出納年終工作總結(jié)3篇(出納年終工作總結(jié)范文大全)

出納年終工作總結(jié)3篇(出納年終工作總結(jié)范文大全)出納，顧名思義：出就是支出，納就是收入。出納工作是財務(wù)會計工作的重要組成局部，也是一項重要的根底工作。作為一名出納員，他的詳細(xì)工作是：

一、辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算

（一）收款

1、銷售或營業(yè)收入（經(jīng)營收入）

出納人員要依據(jù)業(yè)務(wù)部門審核簽章的收款憑證（銷售單、收費通知單）進(jìn)展復(fù)核，然后辦理收款。對于來源不明的款項應(yīng)當(dāng)拒絕收取，避開為違法違規(guī)活動供應(yīng)便利。

收取現(xiàn)金時要區(qū)分真假，對于假鈔要馬上更換（只有銀行有權(quán)沒收假幣），過后發(fā)覺假鈔，要由出納員自己賠償。對于數(shù)額較多的現(xiàn)金收取，最好與交款人一同去銀行直接存入，出納員不要過手現(xiàn)金。

2、銷售或營業(yè)以外的其他收款（非經(jīng)營收入）

企業(yè)收回客戶以前的欠款、預(yù)收定金押金、收回職工的借款都屬于這一類。

這些款項的收取也要依據(jù)會計簽章的收款憑證進(jìn)展收款，收款以后要給對方開具收據(jù)。假如對方是單位，有資金往來發(fā)票的開具資金往來發(fā)票（資金往來發(fā)票不能作為經(jīng)營費用報銷，只起證明收到款項的作用）；沒有資金往來發(fā)票的，開具收據(jù)，交款人肯定要在收據(jù)的交款人處簽章。

（二）付款

1、購物、支付費用（經(jīng)營支出）

出納人員要依據(jù)會計人員審核簽章的付款憑證進(jìn)展復(fù)核：

（1）合法性復(fù)核：①發(fā)票的真?zhèn)危饕鞘謱懙陌l(fā)票。②制度不允許報銷的。③雖然制度允許報銷但有比例、定額限制，超過比例、定額的不能報銷。

（2）真實性復(fù)核：①經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)雙方當(dāng)事人或單位必需真實。②經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的時間、地點是真實的。③經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容必需是真實的，購物必需標(biāo)明名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額，住宿必需標(biāo)明住宿起止日期等。

（3）完整性復(fù)核：①經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)雙方經(jīng)辦人是否簽字。②物品需辦理驗收入庫手續(xù)，不需入庫的物品由使用證明人簽字。③是否有領(lǐng)導(dǎo)的親筆簽字。

出納員復(fù)核無誤前方可辦理付款。

付現(xiàn)金時要讓領(lǐng)款人當(dāng)面點清，區(qū)分真?zhèn)?，并在支出憑單上簽字，付款以后要在支出憑單上加蓋付訖章，避開重復(fù)付款。

付轉(zhuǎn)賬支票，需用黑色簽字筆填寫，填寫方法與收取轉(zhuǎn)賬支票審核要求一樣不贅述，轉(zhuǎn)賬支票簽發(fā)后，將支票從存根聯(lián)與正聯(lián)之間騎縫線剪開，正聯(lián)交給收款人辦理轉(zhuǎn)賬，存根聯(lián)由經(jīng)辦人簽字后留下作為記賬依據(jù)貼在支出憑單左上角并在支票簿上登記。

2、支付購物、費用以外的款項（非經(jīng)營支出）

發(fā)放工資、預(yù)付貨款、支付定金押金、支付職工暫借款等都屬于這一類。支付這一類款項同樣要依據(jù)會計人員審核簽章的付款憑證進(jìn)展付款。預(yù)付貨款、支付定金押金要有對方開具的收據(jù)或資金往來發(fā)票；發(fā)放工資肯定要有領(lǐng)取工資的職工本人親自簽字，由于工資的發(fā)放不僅涉及職工個人的工資，還涉及勞動保險、住房公積金以及個人所得稅。

對于企業(yè)重大的開支工程必需經(jīng)過企業(yè)最高層領(lǐng)導(dǎo)和會計機(jī)構(gòu)主管人員審核簽章，方可辦理。

假如支付的現(xiàn)金不夠用，可以填寫現(xiàn)金支票到開戶銀行提取，現(xiàn)金支票的填寫與轉(zhuǎn)賬支票的填寫根本一樣，不同點有以下幾方面：

（1）收款單位名稱要寫本單位的全稱。

（2）用途只能填寫備用金、差旅費、工資，并帶齊相關(guān)資料。

（3）在現(xiàn)金支票反面收款人處加蓋預(yù)留銀行的印章。

出納員在存取現(xiàn)金或辦理其他重要業(yè)務(wù)時假如數(shù)額較大，肯定要讓單位派車接送，以保證我們的人身和資金安全。

（三）現(xiàn)金治理規(guī)定

1、現(xiàn)金使用范圍的規(guī)定

2、現(xiàn)金限額的規(guī)定

（1）庫存限額

開戶銀行一般都要依據(jù)開戶單位的實際需要，核定開戶單位3-5天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額。庫存限額一經(jīng)核定，開戶單位必需嚴(yán)格遵守。對于每天超出核定的庫存限額的現(xiàn)金要準(zhǔn)時存入銀行。

（2）大額現(xiàn)金支付登記備案

開戶銀行在核定庫存限額的同時，依據(jù)開戶單位的業(yè)務(wù)量大小，核定每天除工資和農(nóng)副產(chǎn)品選購所用現(xiàn)金外最多提取現(xiàn)金數(shù)量限額，超過定額的要提前登記。作為出納員要留意提取現(xiàn)金的限額，不要影響使用現(xiàn)金。

3、現(xiàn)金收支的規(guī)定

（1）開戶單位取得現(xiàn)金收入或者超額備用金必需當(dāng)日送存銀行，當(dāng)日送存銀行確有困難的，由開戶銀行確定送存時間。

（2）開戶單位支付現(xiàn)金可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。

（3）因選購地點不固定，交通不便，生產(chǎn)或市場急需，搶險救災(zāi)以及其他特別狀況必需使用現(xiàn)金的，開戶單位應(yīng)當(dāng)向開戶銀行提出申請，由本單位財會部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。

4、現(xiàn)金治理的內(nèi)部掌握制度

（四）銀行結(jié)算制度

銀行結(jié)算方式：

1、票據(jù)

（1）支票：①現(xiàn)金支票②轉(zhuǎn)賬支票③一般支票

（2）銀行本票

（3）銀行匯票

（4）商業(yè)匯票：①銀行承兌匯票②商業(yè)承兌匯票

2、結(jié)算憑證

3、信用憑證

支票結(jié)算方式的規(guī)定：

1、簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水或墨汁填寫。

2、簽發(fā)覺金支票必需符合國家現(xiàn)金治理規(guī)定。

3、支票的出票人簽發(fā)支票的金額不得超過在銀行存款的余額，制止簽發(fā)空頭支票。

4、銀行審核支票支付票款的依據(jù)是出票人預(yù)留銀行的簽章和支付密碼。

5、收款人通過銀行收款，應(yīng)作托付收款背書（收轉(zhuǎn)賬支票）；直接向出票人開戶銀行提示付款，應(yīng)在支票反面簽章（用現(xiàn)金支票提現(xiàn)）；持票人為個人的還需交驗本人身份證，并在支票反面注明證件名稱、號碼及發(fā)證機(jī)關(guān)。

作為出納員，我們要遵守銀行結(jié)算規(guī)定，否則會給企業(yè)和個人帶來損失。

二、登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬

為了加強(qiáng)對現(xiàn)金和銀行存款的治理，隨時把握現(xiàn)金和銀行存款的收付動態(tài)和結(jié)存金額，保證現(xiàn)金的安全，企業(yè)必需設(shè)置現(xiàn)金和銀行日記賬。

現(xiàn)金和銀行存款日記賬必需采納訂本式，目的是避開賬頁散失，防止非法抽換賬頁。訂本式也是三欄式。

（一）啟用規(guī)章

（二）詳細(xì)登記方法

銀行存款日記賬比現(xiàn)金日記賬多一項結(jié)算方式欄，在這個欄目里我們要把辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的方式寫進(jìn)去，而不是填寫對方單位的結(jié)算方式，也不是填寫非結(jié)算方式，例如進(jìn)賬單，稅票等。結(jié)算方式填寫時，是支票要在類別欄里填現(xiàn)支或轉(zhuǎn)支，在號碼欄里填寫支票的后四位尾數(shù)，以此類推。

（1）一般公用經(jīng)費。實行綜合定額與單項定額相結(jié)合的方法，本著勤儉節(jié)省的原則，優(yōu)先保證取暖、水電、電話費和機(jī)關(guān)公務(wù)用車的開支。

辦公費支出。日常行政性治理方面的消耗性支出，包括低質(zhì)易耗品等，統(tǒng)一實行全年指標(biāo)從嚴(yán)掌握，詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)按機(jī)關(guān)有關(guān)規(guī)章制度執(zhí)行。

差旅費支出。在本市范圍內(nèi)因公出差，一般工作人員，由本部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，正副科長由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。到外地區(qū)特殊是到外省出差人員，須經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。出差人員要根據(jù)市財政差旅費開支的有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格費用開支。市內(nèi)差旅補(bǔ)助憑食宿費單據(jù)每人每天報銷8元。省內(nèi)每人每天補(bǔ)助8元，除當(dāng)天來回者外，一律憑住宿發(fā)票報領(lǐng)補(bǔ)助。到外省出差人員，參照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。差旅費支出本著有專項經(jīng)費收入的中心、辦、科、站仍按從各自經(jīng)費中開支的方法，對沒有專項經(jīng)費來源的科室，應(yīng)正確歸集實際與專業(yè)事業(yè)活動相關(guān)的幫助活動中開支。

水電費支出。機(jī)關(guān)水、電費由后勤中心統(tǒng)一治理，全年實行單項指標(biāo)掌握，收費內(nèi)外有別。支出原則上不突破機(jī)關(guān)預(yù)算指標(biāo)，賬目一月一結(jié)，按時足額交納，年終公布。經(jīng)費支出打破預(yù)算內(nèi)外界限，按有關(guān)規(guī)定的比例合理分?jǐn)?。詳?xì)治理方法和標(biāo)準(zhǔn)按后勤效勞治理制度執(zhí)行。

會議費支出。各類會議費（培訓(xùn)費）開支，必需做到會前有預(yù)算、有審批，會后有決算，嚴(yán)格執(zhí)行市財政有關(guān)規(guī)定和機(jī)關(guān)會議接待治理制度。會議費結(jié)算有正規(guī)的審批手續(xù)方可報支。

（2）交通費支出。機(jī)關(guān)車隊和各單位的車輛保險、加油、修理等項開支，嚴(yán)格執(zhí)行政府定點選購和機(jī)關(guān)公車使用治理制度，各項費用要正確歸集，不能全部擠入正常經(jīng)費。各業(yè)務(wù)中心、辦、科、站車輛的一切費用支出，仍按自理執(zhí)行。

（3）取暖費支出。實行單項定額標(biāo)準(zhǔn)，支出不得突破全年掌握指標(biāo)，在機(jī)關(guān)經(jīng)費中統(tǒng)一支付的各項費用，按規(guī)定比例由各單位合理分?jǐn)偅敿?xì)按后勤效勞治理制度執(zhí)行。

（4）離退休干部活動經(jīng)費支出。按市財政的預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)（離休590／人.年、退休320／人.年），包給離、退休人員使用。用于組織老干部活動、體檢、老年節(jié)、春節(jié)慰問等支出，全年實行總額掌握。經(jīng)費開支一律由機(jī)關(guān)離退休人員治理科審核后報主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可報銷，支出狀況年終公布。超過總額或開支范圍的不預(yù)報銷。

（5）工作隊經(jīng)費支出。按市財政預(yù)算指標(biāo)和市委下鄉(xiāng)辦規(guī)定的程序要求執(zhí)行。

3、設(shè)備購置費支出（包括小型固定資產(chǎn)）。凡屬于政府選購范圍并到達(dá)限額的支出都必需辦理政府選購有關(guān)審批手續(xù)，執(zhí)行國庫集中支付。購置未納入政府選購名目到達(dá)限額的工程，需經(jīng)市政府選購辦批準(zhǔn)。

（1）依據(jù)年度經(jīng)費的核定狀況和年初編報政府選購預(yù)算的選購工程，機(jī)關(guān)內(nèi)部實行均衡掌握。

（2）依據(jù)工作需要，由單位提出申請,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方準(zhǔn)辦理選購手續(xù)。1000元以下，由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核、主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)前方可購置；1000元以上至5000元以下，由主要領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)；5000元以上固定資產(chǎn)的購置由局領(lǐng)導(dǎo)集體討論打算。

4、修繕費支出。包括單位公用房屋、建筑物及附屬設(shè)備的修繕維護(hù)等，1000元以下由分管領(lǐng)導(dǎo)審核、主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)前方可開支；1000元以上由主要領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)。

三、專項經(jīng)費治理

（一）國家、省、市下?lián)艿膶ｍ椯Y金實行預(yù)算審批制。各中心、科、站事業(yè)性工程、生產(chǎn)性工程的專項經(jīng)費支出，要依據(jù)上年結(jié)轉(zhuǎn)和本年度財政預(yù)算的下達(dá)狀況，在使用前做出開支預(yù)算報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審查，一次支出在1000元以下的專項款，由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核、主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支出；1000元以上的支出，由主要領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)；10000元以上的專項款支出由局領(lǐng)導(dǎo)集體討論打算。

（二）開展各項業(yè)務(wù)活動時所需要的消耗性費用開支和購置的低值易耗品，由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審查同意，主要領(lǐng)導(dǎo)審批支出。

四、固定資產(chǎn)治理

（一）對應(yīng)收款及暫付款項準(zhǔn)時清理結(jié)算，不得長期掛賬；凡機(jī)關(guān)用各類事業(yè)經(jīng)費或預(yù)算外資金購置的固定資產(chǎn)都應(yīng)列入機(jī)關(guān)固定資產(chǎn)治理范圍，凡使用年限在一年以上的物資均列入固定資產(chǎn)治理，由機(jī)關(guān)后勤效勞中心登記設(shè)明細(xì)賬分類，計價入賬，并由專人治理，計財科設(shè)總賬。

（二）固定資產(chǎn)報廢和轉(zhuǎn)讓，單價在10000元以下由主要領(lǐng)導(dǎo)審批后核銷，單價在10000元以上報經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)集體討論審批。周密珍貴的設(shè)備、儀器報廢轉(zhuǎn)讓，應(yīng)經(jīng)過有關(guān)部門鑒定，報市財政批準(zhǔn)。

（三）每年編制年度決算報表前，要組織對機(jī)關(guān)財產(chǎn)清查一次，做到賬與賬、賬與卡、賬與物三相符。

五、負(fù)債治理

要嚴(yán)格掌握負(fù)債規(guī)模，對不同性質(zhì)的負(fù)債分別治理，準(zhǔn)時清理并根據(jù)規(guī)定辦理結(jié)算，保證各項負(fù)債在肯定期限內(nèi)歸還。

六、暫付款治理

（一）各科室預(yù)借差旅費或其他公務(wù)預(yù)借款，應(yīng)提前填寫用款規(guī)劃和借款單，注明款項的用途、金額等內(nèi)容，需經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)和局長審核批準(zhǔn)，依據(jù)實際需要預(yù)借，原則上一般借款額最高不得超過1000元／人次；財務(wù)人員對所要預(yù)借的款項進(jìn)展復(fù)核，復(fù)核所要借款批準(zhǔn)范圍、金額和用途是否正確等，準(zhǔn)時到市會計核算中心辦理手續(xù)。各中心、辦、科、站要準(zhǔn)時清理借款，以利資金周轉(zhuǎn)。

（二）無特別重要狀況，個人一般不得借用機(jī)關(guān)現(xiàn)金。特別狀況需借款時，1000元以內(nèi)由主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，超過1000元，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)集體討論批準(zhǔn)。無論是單位還是個人借款，都應(yīng)在借款時注明還款時間，期限不得超過三個月。計財科在借款人未結(jié)清借款的狀況下，不與借款人發(fā)生新的借貸行為。

七、票據(jù)治理

（一）收費票據(jù)包括行政事業(yè)單位收款收據(jù)，行政事業(yè)單位內(nèi)部結(jié)算收款收據(jù)等。經(jīng)財政部門批準(zhǔn)購回的票據(jù)由計財科專人保管，并逐本登記收據(jù)號碼；填寫收據(jù)用雙面復(fù)寫紙?zhí)讓懀龅焦こ听R全，字跡清楚，金額大小寫正確，不得涂改，并加蓋財務(wù)專用章和經(jīng)辦人章；使用收據(jù)要序號連續(xù)，作廢時要加蓋作廢戳記，不得撕毀；非計財科人員向外單位收取有關(guān)費用需領(lǐng)空白收據(jù)時，須由財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，經(jīng)辦人填寫空白收據(jù)領(lǐng)用登記薄，注明收據(jù)號碼，付款單位名稱、時間及收費工程，并在收據(jù)上填寫付款單位名稱前方可領(lǐng)用；收據(jù)必需按財政部門的要求定期年檢、更換、核銷。

八、支票、現(xiàn)金及印鑒治理

（一）銀行轉(zhuǎn)賬支票和銀行現(xiàn)金支票及印鑒要由專人妥當(dāng)保管，財務(wù)人員必需嚴(yán)格執(zhí)行國家有支票治理的各項規(guī)定。未經(jīng)使用的現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票由出納員保管，簽發(fā)支票所使用的各種印章，須另交專人保管；財務(wù)人員簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票，必需經(jīng)科室負(fù)責(zé)人審核、批準(zhǔn)，在注明簽發(fā)日期、款項用途、規(guī)定限額，并由領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用登記薄上登記；填寫錯誤的轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票必需加蓋作廢戳記，與存根一并妥當(dāng)保存；支出金額在1000元以上的費用，原則上采納轉(zhuǎn)賬支付，差旅費、低值易耗品除外；轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票一律不準(zhǔn)外借其他單位使用，任何個人購置物品，均不得借用機(jī)關(guān)支票及現(xiàn)金；出納員每次報賬后提取的現(xiàn)金，應(yīng)準(zhǔn)時通知有關(guān)經(jīng)辦人員準(zhǔn)時領(lǐng)取，出納員存放現(xiàn)金不許超過規(guī)定限額。

出納年終工作總結(jié)2

20xx的各項工作根本告一段落了，在這里我只簡要的總結(jié)一下我在這一年中的工作狀況。

我是20xx有幸被XXX錄用，在XX進(jìn)展培訓(xùn)。于11月6日正式到上海就職，至今已有四個多月的時間。

上海北玻財務(wù)部目前只有夏部長和我兩個人。所以，我擔(dān)負(fù)著出納和會計幫助工作。工作伊始，人員少、工作雜、業(yè)務(wù)多，我一兼數(shù)職，在繁忙的工作中熬煉自己磨練自已，也經(jīng)常加班加點的熟識自己的本職工作，在短時間內(nèi)就進(jìn)入角色并協(xié)作夏部長按紀(jì)律做好財務(wù)工作。

財務(wù)部始終人手較少，而且我們沒有獨立的辦公室，一間辦公室內(nèi)安排了四個部門。但在夏部長有序的組織下，能夠輕重緩急妥當(dāng)處理各項工作。財務(wù)部每天都離不開資金的收付與財務(wù)報帳、記帳工作。這是財務(wù)部最尋常最繁重的工作。一年來，我們準(zhǔn)時為各項內(nèi)外經(jīng)濟(jì)活動供應(yīng)了應(yīng)有的支持。根本上滿意了各部門對我部的財務(wù)要求。由于上海公司是籌建階段，工程、生產(chǎn)、后勤需要的資金量巨大，每月的現(xiàn)金流量就有上千萬。雖然現(xiàn)金流量巨大而繁瑣，但我們“仔細(xì)、認(rèn)真、嚴(yán)謹(jǐn)”的工作作風(fēng)，各項資金收付安全、精確、準(zhǔn)時，沒有消失過任何過失。企業(yè)的各項經(jīng)濟(jì)活動最終都將以財務(wù)數(shù)據(jù)的方式呈現(xiàn)出來。在財務(wù)核算工作中我都盡職盡責(zé)，仔細(xì)處理每一筆業(yè)務(wù)，為公司節(jié)約各項開支費用完自己最大的努力。

今年下旬上海北玻的一期工程已接近尾聲，設(shè)備的生產(chǎn)階段開頭綻開。隨著業(yè)務(wù)的`不斷擴(kuò)張，記帳、登帳工作越來越重要。為提高工作效率，使會計核算從原始的計算和登記工作中解脫出來。我們在12月份進(jìn)展了會計電算化的實施，即采納新中大a3財務(wù)軟件，雖然系統(tǒng)開頭不是太穩(wěn)定，但工作的高效率已經(jīng)表達(dá)出來。這為我們節(jié)省了時間，還大大提高了數(shù)據(jù)的查詢功能，為財務(wù)分析打下了良好的根底，使財務(wù)工作上了一個新的臺階。

財務(wù)部除要仔細(xì)負(fù)責(zé)地處理公司內(nèi)部財務(wù)關(guān)系外，為達(dá)本錢單位的任務(wù)，還要妥當(dāng)處理外部各方面的財務(wù)關(guān)系。與外部建立并保持良好的聯(lián)系。本年度財務(wù)部友好妥當(dāng)?shù)靥幚砹烁鲉挝坏耐鶃砜铐椀氖罩АＭ瑫r與銀行建立了優(yōu)良的銀企關(guān)系、與稅務(wù)機(jī)構(gòu)建立了良好的稅企關(guān)系，并圓滿完成了對統(tǒng)計、稅務(wù)等各部門有關(guān)資料的申報。

新的一年里我為自己制定了新的目標(biāo)，那就是要加緊學(xué)習(xí)，更