīng)檔案，作為財(cái)政部門(mén)強(qiáng)化對(duì)小額貸款公司財(cái)務(wù)管理和對(duì)其實(shí)施考核、績(jī)效評(píng)價(jià)、嘉獎(jiǎng)補(bǔ)貼、風(fēng)險(xiǎn)救助等各項(xiàng)政策的依據(jù)。

第八條小額貸款公司應(yīng)當(dāng)依法繳納各類稅費(fèi)。小額貸款公司財(cái)務(wù)處理與稅收法律法規(guī)規(guī)定不全都的，納稅時(shí)應(yīng)當(dāng)依法進(jìn)行調(diào)整。

第二章職責(zé)、職權(quán)

第九條小額貸款公司重點(diǎn)面對(duì)農(nóng)村中小企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作組織、個(gè)體工商戶和個(gè)人創(chuàng)業(yè)者提供貸款服務(wù)。小額貸款的資金運(yùn)用必需符合以下規(guī)定：

（一）根據(jù)山東省小額貸款公司試點(diǎn)的有關(guān)規(guī)定，堅(jiān)持“小額、分散”的原則發(fā)放貸款。貸款發(fā)放和回收主要通過(guò)轉(zhuǎn)賬或銀行卡等結(jié)算渠道，削減現(xiàn)金交易。

（二）在符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的前提下，貸款利率由借貸雙方自主商定。

第十條財(cái)政部門(mén)履行以下財(cái)務(wù)管理職責(zé)：

（一）監(jiān)督小額貸款公司執(zhí)行本制度以及其他財(cái)務(wù)管理規(guī)定，指導(dǎo)、催促小額貸款公司建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度；

（二）指導(dǎo)、催促小額貸款公司建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)掌握體系，監(jiān)測(cè)小額貸款公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及其營(yíng)運(yùn)狀況，監(jiān)督小額貸款公司財(cái)務(wù)行為；

（三）強(qiáng)化小額貸款公司財(cái)務(wù)信息管理，實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)，監(jiān)督小額貸款公司接受社會(huì)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估；

（四）制定并實(shí)施促進(jìn)小額貸款公司改革和發(fā)展的財(cái)政、財(cái)務(wù)政策，組織小額貸款公司財(cái)務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)；

（五）有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的其他財(cái)務(wù)管理職責(zé)。

第十一條小額貸款公司的投資者（簡(jiǎn)稱投資者）應(yīng)通過(guò)股東會(huì)、董事會(huì)或其他形式的治理機(jī)構(gòu)行使以下財(cái)務(wù)管理職權(quán)：

（一）執(zhí)行并催促經(jīng)營(yíng)者執(zhí)行國(guó)家有關(guān)小額貸款公司財(cái)務(wù)管理的規(guī)定；

（二）確定內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，明確經(jīng)營(yíng)者的財(cái)務(wù)管理權(quán)限；

（三）確定財(cái)務(wù)管理職能部門(mén)的設(shè)置；

（四）確定財(cái)務(wù)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算，確定籌資、處置重大資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)者酬勞、利潤(rùn)分配等重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)；

（五）對(duì)經(jīng)營(yíng)者實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督和財(cái)務(wù)考核，確定聘任或者解聘財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；

（六）確定聘用或者解聘承辦社會(huì)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估等業(yè)務(wù)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)；

（七）根據(jù)章程的規(guī)定，行使其他財(cái)務(wù)管理職權(quán)。

投資者可以通過(guò)制度標(biāo)準(zhǔn)、章程商定等方式，將投資者財(cái)務(wù)管理職權(quán)全部或者部分授予經(jīng)營(yíng)者。

第十二條小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)者（簡(jiǎn)稱經(jīng)營(yíng)者）根據(jù)規(guī)定行使以下財(cái)務(wù)管理職權(quán)：

（一）執(zhí)行國(guó)家有關(guān)小額貸款公司財(cái)務(wù)管理的規(guī)定；

（二）擬訂內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)掌握制度及貸款管理制度，經(jīng)投資者議定后報(bào)同級(jí)財(cái)政部門(mén)備案，并詳細(xì)組織實(shí)施；

（三）組織財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算草案，實(shí)施財(cái)務(wù)掌握、分析和考核；組織實(shí)施利潤(rùn)分配等財(cái)務(wù)管理方案；組織財(cái)務(wù)事項(xiàng)審批；

（四）組織繳納各類稅費(fèi)；

（五）執(zhí)行國(guó)家有關(guān)職工勞動(dòng)酬勞和勞動(dòng)愛(ài)護(hù)的規(guī)定，依法繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金等，保障職工合法權(quán)益；

（六）歸集財(cái)務(wù)信息，依法組織編制和報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；

（七）提請(qǐng)聘任或者解聘財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；

（八）協(xié)作有關(guān)機(jī)構(gòu)依法實(shí)施的審計(jì)、評(píng)估和監(jiān)督檢查；

（九）根據(jù)章程的規(guī)定，以及股東會(huì)或者董事會(huì)的要求，行使其他財(cái)務(wù)管理職權(quán)。

第三章資金籌集

第十三條小額貸款公司籌集資金，應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)資本金管理的規(guī)定，依據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)規(guī)劃擬定籌資方案，履行規(guī)定的程序。

第十四條小額貸款公司籌集的資本金，在持續(xù)經(jīng)營(yíng)期間，投資者除依法進(jìn)行轉(zhuǎn)讓外，不得以任何方式抽走。

小額貸款公司在籌集資本金活動(dòng)中，投資者繳付的出資額超出法定資本金的差額，計(jì)入資本公積；經(jīng)投資者決議后，資本公積可以用于轉(zhuǎn)增資本金。

第十五條小額貸款公司以借款等方式籌集資金，應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定，明確籌資目的`，考慮資金需求和債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，簽訂書(shū)面合同；小額貸款公司融入資金應(yīng)符合山東省小額貸款公司試點(diǎn)有關(guān)規(guī)定，并應(yīng)適時(shí)合理調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)，降低籌資本錢(qián)。

第四章資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)

第十六條小額貸款公司應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一管理資金賬戶，明確資金調(diào)度的條件、權(quán)限和程序。調(diào)度資金應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，依據(jù)有效合同和合法憑證辦理手續(xù)，不得私存私放資金。

第十七條小額貸款公司管理庫(kù)存現(xiàn)金及其他形式的現(xiàn)金資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)滿意流淌性要求，并掌握現(xiàn)金資產(chǎn)總量。

第十八條小額貸款公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度對(duì)合同進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，跟蹤履約情況，明確債權(quán)，按時(shí)清收應(yīng)收款項(xiàng)。

第十九條小額貸款公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定，定期清查核實(shí)各類固定資產(chǎn)，落實(shí)運(yùn)用和管理責(zé)任。

第二十條小額貸款公司發(fā)生的資產(chǎn)損失，應(yīng)當(dāng)按時(shí)核實(shí)，查清責(zé)任，追償損失，并根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

小額貸款公司以出售、出租、抵押、置換、報(bào)廢等方式處置資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，履行相應(yīng)程序。

小額貸款公司對(duì)外捐贈(zèng)應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，明確捐贈(zèng)的范圍和條件，落實(shí)執(zhí)行責(zé)任，嚴(yán)格辦理捐贈(zèng)資產(chǎn)的交接手續(xù)。

第五章本錢(qián)、費(fèi)用

第二十一條小額貸款公司應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身特點(diǎn)，根據(jù)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，強(qiáng)化本錢(qián)費(fèi)用預(yù)算約束，施行本錢(qián)費(fèi)用全員管理和全過(guò)程掌握。

小額貸款公司的本錢(qián)費(fèi)用支出應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定納入賬內(nèi)核算，不得違反規(guī)定進(jìn)行調(diào)整。

第二十二條小額貸款公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的支出，包括各項(xiàng)利息支出（含貼息）扣除答應(yīng)資本化的部分、手續(xù)費(fèi)支出、傭金支出、應(yīng)計(jì)入損益的各種準(zhǔn)備金和其他有關(guān)支出，應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定計(jì)入當(dāng)期損益。

第二十三條小額貸款公司的本錢(qián)核算，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格區(qū)分本期本錢(qián)與下期本錢(qián)的界限、本錢(qián)支出與營(yíng)業(yè)外支出的界限、收益性支出與資本性支出的界限。

小額貸款公司的本錢(qián)核算，應(yīng)當(dāng)以季（月）年為計(jì)算期。同一計(jì)算期內(nèi)，核算本錢(qián)和營(yíng)業(yè)收入的起止日期、計(jì)算范圍和口徑應(yīng)當(dāng)全都。

第二十四條小額貸款公司應(yīng)當(dāng)注意費(fèi)用支出與經(jīng)濟(jì)效益的配比，施行費(fèi)用預(yù)算掌握，確定必要的費(fèi)用支出范圍、標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷(xiāo)審批程序。

小額貸款公司應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化費(fèi)用支出約束，對(duì)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)款待費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、通訊費(fèi)、修理費(fèi)、董事會(huì)經(jīng)費(fèi)等施行重點(diǎn)監(jiān)控。

小額貸款公司的業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)款待費(fèi)一律按規(guī)定據(jù)實(shí)列支，不得預(yù)提。

第二