醫(yī)藥企業(yè)應收帳款管理制度

醫(yī)藥企業(yè)應收帳款管理制度1.背景和目的醫(yī)藥企業(yè)作為一種典型的商品生產(chǎn)型企業(yè)，其經(jīng)營活動涉及較多的應收賬款，滯銷或者拖欠對企業(yè)造成的財務壓力極大，如果長期拖欠則可能直接影響企業(yè)的經(jīng)營能力，甚至導致企業(yè)破產(chǎn)。因此，醫(yī)藥企業(yè)應收賬款管理制度顯得尤為重要。本文檔旨在給出醫(yī)藥企業(yè)應收賬款管理的具體規(guī)劃和思路，旨在幫助醫(yī)藥企業(yè)落實好應收賬款的管理，最小化風險并提高企業(yè)經(jīng)營效益。2.管理目標醫(yī)藥企業(yè)應當以規(guī)范的管理方式確保應收賬款的及時追收，不斷減少拖欠和沖銷，優(yōu)化應收賬款與應付賬款的資金管理，實現(xiàn)資金流動的合理安排。具體目標包括：穩(wěn)定和提升企業(yè)銷售額和毛利潤率降低集中度排名前十名客戶欠款占應收賬款總額的占比，減少客戶風險控制分布在全國各地的經(jīng)銷商和最終客戶信息，確保這些客戶的資質(zhì)合規(guī)強化應收賬款的管理流程，對不同的客戶或區(qū)域制定不同的管理策略和納入不同級別的應收賬款管理對欠款嚴重的客戶及時發(fā)出催款通知，并通過合法渠道履行訴訟程序3.管理流程有效的管理流程是實現(xiàn)應收賬款目標的關(guān)鍵，其中包括如下幾個步驟：3.1客戶資信評估客戶資信評估是建立應收賬款管理的基礎(chǔ)。應收賬款管理人員應當對客戶背景、市場主導度和信用記錄等進行徹底調(diào)查，以確?？蛻糍Y質(zhì)都符合規(guī)定。資信評價結(jié)果上報給銷售、財務主管及以上領(lǐng)導，對于質(zhì)量較差的客戶應及時停止向其供貨。3.2銷售和付款收據(jù)銷售和付款收據(jù)每次交易必須記錄正式證明，應收款人簽署得到，確保收到貨品或完成服務后，可以有有效的收款憑證。此外，應全面而及時記錄銷售合同及附件，要求銷售人員設(shè)立合同到期提醒和下載合同資料。3.3發(fā)票管理發(fā)票管理包括發(fā)票開具、收付、抵銷和注銷四個方面。應確保發(fā)票控制在財務部門手中，發(fā)票數(shù)量進銷存賬簿的應收賬款主管核對完畢后再放行。同時財務、銷售兩個部門要有效溝通、確定開票方式、及時跟進專項發(fā)票及一般納稅人的一些政策變動。3.4應收賬款的決策應收賬款主管應當有效地跟進質(zhì)量較差的消費者，并采取適當措施將其收回。該部門還需要跟進應收帳款的組成部分并實施具體的收回措施。3.5收款和催款收款和催款的關(guān)鍵是要盡早發(fā)現(xiàn)欠款并跟進處理，要求應收帳款主管掌握實時反饋的客戶信用評分和風險情況，并采取相應的安全管控措施，最終收回應收賬款。3.6應收賬款清帳應收賬款清帳工作不僅要防范內(nèi)部財務舞弊風險，而且還要確保清除沖銷記錄和調(diào)整清帳工作的嚴謹性。此外也應加強內(nèi)部風控，保證清賬后無心外部欺詐。4.管理流程角色和責任銷售團隊：負責了解客戶信息、客戶資信評估和跟進需求；財務團隊：負責客戶的付款收據(jù)、開票管理、管理內(nèi)部支付渠道和付款申請、發(fā)票決策等工作；應收賬款管理團隊：負責監(jiān)管催款和征收欠款、合并各項應收賬款和發(fā)掘欠款信號、并協(xié)管主持清賬工作。5.結(jié)束語醫(yī)藥企業(yè)應收賬款管理制度是醫(yī)藥企業(yè)經(jīng)營的重要組成部分。本文檔旨在從管理流程、管理目標及其重要性等方面為醫(yī)藥企業(yè)提供了一套可行的制度。醫(yī)藥企業(yè)在