農村信用社稽核工作制度_第1頁
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文檔簡介

農村信用社稽核工作制度一、制度目的為保障農村信用社的法定稽核職責的有效實施，規(guī)范稽核工作的開展，提高稽核工作的質量和效率，制定本制度。二、稽核工作的范圍審計、會計和風險管理等工作的稽核工作；農村信用社法定職責的稽核，包括貸款管理、存款管理、資金往來管理等稽核工作；對農村信用社內控制度和經營業(yè)務的合規(guī)性進行稽核；對農村信用社內部管理制度和規(guī)章制度的執(zhí)行情況進行稽核；對農村信用社各項決策的合理性、科學性、可行性、效益性等進行稽核。三、稽核部門的職責內部稽核部門根據農村信用社內部管理制度進行人員調查、審計程序、實地檢查等工作，發(fā)現問題及時提出整改建議；內控部門負責對農村信用社推行內控制度的檢查，并負責與內部稽核審核部門相互配合；對農村信用社部門的投融資項目管理進行財務方面的專項稽核。四、稽核工作的流程稽核工作的流程如下：內部稽核部門接到稽核任務后，應當根據相關制度和規(guī)定開展稽核工作；稽核工作應當圍繞著稽核任務的內容、范圍、方法進行，要結合場地實際情況進行具體稽核；稽核工作結束后，內部稽核部門應當向農村信用社領導班子和有關部門匯報稽核結果；農村信用社領導班子和有關部門應當及時進行整改，確?；斯ぷ鞯某晒玫铰鋵崱Ｎ?、稽核工作的要求全面、深入，要求發(fā)現和解決問題的時效性、創(chuàng)造性；重點檢查農村信用社存款、貸款業(yè)務的合規(guī)性和風險管理的有效性，注重對風險事項的隱患的發(fā)現、識別和推動整改；對涉及農村信用社經濟責任人的稽核問題，應當認真排查問題的責任方，并提出有效的控制措施，降低經營風險；發(fā)現問題后應當及時向農村信用社領導層報告，并向整改機構提出整改意見，做到及時發(fā)現問題和及時整改。六、稽核報告的要求稽核報告應當緊扣稽核的目的和任務進行撰寫，具有針對性和實效性；稽核報告應當客觀、公正、真實，并有可操作性；稽核結果需進行獨立復查，報告需獲得農村信用社領導班子的審核認可；稽核報告要求及時提交，以保證后果的及時控制。七、制度的效力本制度由農村信用社全體員工遵守，違反本制度的行為將依據有關規(guī)定承擔相應的法律責任。八、制度的修訂如需對本制度進行更改，應當由農村信用社領導班子審批，并報送相應部門備案

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