內(nèi)部工作安排3篇(通用)

第頁共頁內(nèi)部工作安排3篇(通用)人的記憶力會隨著歲月的流逝而衰退，寫作可以彌補記憶的缺乏，將曾經(jīng)的人生經(jīng)歷和感悟記錄下來，也便于保存一份美妙的回憶。范文怎么寫才能發(fā)揮它最大的作用呢？這里我整理了一些優(yōu)秀的范文，有所幫助，下面我們就來理解一下吧。內(nèi)部工作安排篇一集團公司非常重視內(nèi)部控制制度的建立，這些制度的有效執(zhí)行對進步集團公司管理程度和各階段開展目的的實現(xiàn)起到了積極的促進作用。但是，從我們對股份公司、****公司等單位內(nèi)控體系建立調(diào)研的情況，以及國務(wù)院國資委對中央企業(yè)開展內(nèi)控體系建立的總體要求看，目前的各項管理制度還沒有真正融為一體，成為一套系統(tǒng)化的體系。由此導(dǎo)致了職能部門之間管理界面不明晰、管理責(zé)任不到位;下級單位對上級多頭匯報、多頭請示;同級業(yè)務(wù)單位之間業(yè)務(wù)穿插，工作標(biāo)準(zhǔn)參差不齊。這些問題和矛盾的存在，制約著集團公司整體科學(xué)管理程度的進一步進步，與集團公司的戰(zhàn)略開展目的也不相適應(yīng)，需要我們對現(xiàn)有的各項管理制度進展梳理并系統(tǒng)化，以形成一套科學(xué)、完好的制度化體系。內(nèi)部控制是由企業(yè)決策層、管理層和其別人員施行的，為實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略開展目的提供合理保證的過程。建立健全和不斷完善內(nèi)部控制體系是國內(nèi)外企業(yè)長期管理理論經(jīng)歷的結(jié)晶，有助于約束和標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)管理行為的根本準(zhǔn)那么，有效躲避風(fēng)險?！笆晃濉逼陂g，集團公司將以保障國家油氣平安供給為己任，突出施行資、市場和國際化戰(zhàn)略，率先建成一流的社會現(xiàn)代化和具有較強國際競爭力的跨國企業(yè)集團。隨著集團公司的開展，尤其是施行國際化經(jīng)營戰(zhàn)略，客觀上需要集團公司理順內(nèi)部管理流程，針對關(guān)鍵的風(fēng)險控制點，采取積極穩(wěn)妥可行的措施，建立起一套科學(xué)、有效的內(nèi)部控制體系，增強抵御內(nèi)外部風(fēng)險的才能，為實現(xiàn)集團公司的整體協(xié)調(diào)開展目的創(chuàng)造合適的環(huán)境和氣氛。內(nèi)部控制是企業(yè)科學(xué)管理的重要內(nèi)容，是實現(xiàn)企業(yè)目的的重要依托。建立并認真執(zhí)行一套設(shè)計科學(xué)、簡潔適用、運行有效的內(nèi)控體系，將有助于企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)和掌握經(jīng)營管理中的突出風(fēng)險，有助于企業(yè)強化內(nèi)部管理控制措施，有助于用標(biāo)準(zhǔn)和制度約束管理行為，有助于企業(yè)整合優(yōu)化內(nèi)部資配置，進步資的使用效率和效果。通過對內(nèi)控體系的長期有效執(zhí)行和不斷完善，將使集團公司各個層面的各項經(jīng)營活動處于受控狀態(tài)，全面提升集團公司的科學(xué)管理程度。建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善法人治理構(gòu)造是實現(xiàn)集團公司開展目的的重要組織保障。這就要求必須推行內(nèi)控體系建立，標(biāo)準(zhǔn)出資人與經(jīng)理人之間的代理關(guān)系和受權(quán)管理，明確各自的職責(zé)和權(quán)限，強化信息獲取、傳遞和溝通，促使被投資企業(yè)實現(xiàn)信息的透明化和信息披露的完好、充分、必要，使集團公司可以從管理上、制度上形成一套躲避風(fēng)險的運行機制，及時獲取充分有效的信息用于分析^p和化解面臨的各種風(fēng)險，施行有力監(jiān)視，增強有效防范風(fēng)險的才能，防止出現(xiàn)內(nèi)部人控制或降低內(nèi)部人控制的程度，以維護集團公司作為出資人的權(quán)益。近年來，越來越多的企業(yè)將內(nèi)部控制制度作為企業(yè)管理的主要手段，內(nèi)部控制制度的建立受到了廣闊企業(yè)的高度重視，我國企業(yè)在內(nèi)部控制制度的設(shè)計領(lǐng)域開展了卓有成效的理論，獲得了長足的進步。但是由于經(jīng)歷缺乏、內(nèi)部控制制度設(shè)計人員素質(zhì)不高等原因，在現(xiàn)階段，我國企業(yè)的內(nèi)部控制制度設(shè)計從總體上看質(zhì)量不高，對內(nèi)部控制各要素的設(shè)計不系統(tǒng)、不科學(xué)，企業(yè)的內(nèi)部控制制度設(shè)計仍存在著諸多誤區(qū)，主要表如今以下幾個方面：第一，企業(yè)在進展內(nèi)部控制制度設(shè)計時忽略了施行本錢問題，雖然制定出了嚴(yán)謹?shù)膬?nèi)部控制制度，但是實行該制度所花費的本錢超過了因此而產(chǎn)生的經(jīng)濟效益，缺乏可操作性，得不償失。第二，企業(yè)在進展內(nèi)部控制制度設(shè)計時過于注重制度的文字編寫，忽略了制度的執(zhí)行和其作用的發(fā)揮，使制度流于形式，有的企業(yè)甚至將制定內(nèi)部控制制度作為應(yīng)付相關(guān)部門檢查、審計的手段，沒有真正意識到企業(yè)內(nèi)部控制制度的.重要性。第三，企業(yè)在進展內(nèi)部控制制度設(shè)計時對內(nèi)部控制監(jiān)視機制設(shè)計的重視程度不夠，導(dǎo)致對企業(yè)內(nèi)部控制的監(jiān)視薄弱，難以確保制度的執(zhí)行和其有效性。由于監(jiān)視的失效容易出現(xiàn)“內(nèi)部人控制”的現(xiàn)象，將影響全體企業(yè)員工的控制意識和行為，嚴(yán)重的甚至導(dǎo)致內(nèi)部控制的失敗。第四，對已經(jīng)制定的內(nèi)部控制制度，很多企業(yè)未能根據(jù)企業(yè)的開展?fàn)顩r及時對內(nèi)部控制制度作出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，致使內(nèi)部控制制度不適應(yīng)企業(yè)的開展，難以對企業(yè)新的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進展有效控制。第五，在內(nèi)部控制制度的設(shè)計中忽略了人的因素，須知無論如何完善的制度，最終還是需要人去執(zhí)行，假如內(nèi)部控制制度未得到員工的認同和理解，那么制度最終會淪為一紙空文。企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計的優(yōu)劣將直接影響內(nèi)部控制制度執(zhí)行的有效性，因此，在進展企業(yè)內(nèi)部控制制度的設(shè)計過程當(dāng)中，應(yīng)該防止走入設(shè)計誤區(qū)，并抓住設(shè)計要點進展制度設(shè)計，以確保企業(yè)內(nèi)部控制制度的科學(xué)合理。企業(yè)內(nèi)部控制制度首先需要有明確的控制目的?？刂颇康氖枪芾斫?jīng)濟活動的根本要求、施行內(nèi)部控制的最終目的，同時也是評價內(nèi)部控制的最高標(biāo)準(zhǔn)。簡單來說，設(shè)置企業(yè)內(nèi)部控制目的解決了企業(yè)為什么要進展控制的問題，為內(nèi)部控制指明了努力的方向。在企業(yè)內(nèi)部控制制度的設(shè)計中，企業(yè)內(nèi)部控制目的的定位應(yīng)該與企業(yè)的開展戰(zhàn)略相結(jié)合，應(yīng)該把握控制目的的動態(tài)性、層次性和全面性的特征進展設(shè)計。眾所周知，處于不同開展階段的企業(yè)，由于開展戰(zhàn)略各異，其內(nèi)部控制的側(cè)重點有所不同，因此，企業(yè)內(nèi)部控制目的具有動態(tài)性，進展內(nèi)部控制目的設(shè)計應(yīng)該隨企業(yè)的開展而變化，實行跟蹤控制;還應(yīng)該針對企業(yè)的不同治理構(gòu)造層次、內(nèi)容對企業(yè)內(nèi)部控制目的進展分解，滿足內(nèi)部控制目的的層次性要求，做到目的明確、分而治之。同時，還要在制度上表達對內(nèi)部控制多個目的間的協(xié)調(diào)，使整體控制效果到達最正確狀態(tài)。控制流程是依次貫穿于某項業(yè)務(wù)活動始終的根本控制步驟及相應(yīng)環(huán)節(jié)，控制流程往往是與業(yè)務(wù)流程相吻合的。在企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計中，控制流程的設(shè)計應(yīng)該是與企業(yè)控制目的相適應(yīng)的?？刂屏鞒痰脑O(shè)計思路和方法很多，如按會計科目設(shè)計、按經(jīng)濟業(yè)務(wù)類型設(shè)計、按經(jīng)營單位或管理部門設(shè)計，等等。但是，無論使用哪種(或多種)設(shè)計思路，都需要根據(jù)企業(yè)的實際情況，結(jié)合企業(yè)所制定的內(nèi)部控制目的進展權(quán)衡比對，從而選擇最合適的設(shè)計思路和方法。為了確保制度設(shè)計的科學(xué)合理，在進展流程設(shè)計之前應(yīng)該對企業(yè)現(xiàn)有經(jīng)濟業(yè)務(wù)進展分類、整合和提煉，防止重復(fù)設(shè)計流程(如控制手段、控制過程一樣的不同經(jīng)濟事項被重復(fù)進展設(shè)計)。另外，在進展控制流程設(shè)計時不可防止會出現(xiàn)穿插或重復(fù)的內(nèi)容，此時需要對這些內(nèi)容進展適當(dāng)調(diào)整，否那么將影響其客觀性?？刂屏鞒淌怯煽刂泣c組成的，控制點又分為關(guān)鍵控制點和一般控制點兩種類型，對不同的控制點需要采用不同的控制方法進展管理。關(guān)鍵控制點與一般控制點在一定的條件下是可以互相轉(zhuǎn)化的。企業(yè)制定內(nèi)部控制措施的關(guān)鍵在于抓住關(guān)鍵控制點，企業(yè)管理者只有將注意力集中于業(yè)務(wù)處理過程當(dāng)中發(fā)揮作用大、影響范圍廣、對保證整個業(yè)務(wù)活動的控制目的至關(guān)重要的關(guān)鍵控制點上，才能確保內(nèi)部控制的效率和效果。因此，控制點的設(shè)計非常重要，其中關(guān)鍵控制點的選擇更是重中之重。內(nèi)部控制關(guān)鍵控制點應(yīng)該以選擇關(guān)鍵的本錢工程、業(yè)務(wù)活動、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、重要要素及重要資為選擇根據(jù)，即將影響本錢工程費用的主要因素，對企業(yè)競爭力、盈利才能有重大影響的活動、要素和資及容易發(fā)生且可能造成重大損失的環(huán)節(jié)設(shè)定為內(nèi)部控制關(guān)鍵控制點。值得注意的是，不同的經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動其關(guān)鍵控制點是不同的，某環(huán)節(jié)在某項業(yè)務(wù)中屬于內(nèi)部控制關(guān)鍵控制點并不意味著它永遠都是，也許在其他的業(yè)務(wù)活動中，該環(huán)節(jié)僅是一般控制點。因此，在進展內(nèi)部控制制度設(shè)計中，必須根據(jù)管理或內(nèi)部控制目的的詳細要求、業(yè)務(wù)活動的類型及特點等來選擇和確定企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵控制點。內(nèi)部控制權(quán)限的設(shè)計是企業(yè)建立內(nèi)部控制制度的精華之一，控制權(quán)限是否設(shè)置合理，直接決定了內(nèi)部控制制度的客觀性和有效性。內(nèi)部控制要求企業(yè)必須建立合理的受權(quán)機制，對內(nèi)部控制的控制權(quán)限進展合理配置。筆者認為，對內(nèi)部控制權(quán)限進展設(shè)計要遵循重要性原那么、責(zé)任明確原那么，既要滿足控制目的的需要，又要兼顧工作效率。明確內(nèi)部控制的控制權(quán)限應(yīng)從受權(quán)階段就開場進展控制。管理層在進展受權(quán)時，應(yīng)該統(tǒng)籌考慮受權(quán)的范圍、層次與責(zé)任，將所有的經(jīng)營活動都納入受權(quán)范圍，把經(jīng)濟活動的重要性列為權(quán)限劃分的重要根據(jù)，防止出現(xiàn)權(quán)利重疊或責(zé)任真空的現(xiàn)象，做到權(quán)責(zé)明晰，為各中間管理層和全體員工以所受權(quán)限開展工作提供根據(jù)。管理者通過合理受權(quán)以保證經(jīng)營決策得以有效運行、管理制度有效貫徹，實現(xiàn)權(quán)利制衡。在設(shè)計中實現(xiàn)互相牽制也非常重要，假設(shè)同一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)由一個人(或一個部門)包辦，那么難以實現(xiàn)管理控制的目的，必需要有互相牽制、互相制約和互相監(jiān)視，進展控制權(quán)限設(shè)計同樣需要考慮這方面的問題。內(nèi)部控制監(jiān)視是經(jīng)營管理部門對內(nèi)部控制的管理監(jiān)視及內(nèi)審監(jiān)察部門對內(nèi)部控制的再監(jiān)視活動的總稱，是隨著時間的推移而評估制度執(zhí)行質(zhì)量的過程。在我國，很多企業(yè)并非沒有建立內(nèi)部控制制度，困擾企業(yè)的主要問題是所建立的內(nèi)部控制制度的執(zhí)行效果不佳，某些參與制定內(nèi)部控制制度的負責(zé)人內(nèi)部控制意識薄弱，致使內(nèi)部控制制度形同虛設(shè)或出現(xiàn)“對上不對下”的為難場面。造成這種不良現(xiàn)象出現(xiàn)的主要原因就是企業(yè)無視了對內(nèi)部控制監(jiān)視的設(shè)計，監(jiān)視機制不完善。因此，要確保企業(yè)所建立的內(nèi)部控制制度被實在執(zhí)行并獲得良好的執(zhí)行效果，就必須對內(nèi)部控制過程施以恰當(dāng)?shù)谋O(jiān)視，內(nèi)部控制監(jiān)視設(shè)計的重要性可見一斑。在進展內(nèi)部控制設(shè)計時，應(yīng)該關(guān)注監(jiān)視評審程序的合理性、對內(nèi)部控制缺陷的報告和對政策程序的調(diào)整。要將內(nèi)部控制監(jiān)視工作列為企業(yè)日常工作之一，將內(nèi)部審計列為重點監(jiān)視手段，使內(nèi)部審計充分發(fā)揮監(jiān)視企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)、提供完善內(nèi)部控制制度和糾錯的建議的作用。同時，暢通監(jiān)視信息反應(yīng)渠道可以使管理層或其別人員在發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制缺陷時，能及時向上反應(yīng)或提供建立性建議，使企業(yè)內(nèi)部控制的缺陷得以及時、果斷處理。企業(yè)內(nèi)部控制制度體例是內(nèi)部控制制度的根底和骨架，除非遇到特殊情況或特殊需要，一般來說，內(nèi)部控制制度的體例是不需要作重大調(diào)整的。倘假設(shè)內(nèi)部控制制度的體例設(shè)計不合理，企業(yè)對體例作出重大調(diào)整時，將會消耗大量的人力、物力。另外，頻繁地調(diào)整內(nèi)部控制制度的體例也不利于制度的執(zhí)行，同時也削弱了制度的權(quán)威性。因此，內(nèi)部控制制度體例的設(shè)計至關(guān)重要，在設(shè)計時，不但要考慮一般的設(shè)計問題，還要考慮到所設(shè)計的制度體例可以適應(yīng)今后修改完善的要求，預(yù)留一定的修訂、完善空間。例如，對內(nèi)部控制制度條目的排序可以用1.1、1.2、2.1等排序，可以較好地解決對業(yè)務(wù)流程、控制步驟和控制點進展增補、修改或刪除的需要。而在文字編排方面，諸如根本原那么、要求、一般規(guī)定等應(yīng)該在制度大綱中描繪，而不宜放在詳細的業(yè)務(wù)流程當(dāng)中?？偟膩碚f，就是內(nèi)部控制制度的體例設(shè)計要確保制度整體構(gòu)造在一定時期內(nèi)保持穩(wěn)定，同時可以適應(yīng)修訂和完善的需求。總之，建立健全企業(yè)的內(nèi)部控制制度是企業(yè)增強市場競爭力、迎接經(jīng)濟全球化挑戰(zhàn)的必然選擇。應(yīng)該看到，我國的企業(yè)內(nèi)部控制尚不成熟，對內(nèi)部控制制度的設(shè)計仍存在缺陷，這就要求我們必須在理論中繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度的設(shè)計。企業(yè)內(nèi)部控制制度的設(shè)計是一個動態(tài)的過程，制度設(shè)計人員要在詳細執(zhí)行、正確評價等理論過程當(dāng)中不斷完善內(nèi)部控制制度，才能真正確保企業(yè)控制目的的實現(xiàn)。內(nèi)部工作安排篇二在新的一年里，從“以內(nèi)控防范優(yōu)先，加強迫度落實”的角度加強客戶經(jīng)理隊伍建立。20xx年，著重抓好一線信貸人員的培訓(xùn)，銀行工作方案在第一季度以金融法規(guī)、各項制度、經(jīng)營理念和信貸業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化操作程序及要求等內(nèi)容為重點進展普及培訓(xùn)，在較短時間內(nèi)培養(yǎng)造就一批政治過硬、品質(zhì)優(yōu)良、業(yè)務(wù)素質(zhì)高、能適應(yīng)改革步伐的員工隊伍。定期組織學(xué)習(xí)金融方針政策和上級文件精神，努力進步政治覺悟和業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強依法合規(guī)經(jīng)營的自覺性。同時對貸款五級分類等新業(yè)務(wù)進展專項培訓(xùn)。在確保新增貸款質(zhì)量上，一是加強對各社及信貸員貸款權(quán)限的管理，嚴(yán)禁各社及信貸人員發(fā)放超權(quán)限貸款。二是加大對跨區(qū)貸款、人情貸款、壘大戶貸款等違章貸款的查處力度，發(fā)現(xiàn)一起，處分一起。三是認真開展貸前調(diào)查，準(zhǔn)確預(yù)測貸戶收益，確保貸款按期收回。四是嚴(yán)格執(zhí)行大額貸款管理制度。五是嚴(yán)把貸款審批關(guān)，嚴(yán)格審查貸款投向是否合法、期限是否合理、利率是否正確、第一責(zé)任人是否明確、抵押物是否真實、合法，擔(dān)保人是否具備擔(dān)保實力、貸款檔案是否齊全等，通過以上措施，確保信貸資產(chǎn)質(zhì)量逐年進步。六是全面進展信貸檔案統(tǒng)一形式、標(biāo)準(zhǔn)化、標(biāo)準(zhǔn)化管理，實行專柜歸檔、專人保管，并建立調(diào)用登記制度，保證檔案的完好性。人員調(diào)離或換片，貸款檔案應(yīng)辦理移交手續(xù)，由交出人、接交人及監(jiān)交人共同在移交清單上簽字，促進全轄信譽社的信貸檔案管理工作提檔晉級。近年來，我社加大信貸產(chǎn)品的創(chuàng)新力度，貸款品種不斷增加，信貸效勞程度明顯進步。但在貸款還款方式和貸款期限確實定上還存在一些缺乏，為此省聯(lián)社于20xx年11月14日印發(fā)了《山東省農(nóng)村信譽社貸款分期還款暫行方法》。為滿足貸款客戶的不同需求，緩解集中還貸壓力，進一步進步信貸管理程度，防范信貸風(fēng)險，公司業(yè)務(wù)部將于20xx年在信貸管理中引入貸款分期還款，以完善信貸效勞功能的需要，杜絕局部客戶對信貸資金長期占用，風(fēng)險持續(xù)積累、暴露滯后，加大信貸風(fēng)險的后果。首先要落實“三查”制度，對銀行員工素質(zhì)加以培訓(xùn)，使每個工作方案詳細的根底上并按正確的思路做事。堅持做到防范貸款風(fēng)險在先，發(fā)放貸款在后，每筆貸款都堅持按“三查”的內(nèi)容、要求、程序認真進展調(diào)查、審查和檢查，并填寫“三查”記錄簿，嚴(yán)格考核。報聯(lián)社審批的貸款都必須有信貸人員的調(diào)查報告和信譽社的會辦記錄，都必須換人審查。其次要落實審貸別離制度，貸款發(fā)放實行審貸別離和分級審批的管理制度，各基層信譽社貸款必須經(jīng)審貸小組集體會辦審批，大額貸款報聯(lián)社審貸委員會會辦審批，并且規(guī)定基層信譽社發(fā)放貸款不管金額大小，每筆貸款都必須經(jīng)主持工作的主任審查、登記、簽字后才能發(fā)放，堅決杜絕信貸員“一手清”放貸。第三要加大違規(guī)違紀(jì)行為的懲辦力度，嚴(yán)肅查處違紀(jì)違規(guī)人員，對因違紀(jì)違規(guī)等原因造成不良貸款的責(zé)任人實行在崗清收、下崗清收等行政處分，情節(jié)嚴(yán)重者，由責(zé)任人承當(dāng)貸款賠償責(zé)任。20xx年我部將按照“分類指導(dǎo)、區(qū)別對待”的原那么，明確信貸投向。一是進步抵押和比重，降低風(fēng)險資產(chǎn)。城區(qū)社在發(fā)放貸款時，應(yīng)多辦理抵押，少發(fā)放保證擔(dān)保貸款，以優(yōu)化信貸構(gòu)造，降低風(fēng)險資產(chǎn)，要大力發(fā)放房地產(chǎn)抵押貸款，進步抵押貸款占比。要合理調(diào)整貸款擔(dān)保方式，對新增城區(qū)居民、個體戶貸款，要最大限度地辦理門市房抵押貸款、個人住房抵押貸款，城區(qū)社原那么上不辦理聯(lián)戶聯(lián)保貸款，堅決杜絕壘大戶貸款和頂冒名貸款。二是加大對農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)、特色農(nóng)產(chǎn)品基地、擔(dān)保公司擔(dān)保貸款的支持力度。要積極支持中小企業(yè)開展，特別是對產(chǎn)權(quán)明晰、信譽度高、行業(yè)和工程符合國家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定、開展前景看好的中小企業(yè)，要給予重點支持。自20xx年以來，我社全面推行了信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類工作，根本到達了科學(xué)計量風(fēng)險、摸清風(fēng)險底數(shù)、加強信貸管理的效果。但在實際工作中各社還不同程度地存在著一些問題：一是思想認識不到位，對風(fēng)險分類的重要性、艱巨性認識缺乏;二是人員素質(zhì)不匹配，間隔準(zhǔn)確運用風(fēng)險分類的方式方法識別、防范和控制信貸風(fēng)險還存在較大差距;三是風(fēng)險分類根底性工作不結(jié)實，風(fēng)險分類制度不健全，分類程序和認定組織欠標(biāo)準(zhǔn);四是風(fēng)險管理才能不強，未能嚴(yán)密結(jié)合信貸資產(chǎn)不同的風(fēng)險類別及特點，采取有針對性的強化管理措施等。對于上述問題，20xx年我部將進一步強化風(fēng)險管理理念，完善工作機制，改良工作措施，將風(fēng)險分類作為強化信貸管理、健全風(fēng)險防范長效機制的一項重要工作實在抓好，抓出成效。內(nèi)部工作安排篇三⑴首先完善集團公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)審計業(yè)務(wù)類型，準(zhǔn)備建立《集團公司內(nèi)部控制制度審計方法》、《集團公司預(yù)算執(zhí)行情況審計方法》、《集團公司合同管理審計方法》三項內(nèi)審制度。⑵內(nèi)控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目的，保障資產(chǎn)完好、保證會計信息真實、促進經(jīng)濟活動安康有序進展而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，20xx年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的根底上，對其執(zhí)行情況進展檢查與評價，主要是評價內(nèi)控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進公司的開展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點，進步審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活動正常運行。⑶通過預(yù)算審計促進預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公司費用開支的相關(guān)制度尚未健全，局部單位即以預(yù)算作為費用開支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn))，因此，費用開支喪失了方案性，局部工程打破預(yù)算范圍。審計將配合財務(wù)等相關(guān)部門，建立與健全各項費用管理方法，制定相關(guān)費用開支標(biāo)準(zhǔn)，同時使之成為預(yù)算編制指引、標(biāo)準(zhǔn)性文件。內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預(yù)算執(zhí)行)審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績進步的主要因素，分析^p原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理，進步經(jīng)濟效益。在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內(nèi)部審計應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責(zé)任審計以及其他專項審計相結(jié)合，經(jīng)濟責(zé)任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目的、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實性進展審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應(yīng)搞好任中審計，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價。⑴對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計、半年度審計)：通過對下屬企業(yè)20xx年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的根據(jù)。通過對20xx年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團經(jīng)營政策、落實經(jīng)營管理措施，圍繞集團年度經(jīng)營目的進步經(jīng)營效益。⑵結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計，促進內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行①收入合同審計集團實行資金集中管理，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理