財務報表的基本方法

財務報表分析第一部分：財務報表分析概論財務報表分析的概念財務報表分析對象財務報表分析方法基本財務比率財務報表分析的重點一、財務報表分析的概念財務報表分析是指以財務報表和其他資料（報表附注、財務情況說明）為依據(jù)和起點，采用專門方法，系統(tǒng)分析和評價企業(yè)的過去和現(xiàn)在的財務狀況、經(jīng)營成果及其變動，目的是了解過去、評價現(xiàn)在、預測未來、幫助各利益關系人改善決策。

二結、花財巷務哀報柿表莫分羨析悠的低對您象財耀務曉會矮計喝報查表赤：資派產(chǎn)匯負鑄債走表搏、轟利針潤格表鳳、昨現(xiàn)很金仁流丈量抄表府、銜所臺有磚者辨權撒益榴變賭動劍表諷。會夸計謊報猜表監(jiān)附秘注秧：是喂對穩(wěn)在拐資彩產(chǎn)表負盛債放表琴、誼利滋潤誼表戴、時現(xiàn)蓄金琴流金量愈表莫和羨所只有厭者雞權換益址變務動艦表含等屑報饒表氣中持列渡示賭項杰目薄的途文誦字爐描焦述戶或范明港細翠資斯料傭，危以堪及代對潮未隔能殊在漁這哥些拖報恒表便中腎列訓示頌項黃目經(jīng)的彩說財明皺等閘。渣包妄括慎：“會沉計占政詞策物、檔會蹲計圾估冤計富和識會彈計惑報摩表息編府制具方悟法刷說養(yǎng)明”、“會瓜計紹報隊表猶的調項菠目亮注走釋”、“關案聯(lián)悔方失關覆系共及支交映易”、“或至有種事沒項”、“資頂產(chǎn)給抵蜓押細說滲明”、“資收產(chǎn)塊負間債讓表我日風后嶺事薪項”、“債拜務四重岡組些事賓項”等零。財逆務兇情咳況倦說累明遞：包資括公財司透基愁本窩情個況憂簡懇介競；嗎會蜂計奪數(shù)除據(jù)浸和殼業(yè)室務倆數(shù)置據(jù)漫摘貸要匙；返股秧本蒸變室動發(fā)及牌股范東得情蝕況芳；護公駝司憑董政事委、樂監(jiān)斑事惰、標高起級藝管初理永人臺員楚和紀員千工噸情市況爽；泊公廊司黨治糊理散結疲構寇；歐股象東農(nóng)大踏會撤情協(xié)況酸簡悄介輛；次董抓事緣瑞會挖報猛告仍；貼監(jiān)鍛事捧會慰報須告淡；繡重纏大剩事生項射等筑。（梳一迷）越資柔產(chǎn)離負喪債捉表資產(chǎn)期末數(shù)年初數(shù)負債和所有者權益期末數(shù)年初數(shù)流動資產(chǎn)：流動負債：貨幣資金短期借款交易性金融資產(chǎn)應付票據(jù)應收票據(jù)應付賬款應收賬款預收款項其他應收款應付職工薪酬存貨應交稅金流動資產(chǎn)合計流動負債合計非流動資產(chǎn)：非流動負債：可供出售金融資產(chǎn)長期借款持有至到期投資應付債券長期股權投資長期應付款長期應收款預計負債投資性房地產(chǎn)非流動負債合計固定資產(chǎn)負債合計在建工程所有者權益：無形資產(chǎn)實收資本（股本）開發(fā)支出資本公積商譽盈余公積長期待攤費用未分配利潤

非流動資產(chǎn)合計所有者權益合計資產(chǎn)總計負債和所有者權益總計（喉二幫）擺利欺潤倦表項目本年金額上年金額一、營業(yè)收入減：營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加銷售費用管理費用財務費用

資產(chǎn)減值損失

加：公允價值變動收益（損失以“—”號填列）

投資收益（損失以“—”號填列）

其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益二、營業(yè)利潤（虧損以“—”號填列）加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出其中：非流動資產(chǎn)處置凈損失

三、利潤總額（虧損總額以“—”號填列）

減：所得稅費用

四、凈利潤（凈虧損以“—”號填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀釋每股收益（憲三液）棋現(xiàn)市金晴流黃量惑表項目本年金額上年金額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金收到的稅費返還收到的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項稅費支付的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資所收到的現(xiàn)金取得投資收益所收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到的其他與投資活動有關的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流入小計（濱三抖）富現(xiàn)惜金因流震量弟表項目本年金額上年金額購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付的其他與投資活動有關的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流出小計投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流入小計償還債務支付的現(xiàn)金分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流出小計籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額四、匯率變動對現(xiàn)金的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額（花三瘡）衛(wèi)現(xiàn)鈴金短流池量撇表預補勻充撐資賭料項目本年金額上年金額1．將凈利潤調節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：凈利潤加：資產(chǎn)減值準備固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊無形資產(chǎn)攤銷長期待攤費用攤銷處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（收益以“－”負號填列）固定資產(chǎn)報廢損失（收益以“－”負號填列）公允價值變動損失（收益以“－”號填列）財務費用（收益以“－”號填列）投資損失（收益以“－”號填列）遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號填列）遞延所得稅負債增加（減少以“－”號填列）存貨的減少（增加以“－”號填列）經(jīng)營性應收項目的減少（增加以“－”號填列）經(jīng)營性應付項目的增加（減少以“－”號填列）其他經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額（火三牢）系現(xiàn)松金另流陳量那表券補撫充舅資租料項目本年金額上年金額2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動：債務轉為資本一年內(nèi)到期的可轉換公司債券融資租入固定資產(chǎn)3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況：現(xiàn)金的期末余額減：現(xiàn)金的期初余額加：現(xiàn)金等價物的期末余額減：現(xiàn)金等價物的期初余額現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額三蜜、移財剖務連報吵表畫分金析藍的朋方揉法財?shù)絼斩讏蠡砣蟹之嬑鼋〉馁p基沿本陳方別法掠是盞比燒較制分菠析燈法的。按竹比堡較玩內(nèi)屢容流分豬類謙：帆（1）困總瘦量激比皆較叔；疲（2）跨結晉構宗比磁較皂；某（3）摧財輕務脈比柱率值比亦較吹。按鼠比惱較不對跨象掛分棗類礙：寒（1）蓬趨肆勢綠比錘較階：兩同河歷偉史健比朝；簡（2）賴橫什向罵比弓較歸：冤同旦類帆企能業(yè)銹相香比期；棒（3）癥差鹿異作比匹較諒：效與憑計縱劃刃預悉算橫比添。四栗、悟基嫩本高的紗財烏務歐比叢率反涌映格企糖業(yè)奧短飲期脈償龍債走能畢力揪的傳比隔率反攝映店企眼業(yè)費長不期膀償滅債篇能答力岡的突比刪率反很映鑰企銅業(yè)水資吵產(chǎn)沃管往理草能即力喪的促比攀率反淺映醉企北業(yè)絞獲宋利紐奉能誤力童的還比逢率反績映籮企純業(yè)艇收怒現(xiàn)具能羅力寺的萌比解率反慕映碑企沉業(yè)欄市寫場傲價騙值移的封比爛率（農(nóng)一谷）斑反錦映烏企掌業(yè)輝短放期或償效債鈔能東力家的校比歸率流陡動生比道率服=廊流破動寒資調產(chǎn)爪/輝流橋動濁負談債眨（作懇用前：挪反照映鉗企選業(yè)萬對躍短廚期柴性返債麗務腎的僅保對證劇程卻度瓶；退參起考避標產(chǎn)準顆值所：趁一護般涉為2朋.惰0，介行創(chuàng)業(yè)塔性脾質孕不鐮同蝕，蘇比極率腥的歉標漂準河不敵同窮；替影折響鏡因結素岔：禾流膽動賣資滋產(chǎn)究的同結符構掛和蝕流糟動臭性甲）速稈動善比限率蜂=扶速嫁動叨資吵產(chǎn)脂/晚流鞏動后負看債（膝速易度秧資稻產(chǎn)粉=擔流姻動斃資榨產(chǎn)禁-宏存她貨聲；怖作賭用惠：糊反繡映瓣企由業(yè)橋對訴短裂期喬性島債脾務創(chuàng)支惕付奪能艙力喊的蘇迅忙速幫性乓；銹參照考嶼標飾準膜值槳：球一臂般薯為1起.棒0，逗行苦業(yè)欣性便質勢不踢同摘，椅比制率淡的趴標縱準敬不番同欣；透影避響歇因塌素守：仍應揭收宿賬科款詠的籠流灶動借性接）現(xiàn)隨金渴比晌率策=減現(xiàn)失金冷/同流創(chuàng)動個負峰債（差作樣用球：傭企熱業(yè)秘在酬最嶺壞寬情賣況杰下孔償睛付壯流柿動襖負扎債遞的誕能暖力爺；拔一莖個穩(wěn)極域短叔的奪債尸權概人霉可糖能尸對疼該企指謎標結感牲興梁趣匹）（亮二冬）么反貍映該企話業(yè)既長努期族償創(chuàng)債蜓能羊力岸的雁比解率資鐵產(chǎn)齒負菜債虧率沒=霧負顧債揀總禮額街/哲資忌產(chǎn)瓜總臘額島（作俘用搞：革反研映資鵲產(chǎn)訪對卷債羊務隨的喘償隆還叢保接障控程此度旋和毯債肅務況對雀資齒產(chǎn)領的法資燦金惱支擱撐燒程蔑度；科參樸考嘆標冠準賤值竿：罩（1）螞債鉆權艘人螺：答要神求余比踩率頌越慘低療越含好杠。妙（2）樹股顏東廈：顧要禮求椅比基率歲越暗高共越關好含，駕前秒提救：麥總爽資僅本湖報壇酬餅率違＞言借諷入富資漂本擾利鄉(xiāng)豐息鈔率寫。堅（3）嶄經(jīng)裕營當者講：趴要協(xié)求張保覆持繡恰華當柱的靜資捧本扮結斃構熊。竭一尼般跪認謊為慕該向指視標凈應窄維稼持傭在5餃0雷%左譽右夜，堪行漁業(yè)枝性現(xiàn)質要不乒同陪，上比污率疊的督標礎準鄭不逼同薪；數(shù)相并關徒的這比綢率揉：紹（1）兄負右債倍—母權宮益梨比濕率躁=奇負功債猴總粥額竿/室所扶有男者繳權拍益微總果額睡；介（2）歪權仆益茫乘巡壽數(shù)披=汽資玩產(chǎn)勺總澇額碼/谷所纖有誓者濟權那益破總膊額研）利恭息嘉保膏障紛倍嗚數(shù)悲＝若息脾稅神前袖利扣潤棉/音利俘息年費刪用（麻作梨用災：末反繪映嚇企叼業(yè)際用其經(jīng)魂營爺收軟益牛支彈付零利題息呈的酷能作力及；義參伏考詳標說準評值滴：考至強少攜要馬大癥于1，險一央般諷應京在3以極上巡壽）（坊三用）吧反校映鈴企陳業(yè)幼資怖產(chǎn)強管收理駕能噸力塌的飲比向率存怨貨富周碑轉懷率曠＝的銷位售渾成肌本宅／填存征貨存索貨運周練轉齊天木數(shù)酒＝掘3睜6方5潤／挺存序貨熄周隊轉賞率應辯收孟賬媽款群周郵轉爛率跳=安銷倘售體收嫩入銹／鋤應映收省賬琴款應僻收形賬以款哄周產(chǎn)轉抬天鵲數(shù)獄＝梳3愧6市5晶／犬應民收災賬座款方周購轉做率經(jīng)全營已周涼期兩＝賭存突貨穗周坐轉奶天冊數(shù)柴＋引應恥收膝賬閱款中周帳轉躬天玻數(shù)應艷付殺賬壯款儀周曲轉規(guī)率示=廈銷紐奉售馬成開本值／悔應逝付鉆賬撓款應旺付升賬羅款痰周渾轉眨天病數(shù)圍＝撒3房誠6腔5許／告應恰付聞賬井款摔周幫轉財率現(xiàn)星金建周分期努＝汗經(jīng)少營富周古期編－徐應涼付連賬床款椒周窮轉古天雞數(shù)流終動坦資盞產(chǎn)閣周卡轉包率晉＝館銷恢售涌收輪入翠／蝴流臣動砍資敢產(chǎn)固姿定六資腎產(chǎn)填周晶轉容率憐＝年銷呈售榮收最入使／吼固到定典資池產(chǎn)總習資鵲產(chǎn)朵周典轉視率妹＝績銷需售中收井入浸／燦總半資蘋產(chǎn)經(jīng)察營水周愈期艱和軍現(xiàn)晉金駛周閃期歪的吐概挺念經(jīng)淘營確周怨期忠：是楊從白購狹買洽存解貨針一請直百到革收坑到全現(xiàn)媽金融的字時正間調?，F(xiàn)鏈金臟周硬期譯：是晃從是對披外喝支嘉付墾現(xiàn)葬金給一滲直更到頓收務到直現(xiàn)怨金努的準時禍間鄙。購約買孔存郊貨銷蒜售霸存根貨存執(zhí)貨乳期遵間應愿收盛賬普款棗期沾間應艦付累賬界款擱期柜間現(xiàn)況金完周吹期支繞付怠現(xiàn)扔金收臥到賢現(xiàn)刻金經(jīng)歸營笑周端期案桑例深1夏：產(chǎn)現(xiàn)仍金說周太期兔的客競巴爭1鎮(zhèn)9跑9橋7硬年磚，鋒南滋達喝克輛塔娛州澇的關個狀人肆電葡腦喬制葵造稍商G瘡a吩t扭e漢w擴a傳y遇蛇到戶了火一栗個逼問車題改。眨因布為誦沒喜有瓦實圈現(xiàn)閉預豬期掏銷襯售惹計竟劃退，蛋使踏存崗貨倦激黎增尤，矩而錦這誤些樹額捐外訊的做存偷貨腹占區(qū)用階了G瞇a寄t鑰e執(zhí)w曬a報y陣1輸.否6億甜資以金樹。競同英時偶，G葡a悲t歸e勵w嶼a罵y的裁一刊些貞競惡爭樓者年也采在遭為譯它示們礎自飲己艘的翁問運題舍而倉煩摸惱嫁。概蘋乏果蠶電恭腦康不男得私不鑼進減行衫長偵時豈間倒的傷復洲蘇冷活豆動興，銳康聚柏涼也梅正坦在騙作誕努頁力擴，遼因撫為摔它仇原孤來伐通烤過塑經(jīng)降銷遠商炭的法銷析售氧方肚法燭已追不蠟適截應融行對業(yè)線標肯準餐。那那來么漆，含誰肌是脫這移些華公哭司揚的團追陵隨堡對迫象撞？鞭答慰案伴是奶戴石爾惕。棒原星因努何版在乏？答讓算我劍們份來億看域看墓這漏4隔個忙公抗司命1臉9梯9香8勢會喘計找年耍度致的糞經(jīng)芝營默周需期寸和攝現(xiàn)抽金庫周聲期潑。公司應收賬款周轉天數(shù)存貨周轉天數(shù)經(jīng)營周期應付賬款周轉天數(shù)現(xiàn)金周期Gateway3014443410蘋果電腦5323764432康柏432366588戴爾4475162-11案日例漏1拾：背現(xiàn)格金楚周眨期持的甚競燈爭G刷a柱t起e振w遷a麥y的預存樹貨溝問轉題遙相童對眉而侮言守也疲許堅不撫是小很云明推顯呈，靜因偽為河它溪的雷存補貨膨周吵轉扎天蜘數(shù)沒只普有結1礙4錦天活，暫但毒仍林然喊是蔑戴拒爾澆的脂兩鄉(xiāng)豐倍左，膛戴頑爾換的悟存徹貨療周抬轉挺率猶比膚康羨柏役和李蘋乳果咱電仆腦垃快熟兩突倍您。漫而擁且謎，懸盡話管G藝a混t燭e團w揭a意y經(jīng)蘋營緞周睡期剝是緒最探短購的景，塔但使是臨它盞還湖是棗不皮能休和舒戴雀爾怨-果1液1頓天窗的擁現(xiàn)漂金錫周鎖期死相俊提固并琴論氏。腐蘋期果席電鹽腦字現(xiàn)若金伴周孔期沙是頃3大2送天葡，寨在冊這遭個擋領賺域鋼是搶最仍差餃。恩戴廊爾乞的孩營館運蜂效罪率勞當詞然泥刺錢激錄了留它巴的瞇競穿爭糊者重。政自藥從節(jié)1券9套9擔8穿年嚼以棕來催，夢蘋挨果輸電誦腦山已隸經(jīng)多品濫嘗耕了脊重監(jiān)新乳崛齊起丑的烏喜顧悅遭，咐而駁康長柏壩也煌削踏減翻了聯(lián)很哥多擠的買經(jīng)當銷勒商久，痕努用力蹦成活為悠更恨接辦近學訂批單矮生帽產(chǎn)磨的英銷糧售巴者況。廣2些0魔0刻1燈會職計婆年陪度量末俯，跪4插個詳公默司薯情蛋況睬如頌下楚：公司應收賬款周轉天數(shù)存貨周轉天數(shù)經(jīng)營周期應付賬款周轉天數(shù)現(xiàn)金周期Gateway17122934-5蘋果電腦4825086-36康柏6225875631戴爾2943369-36案僻例搜1氏：雷現(xiàn)嘴金數(shù)周國期吳的綠競斤爭這科些荷數(shù)耐字朋的秤變優(yōu)化右十偽分便明設顯友。螺除識了華康包柏斷，余所針有消公趁司折都窩加彈速流了盞應黃收始賬延款適回躺收公期劉和唯延暖緩咱支擔付腰供擺應丟商稠貨強款趴期訴。耍除冊了寫康為柏幣，潛其茂他通的襪公察司振都董已浙經(jīng)舒能鋒夠傍提弊高豬它截們懇的濁存同貨騙周況轉錄率理，葵減編少波經(jīng)市營趁周需期粘和誘現(xiàn)啟金結周厘期脊。朋也講許伙蘋懷果斧電兩腦光發(fā)冊生羨的竿變只化午最材令傳人膏驚賭訝綠，拖它呀的痛存逢貨羅周宇轉螞天余數(shù)素只色有烤2仁天它，剃現(xiàn)吧金固周汪期奮被盤縮勉短曠至綠-借3達6幸天登。沒通趨過佩這雷些秧數(shù)螺據(jù)端，棋我餐們現(xiàn)就皺不小會支對寸蘋推果扎電答腦勸1復9丑9彩8艘年焰以驗來撒取剩得壞的識利音潤怒成翁就營感驅到急驚源訝唯了遙。梳同駱樣寬，匯盡抵管賀戴竭爾盒和G芝a菊t彼e努w勺a艦y也哪有殘顯齊著牽的源改悔善鏡，及但爭兩堤者室的插存放貨脊周調轉遙天泛數(shù)雜還茅有摩進埋一杰步戲縮恒短因的悔余神地夸。像窗這虧些抄比械率邁在梳不奮同牽行寫業(yè)振可存能凳會層差泰別畝很俊大轟。持比擇如和，城2源0酒0均1儀年滔航蠅天女器犬制尿造捷商滑波戴音愿公驕司識，健經(jīng)份營稼周地期撒是剖3臣4殖4造天幣，紅現(xiàn)根金緒周畜期遭卻紅因翼為睡4陷3察5非天壤的峰應還付煮賬抬款項周銷轉簡天詞數(shù)靠而征只萬有燃-罪9江1貴天紀。刷網(wǎng)遇上搜零獻售鉆商欠亞戚馬枕遜私公乳司舍一咽向裙有加著串良倚好趣的般現(xiàn)賀金盒周虎期俱。約2抵0濱0責1田年腔，框亞敬馬綿遜麻花領2逼5繭天照銷雜售鐘存魚貨盈，恰但幫是布它認卻姐平油均榮花絮7壓3股天水支秀付胳貨驚款摸給幅供顧應草商囑。啟同毅時愚，禍亞胃馬俱遜料在寄收丑回宴它使的挪銷威售勵款霸時湯，暮基說本帆上廉是貸通蒸過楊信梢用陣卡漸處胖理寧器贈馬遮上兼結悶算您的總，冊所配以諸沒球有柴應毒收落賬涂款府。宇因隱此滴亞逝馬鄉(xiāng)豐遜膠的班經(jīng)歉營每周拼期架和砌它終的康存產(chǎn)貨繪周貓轉奴期竊是葬一掃樣尸的仙。腳2敲0塵0波1聞年否它蔬的崇現(xiàn)對金窗周皆期兇是竭-私4朵8看天冒。（群四香）弦反銷映具企赤業(yè)涌獲惡利魚能吉力弱的護比例率與波銷稍售切額攪有寇關照的珠獲域利姑能舉力等比理率飼：銷象售濃毛賺利身率泳＝棗（液銷輪售雀收歡入上－累銷缸售趴成蔥本屯）此／你銷指售蕩收稈入銷爽售被凈仆利移率況＝驚凈陸利以潤籍／咐銷領售養(yǎng)收諸入與違投聯(lián)資殺額伐有宵關部的勁獲懼利廊能侍力為比丘率棵：資巡壽產(chǎn)探報海酬疫率液（R攝O艇A若）欲=凈貍利會潤耗（列或E叨B蠻I圖T歇）掘／總糾資困產(chǎn)（懷注貓：瀉前胃者粱稱偏為晌資駐產(chǎn)懷凈透利位率劉；遠后澆者月稱轎為生總遍資枯產(chǎn)狠報則酬郵率除）權餓益弱報歐酬宵率爪（R弄O海E翠）儀=凈艦利的潤傘／虛所雀有查者枯權汪益爹總腿額（怒注斑：腿權陵益舅報種酬刻率彎又貌稱約凈園資誰產(chǎn)威收腳益管率右）有秤關著比鄭率因之徹間下的使關呈系聰：資跨產(chǎn)薯報擾酬當率=岸銷釘售倉凈鵝利章率女駐總匠資暫產(chǎn)邪周己轉鉗率權卷益匠報托酬快率=資觀產(chǎn)桐報付酬居率叫權豆益濕乘會數(shù)科=灘銷細售趴凈臺利勁率磚蘇總垮資賣產(chǎn)蒜周拌轉早率臭終權賣益平乘肆數(shù)案替例哄2極：周校轉明率吸比煤利破潤糧率徒重思要資瘡產(chǎn)蠅報眉酬思率鏈＝哈銷托售纖凈臣利菜率×即總姻資蹄產(chǎn)周龍轉虧率等。什伙么需叫賢做夜掙廚錢既呢病？薯利方潤鋤總樹額葉放胖到管口吃袋示里晚就孩掙救錢折了諒。但繼是街別出忘膊了絹另白外類一猜個他變浮量—婦—周抖轉惱率增。腹一策般煤大拒家貢都匠會肌想忌利放潤物率揉，瀉而頭看谷不稀到景周男轉要率追。梳利吐潤脖率灣高崗不螞一衫定追能酷賺幣錢娃，討周瓦轉沾率顛才中重楊要幸。距沃滴爾溝瑪挎是豆經(jīng)梢銷殿商慎，殖一鹽塊敢錢籍的帳成搬本攤投悠進窩去鋪，行一膨塊兼錢湊的遇利貍潤別周低轉謙一身次2廣%的弄毛往利饅并農(nóng)不提高勤，待但輔是胸別獵忘軟了胃一件塊令錢澡資謀產(chǎn)黎一翠年哀周稼轉2膊4次砍。紗那棵一括塊徹錢殖資粉本穴一切年父就饅掙養(yǎng)四司毛簡八辜分爛錢醒。耗這揚是握沃舌爾努瑪剃掙削錢議的燙原逗因透。（逼五垂）旺反像映夜企授業(yè)識收泥現(xiàn)悶能豆力鴉的亞比尖率銷湯售頑收擱現(xiàn)緒率堪＝顫銷葛售謀商絮品尖、丑提投供漫勞男務止收脊到享的呢現(xiàn)靈金忘／頑銷終售貍收酒入資忠產(chǎn)蜜的謀經(jīng)瘦營鞏現(xiàn)倒金念流掠量豬回潮報械率講＝導經(jīng)撿營壩活膛動顯產(chǎn)腸生更的年現(xiàn)壁金畢流攜量擾凈雄額漁／第總畫資狠產(chǎn)每真股宏經(jīng)駛營政活隔動藝現(xiàn)菜金披流味量欲＝圣經(jīng)推營至活貝動礙產(chǎn)勉生理的譽現(xiàn)皮金對流夾量轉凈扒額梳／燃發(fā)嘩行雹在資外落的枯股蠟票索數(shù)緩量營懷業(yè)衫利奏潤粱的腦經(jīng)奏營捉活斜動鞏現(xiàn)趴金炸流錢量呀＝靠經(jīng)臥營襖活懷動轉產(chǎn)新生槍的扇現(xiàn)敲金老流送量價凈鎮(zhèn)額之／菌營擠業(yè)犬利君潤（胳六觸）印反堆映流企斃業(yè)克市源場犁價悔值軋的蘇比厚率每池股牢收乏益暮（E斬P酒S傲）稱＝凈甜利璃潤蜻／旺發(fā)彎行知在嶼外冰的催股熔票房誠數(shù)珠量市悶盈糠率鋒（P錯E游）樹＝每修股說市痛價棗／域每殖股久收斜益每別股月賬上面膏價哲值＝股掀東狡權則益問總縱額摸／款發(fā)輝行培在宰外湖的怒股武票壓數(shù)困量市蓋凈煎率＝每續(xù)股退市特價怕／紀每巖股舉賬全面念價冷值五粒、揉財崗務縱報暖表悅分然析噴的運重格點資摸產(chǎn)陣負摸債運表粘分件析誦的饞重歷點利豬潤屑表饅分仙析相的趣重受點現(xiàn)昆金割流迷量危表做分小析賺的鄙重央點（叼一醫(yī)）己資鉤產(chǎn)休負辮債林表高分毒析鳴的陜重附點現(xiàn)明金喘不惹足累：企器業(yè)校最鎮(zhèn)嚴腥重墾的釀財水務頓危霞機繪。鋤企轟業(yè)雷的翻流樸動勇現(xiàn)