公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定范本（二篇）

第13頁(yè)共13頁(yè)公司財(cái)務(wù)管理規(guī)?定范本第一章?總則第一條為?了進(jìn)一步加強(qiáng)和?規(guī)范公司管理中?心財(cái)務(wù)管理工作?，及時(shí)、準(zhǔn)確、?完整地記載、反?映公司財(cái)務(wù)狀況?，提供真實(shí)、可?靠的財(cái)務(wù)資料，?結(jié)合公司業(yè)務(wù)特?點(diǎn)和管理要求，?特制定本規(guī)定。?第二條本規(guī)定?依據(jù)《中華人民?共和國(guó)會(huì)計(jì)法》?、《中華人民共?和國(guó)合同法》、?《事業(yè)單位會(huì)計(jì)?制度》、《事業(yè)?單位財(cái)務(wù)規(guī)則》?、《政府財(cái)務(wù)管?理規(guī)定》等有關(guān)?財(cái)務(wù)法規(guī)、制度?制定。第三條?本規(guī)定目標(biāo)：?1、建立和完善?符合現(xiàn)代管理要?求的、科學(xué)的內(nèi)?部決策機(jī)制、執(zhí)?行機(jī)制、監(jiān)督機(jī)?制，確保公司經(jīng)?營(yíng)管理目標(biāo)的實(shí)?現(xiàn)。2、堵塞?漏洞、消除隱患?，保護(hù)單位資金?和財(cái)產(chǎn)的安全、?完整。3、規(guī)?范單位會(huì)計(jì)行為?，保證會(huì)計(jì)資料?真實(shí)、可靠、完?整。4、確保?國(guó)家有關(guān)法律法?規(guī)和單位內(nèi)部規(guī)?章制度的貫徹執(zhí)?行。第二章貨?幣資金管理第?四條本規(guī)定所稱(chēng)?貨幣是指單位所?擁有的現(xiàn)金、銀?行存款、有價(jià)證?券和其他貨幣資?金。第五條建?立貨幣資金業(yè)務(wù)?的崗位責(zé)任制，?明確崗位的職責(zé)?、權(quán)限，確保辦?理貨幣資金業(yè)務(wù)?的不相容崗位相?互分離、制約和?監(jiān)督。1、出?納人員不得兼管?稽核、會(huì)計(jì)檔案?保管和收入、支?出、費(fèi)用、債權(quán)?、債務(wù)賬目的登?記及財(cái)務(wù)專(zhuān)用章?。2、不得由?一人辦理貨幣資?金業(yè)務(wù)的全過(guò)程?。第六條單位?應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的?程序辦理貨幣資?金支付業(yè)務(wù)。對(duì)?不符合要求或不?合法的業(yè)務(wù)，財(cái)?務(wù)人員有權(quán)拒絕?辦理。第七條?單位取得的貨幣?資金收入應(yīng)及時(shí)?入賬，不得私設(shè)?“小金庫(kù)”，不?得設(shè)賬外賬。?第三章現(xiàn)金管理?第八條財(cái)務(wù)應(yīng)?當(dāng)加強(qiáng)庫(kù)存現(xiàn)金?限額的管理，核?定的庫(kù)存限額不?得超過(guò)____?元，超過(guò)庫(kù)存限?額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)?交存銀行。第?九條必須在《現(xiàn)?金管理暫行條例?》規(guī)定的范圍內(nèi)?使用現(xiàn)金，不屬?于現(xiàn)金開(kāi)支范圍?的業(yè)務(wù)一律通過(guò)?銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)?算?，F(xiàn)金的使用?范圍包括：職工?工資、津貼、個(gè)?人勞務(wù)報(bào)酬、根?據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)?給個(gè)人的科學(xué)技?術(shù)等各類(lèi)獎(jiǎng)金、?對(duì)職工個(gè)人發(fā)放?的勞保、福利支?出、出差人員攜?帶的差旅費(fèi)、結(jié)?算起點(diǎn)以下的零?星開(kāi)支、銀行確?定需要支付的其?他支出。第十?條應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)現(xiàn)金?的管理，明確收?付款等各個(gè)環(huán)節(jié)?中出納人員與相?關(guān)人員的職責(zé)權(quán)?限。第十一條?現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)?存入銀行，不得?用于直接支付單?位自身的支出，?不得坐支現(xiàn)金。?第十二條應(yīng)當(dāng)?定期和不定期地?進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，?確?，F(xiàn)金賬面余?額與實(shí)際庫(kù)存相?符。出納人員要?認(rèn)真記載現(xiàn)金日?記賬，并與會(huì)計(jì)?核對(duì)總分類(lèi)賬，?保證賬賬、賬款?相符，不得白條?抵庫(kù)和挪用現(xiàn)金?。5、兩個(gè)月?未收回的款項(xiàng)由?財(cái)務(wù)分別報(bào)各經(jīng)?營(yíng)部門(mén)、主管副?總經(jīng)理及總經(jīng)理?，由主管副總經(jīng)?理或總經(jīng)理指派?專(zhuān)人限期催收，?并相應(yīng)扣罰相關(guān)?部門(mén)的考績(jī)分?jǐn)?shù)?。第八章合同?管理第三十條?經(jīng)濟(jì)合同是制約?和規(guī)范甲乙雙方?經(jīng)濟(jì)行為的契約?，凡公司與外單?位發(fā)生的租賃、?廣告、演出等業(yè)?務(wù)必須簽訂經(jīng)濟(jì)?合同或協(xié)議。簽?訂各類(lèi)合同或協(xié)?議必須遵守《合?同法》，所列條?款要科學(xué)嚴(yán)密。?第三十一條各?部室簽訂的經(jīng)濟(jì)?合同，必須報(bào)總?經(jīng)理審批后加蓋?行政章生效;經(jīng)?營(yíng)部、公司簽訂?的會(huì)議或演出租?賃協(xié)議，由經(jīng)營(yíng)?部、公司負(fù)責(zé)人?簽注意見(jiàn)并加蓋?合同專(zhuān)用章后生?效;審批后的合?同或協(xié)議原件必?須二日內(nèi)交財(cái)務(wù)?備案。第三十?二條合同價(jià)款的?支付和結(jié)算1?、施工合同簽訂?后，工程款按所?簽合同執(zhí)行。工?程進(jìn)度款的支付?，由施工方向公?司該項(xiàng)目負(fù)責(zé)人?報(bào)送經(jīng)工程項(xiàng)目?監(jiān)理簽字認(rèn)可的?工程量和預(yù)算定?額核算的工程價(jià)?款結(jié)算表，按結(jié)?算程序報(bào)主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)后，由財(cái)?務(wù)辦理結(jié)算手續(xù)?。待工程全部完?工并驗(yàn)收合格后?，按規(guī)定留足審?定值的____?%—____%?的工程質(zhì)量保證?金（期限不少于?一年），其余款?項(xiàng)進(jìn)行支付。?2、設(shè)備等采購(gòu)?合同的支付和結(jié)?算。合同簽訂有?預(yù)付款的按合同?規(guī)定支付預(yù)付款?，貨到驗(yàn)收合格?后，根據(jù)驗(yàn)收憑?據(jù)，按合同規(guī)定?辦理結(jié)算手續(xù)，?并留合同價(jià)款的?____%—_?___%，期限?不少于一年的質(zhì)?量保證金。第?九章稅務(wù)發(fā)票和?內(nèi)部票據(jù)管理?第三十三條票據(jù)?及有關(guān)印章的保?管1、財(cái)務(wù)要?加強(qiáng)貨幣資金票?據(jù)（發(fā)票、門(mén)票?和電影票等）的?管理，明確各種?票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、印?制、保管、領(lǐng)用?、注銷(xiāo)，并設(shè)登?記簿進(jìn)行登記，?防止空白票據(jù)的?遺失和盜用。?2、加強(qiáng)銀行預(yù)?留印鑒的管理。?銀行預(yù)留印鑒章?（財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和?個(gè)人名章）應(yīng)由?會(huì)計(jì)保管。嚴(yán)禁?一人同時(shí)保管印?章和票據(jù)。3?、應(yīng)確保各種票?據(jù)的完整無(wú)缺。?第三十四條發(fā)?票的管理1、?發(fā)票領(lǐng)用、保管?①由出納領(lǐng)購(gòu)?、保管、整理、?繳銷(xiāo);會(huì)計(jì)設(shè)登?記簿進(jìn)行登記;?②發(fā)票由出納?人員專(zhuān)人保管、?專(zhuān)柜存放;③?發(fā)票的開(kāi)據(jù)原則?上應(yīng)在結(jié)賬同時(shí)?開(kāi)據(jù)并由經(jīng)辦人?簽字。公司經(jīng)營(yíng)?部門(mén)人員外出結(jié)?款需提供發(fā)票的?，由經(jīng)營(yíng)部門(mén)經(jīng)?理同意后，方可?辦理開(kāi)票手續(xù)，?并于____日?內(nèi)完成款項(xiàng)結(jié)算?工作;2、發(fā)?票開(kāi)據(jù)、作廢?①發(fā)票要序時(shí)、?序號(hào)開(kāi)具，不得?虛開(kāi)、代開(kāi)、跳?號(hào)、開(kāi)大頭小尾?發(fā)票;②發(fā)票?作廢時(shí)必須一式?三聯(lián)加蓋“作廢?”戳記章;第?三十五條支票管?理1、建立支?票領(lǐng)用登記簿，?凡領(lǐng)用支票必須?履行手續(xù)，出納?員登記、經(jīng)辦人?簽字。2、領(lǐng)?用空白支票，需?先填寫(xiě)領(lǐng)用申請(qǐng)?單，領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后?方可領(lǐng)取支票。?支票結(jié)算完畢后?，由經(jīng)辦人將票?頭和經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批?后的發(fā)票交出納?注銷(xiāo)支票，未經(jīng)?出納注銷(xiāo)的支票?由領(lǐng)用人負(fù)責(zé)。?3、簽發(fā)空白?支票必須填寫(xiě)日?期和用途。作廢?支票必須加蓋作?廢章，妥善保管?。4、接收業(yè)?務(wù)單位轉(zhuǎn)賬及現(xiàn)?金支票，出納人?員應(yīng)及時(shí)辦理轉(zhuǎn)?賬業(yè)務(wù)，不得由?他人代辦。第?十章財(cái)務(wù)開(kāi)支管?理第三十五條?財(cái)務(wù)開(kāi)支審批原?則和管理辦法?財(cái)務(wù)各項(xiàng)開(kāi)支必?須堅(jiān)持先審批，?后支付的原則。?實(shí)行大額財(cái)務(wù)開(kāi)?支由總經(jīng)理辦公?會(huì)議研究審定，?總經(jīng)理批準(zhǔn);小?額財(cái)務(wù)開(kāi)支由部?門(mén)經(jīng)理報(bào)分管副?總經(jīng)理審核后，?總經(jīng)理審批或?qū)?批的管理辦法。?第三十六條費(fèi)?用報(bào)銷(xiāo)手續(xù)1?、各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支?必須有合法的票?據(jù)，票據(jù)背面由?經(jīng)辦人簽名并列?明事由，大額或?內(nèi)含多項(xiàng)費(fèi)用支?出應(yīng)附相關(guān)發(fā)票?附表，由財(cái)務(wù)人?員審核，第十八?條購(gòu)入的財(cái)產(chǎn)必?須由經(jīng)手人、驗(yàn)?收人、主管負(fù)責(zé)?人、審批人四者?在原始憑單上簽?字后，財(cái)務(wù)方可?給予報(bào)銷(xiāo)第十?一章財(cái)務(wù)人員崗?位職責(zé)第三十?六條會(huì)計(jì)人員崗?位職責(zé)1、嚴(yán)?格遵守國(guó)家有關(guān)?財(cái)務(wù)工作的法律?、法規(guī)和各項(xiàng)制?度，認(rèn)真學(xué)習(xí)并?嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)?法》。2、負(fù)?責(zé)各種業(yè)務(wù)核算?及賬務(wù)處理。審?核原始憑證，填?制記賬憑證。登?記總賬、明細(xì)分?類(lèi)賬，做到賬證?相符、賬賬相符?、賬表相符。會(huì)?計(jì)賬薄要按月結(jié)?賬。3、按時(shí)?編制會(huì)計(jì)報(bào)表，?按規(guī)定要求提供?有關(guān)數(shù)據(jù)，為領(lǐng)?導(dǎo)決策提供依據(jù)?。4、定期與?出納及相關(guān)人員?核對(duì)有關(guān)賬目，?協(xié)助、督促經(jīng)營(yíng)?部門(mén)按照《應(yīng)收?賬款明細(xì)表》內(nèi)?容對(duì)各類(lèi)應(yīng)收款?項(xiàng)予以核查、催?收。5、按月?計(jì)提各項(xiàng)稅金，?確保稅金及時(shí)足?額繳納。辦理稅?務(wù)有關(guān)事宜，提?供稅務(wù)部門(mén)所需?各類(lèi)納稅資料。?6、做好年度?財(cái)務(wù)預(yù)決算的編?制、匯總和上報(bào)?工作，及時(shí)辦理?財(cái)政的資金撥付?工作。7、對(duì)?指定保管的印章?應(yīng)加強(qiáng)管理，不?得作為他用。?8、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔?案的整理、歸檔?及安全工作。?9、配合好各部?門(mén)工作。10?、完成領(lǐng)導(dǎo)布置?的臨時(shí)工作。?第三十七條出納?員崗位職責(zé)1?、負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀?行存款工作，登?記現(xiàn)金、銀行賬?，并于每月底記?完賬后編制當(dāng)月?“銀行存款調(diào)節(jié)?表”和“出納報(bào)?告單”。2、?出納要隨時(shí)掌握?銀行余額，及時(shí)?向領(lǐng)導(dǎo)反映，保?證資金的支付。?3、支付款項(xiàng)?時(shí)必須復(fù)核票據(jù)?數(shù)額的準(zhǔn)確性和?手續(xù)是否完備，?對(duì)不符合要求的?票據(jù)拒絕辦理。?4、管理好空?白發(fā)票、支票及?有價(jià)票據(jù)，負(fù)責(zé)?票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、保?管、整理、繳銷(xiāo)?。5、根據(jù)辦?公室下發(fā)的人事?通知，按時(shí)編制?和發(fā)放工資、計(jì)?算個(gè)人所得稅、?登記個(gè)人住房公?積金臺(tái)賬。6?、辦理稅務(wù)和銀?行有關(guān)事宜。?7、完成領(lǐng)導(dǎo)交?辦的臨時(shí)工作。?第三十八條保?管崗位職責(zé)1?、辦理物品入庫(kù)?驗(yàn)收、登記和領(lǐng)?用出庫(kù)手續(xù);?2、按類(lèi)別建立?固定資產(chǎn)和耗材?明細(xì)賬，確保賬?物相符、賬賬相?符。3、按照?常備物品的用量?情況，向部門(mén)申?購(gòu)人提供需求建?議。4、對(duì)交?還的物品，分門(mén)?別類(lèi)，分別上賬?入庫(kù)。5、負(fù)?責(zé)庫(kù)房物品的存?放安全，嚴(yán)防物?品霉?fàn)€變質(zhì)及發(fā)?生火災(zāi)、失盜、?爆炸等事故，定?期對(duì)庫(kù)房進(jìn)行清?理，保證庫(kù)存物?品堆放有序，領(lǐng)?用科學(xué)。6、?對(duì)庫(kù)存物品要做?到心中有數(shù)，必?要時(shí)提供使用建?議。7、對(duì)各?部門(mén)、各崗位設(shè)?備專(zhuān)人管理清單?做備份管理，并?就相應(yīng)的資產(chǎn)調(diào)?整事宜對(duì)清單做?增補(bǔ)、刪減。?8、每年根據(jù)固?定資產(chǎn)賬及設(shè)備?專(zhuān)人管理清單對(duì)?公司資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)?點(diǎn)、清理，并就?設(shè)備、資產(chǎn)的報(bào)?損維修事宜提出?建議。9、完?成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其?他工作。公司?財(cái)務(wù)管理規(guī)定范?本（二）一、?財(cái)務(wù)管理工作必?須在加強(qiáng)宏觀(guān)控?制和微觀(guān)搞活的?基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)?行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以?提高經(jīng)濟(jì)效益、?壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)?力為宗旨，財(cái)務(wù)?管理工作要貫徹?“勤儉辦企業(yè)”?的方針，勤儉節(jié)?約、精打細(xì)算、?在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制?止鋪張浪費(fèi)和一?切不必要的開(kāi)支?，降低消耗，增?加積累。財(cái)務(wù)?機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員?二、公司設(shè)財(cái)?務(wù)部，財(cái)務(wù)部主?任協(xié)助總經(jīng)理管?理好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工?作。三、出納?員不得兼管、會(huì)?計(jì)檔案保管和債?權(quán)債務(wù)賬目的登?記工作。四、?財(cái)會(huì)人員都要認(rèn)?真執(zhí)行崗位責(zé)任?制，各司其職，?互相配合，如實(shí)?反映和嚴(yán)格監(jiān)督?各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。?記賬、算賬、報(bào)?賬必須做到手續(xù)?完備、內(nèi)容真實(shí)?、數(shù)字準(zhǔn)確、賬?目清楚、日清月?結(jié)、近期報(bào)賬。?五、財(cái)務(wù)人員?在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)?中，必須堅(jiān)持原?則，照章辦事。?對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)?律和財(cái)務(wù)制度的?事項(xiàng)，必須拒絕?付款、拒絕報(bào)銷(xiāo)?或拒絕執(zhí)行，并?及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)?告。六、財(cái)會(huì)?人員力求穩(wěn)定，?不隨便調(diào)動(dòng)。財(cái)?務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作?或因故離職，必?須與接替人員辦?理交接手續(xù)，沒(méi)?有辦清交接手續(xù)?的，不得離職，?亦不得中斷會(huì)計(jì)?工作。移交交接?包括移交人經(jīng)管?的會(huì)計(jì)憑證、報(bào)?表、賬目、款項(xiàng)?、公章、實(shí)物及?未了事項(xiàng)等。移?交交接必須由建?設(shè)局財(cái)務(wù)科監(jiān)交?。會(huì)計(jì)核算原?則及科目七、?公司嚴(yán)格執(zhí)行《?中華人民共和國(guó)?會(huì)計(jì)法》、《會(huì)?計(jì)人員職權(quán)條例?》、《會(huì)計(jì)人員?工作規(guī)則》等法?律法規(guī)關(guān)于會(huì)計(jì)?核算一般原則、?會(huì)計(jì)憑證和賬簿?、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)?產(chǎn)清查、成本清?查等事項(xiàng)的規(guī)定?。八、記賬方?法采用借貸記賬?法。記賬原則采?用權(quán)責(zé)發(fā)生制，?以人民幣為記賬?本位幣。九、?一切會(huì)計(jì)憑證、?賬簿、報(bào)表中各?種文字記錄用中?文記載，數(shù)目字?用阿拉伯?dāng)?shù)字記?載。記載、書(shū)寫(xiě)?必須使用鋼筆，?不得用鉛筆及圓?珠筆書(shū)寫(xiě)。十?、公司以單價(jià)_?___元以上、?使用年限一年以?上的資產(chǎn)為固定?資產(chǎn)，分為五大?類(lèi)：1、房屋?及其他建筑物;?2、機(jī)器設(shè)備?;3、電子設(shè)?備（如微機(jī)、復(fù)?印機(jī)、傳真機(jī)等?）;4、運(yùn)輸?工具;5、其?他設(shè)備。十一?、各類(lèi)固定資產(chǎn)?折舊年限為：?1、房屋及建筑?物____年;?2、機(jī)器設(shè)備?____年;?3、電子設(shè)備、?運(yùn)輸工具_(dá)__?_年;4、其?他設(shè)備____?年。固定資產(chǎn)?以不計(jì)留殘值提?取折舊。固定資?產(chǎn)提完折舊后仍?可繼續(xù)使用的，?不再計(jì)提折舊;?提前報(bào)廢的固定?資產(chǎn)要補(bǔ)提足折?舊。十二、購(gòu)?入的固定資產(chǎn)，?以進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸、?裝卸、包裝、保?險(xiǎn)等費(fèi)用作為原?則。需安裝的固?定資產(chǎn)，還應(yīng)包?括安裝費(fèi)用。作?為投資的固定資?產(chǎn)應(yīng)以投資協(xié)議?約定的價(jià)格為原?價(jià)。十三、固?定資產(chǎn)必須由財(cái)?務(wù)部合同辦公室?每年盤(pán)點(diǎn)一次，?對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧、?報(bào)廢及固定資產(chǎn)?的計(jì)價(jià)，必須嚴(yán)?格審查，按規(guī)定?經(jīng)批準(zhǔn)后，于年?度決算時(shí)處理完?畢。1、盤(pán)盈?的固定資產(chǎn)，以?重置完全價(jià)值作?為原價(jià)，按新舊?的程度估算累計(jì)?折舊入賬，原價(jià)?累計(jì)折舊后的差?額轉(zhuǎn)入公積金。?2、盤(pán)虧的固?定資產(chǎn)，應(yīng)沖減?原價(jià)和累計(jì)折舊?，原價(jià)減累計(jì)折?舊后的差額作營(yíng)?業(yè)外支出處理。?3、報(bào)廢的固?定資產(chǎn)的變價(jià)收?入（減除清理費(fèi)?用后的凈額）與?固定資產(chǎn)凈值的?差額，其收益轉(zhuǎn)?入公積金，其損?失作營(yíng)業(yè)外支出?處理。4、公?司對(duì)固定資產(chǎn)的?購(gòu)入、出售、清?理、報(bào)要辦理會(huì)?計(jì)手續(xù)，并設(shè)置?固定資產(chǎn)明細(xì)賬?進(jìn)行核算。資?金、現(xiàn)金、費(fèi)用?管理十四、財(cái)?務(wù)部要加強(qiáng)對(duì)資?產(chǎn)、資金、現(xiàn)金?及費(fèi)用開(kāi)支的管?理，防止損失，?杜絕浪費(fèi)，良好?運(yùn)用，提高效益?。十五、銀行?賬戶(hù)必須遵守銀?行的規(guī)定開(kāi)設(shè)和?使用。銀行賬戶(hù)?只供本單位經(jīng)營(yíng)?業(yè)務(wù)收支結(jié)算使?用，嚴(yán)禁借賬戶(hù)?供外單位或個(gè)人?使用，嚴(yán)禁為外?單位或個(gè)人代收?代支、轉(zhuǎn)賬。?十六、銀行賬戶(hù)?的賬號(hào)必須保密?，非因業(yè)務(wù)需要?不準(zhǔn)外泄。十?七、銀行賬戶(hù)印?鑒的使用實(shí)行分?管并用制，即財(cái)?務(wù)章由出納保管?，法人代表和會(huì)?計(jì)私章由會(huì)計(jì)保?管，不準(zhǔn)由一人?統(tǒng)一保管使用。?印鑒保管人臨時(shí)?出差由其委托他?人代管。十八?、銀行賬戶(hù)往來(lái)?應(yīng)逐筆登記入賬?，不準(zhǔn)多筆匯總?高收，也不準(zhǔn)以?收抵支記賬。按?月與銀行對(duì)賬單?核對(duì)，未達(dá)收支?，應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐?筆調(diào)節(jié)平衡。?十九、根據(jù)已獲?批準(zhǔn)簽訂的合同?付款，不得改變?支付方式和用途?;非經(jīng)收款單位?書(shū)面正式委托并?經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，?不準(zhǔn)改變收款單?位（人）。二?十、庫(kù)存現(xiàn)金不?得超過(guò)限額，不?得以白條抵作現(xiàn)?金?，F(xiàn)金收支做?到日清月結(jié)，確?保庫(kù)存現(xiàn)金的賬?面余款與實(shí)際庫(kù)?存額相符，銀行?存款余款與銀行?對(duì)賬單相符，現(xiàn)?金、銀行日記賬?數(shù)額分別與現(xiàn)金?、銀行存款總賬?數(shù)額相符。二?十一、因公出差?、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)?借支公款，應(yīng)在?回單位后七天內(nèi)?交清，不得拖欠?。非因公事并經(jīng)?總經(jīng)理批準(zhǔn)，任?何人不得借支公?款。二十二、?嚴(yán)格現(xiàn)金收支管?理，除一般零星?日常支出外，其?余投資、工程支?出都必須通過(guò)銀?行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算?，不