淺談財務風險分析碩士論文

淺談財務風險分析碩士論文淺談財務風險分析碩士論文財務風險對企業(yè)的經(jīng)營存在嚴重威脅，為此，研究和財務風險相關的問題，采取有效的管理措施，對各類財務風險進行防備和控制具有重要的現(xiàn)實意義。下面是學習啦我為大家整理的淺談財務風險分析碩士論文，供大家參考。淺談財務風險分析碩士論文篇一（企業(yè)財務風險成因及躲避分析）摘要：企業(yè)財務風險在企業(yè)生成那時候起就必然會存在，由于一個不以利益為目的的企業(yè)是無法生存的。在市場競爭中，一個企業(yè)必須清楚地認識財務風險，并加以分析其特征、存在形式、成因，再有效地提出相應的躲避措施，以謀求更長遠的發(fā)展。關鍵詞：財務風險;成因分析;躲避措施一、正確認識企業(yè)的財務風險企業(yè)財務風險是企業(yè)在各項財務活動經(jīng)過中，由于各種難以意料或控制的因素影響，用現(xiàn)金歸還到期債務的不確定性，進而使企業(yè)有蒙受損失。在市場經(jīng)濟活動中，企業(yè)碰到財務風險是正?，F(xiàn)象，關鍵在于要認清風險產(chǎn)生的原因，找到防備風險的對策，在最大程度上躲避風險，使企業(yè)提高市場競爭力，降低風險，改善經(jīng)營管理提高經(jīng)濟效益的目的。在哲學中，馬克思理論哲學闡述到資本家的目的就是資本增值手段。企業(yè)財務風險是資本流通的產(chǎn)物，具有客觀及主觀上的不確定性。這也充分解釋了清楚認識財務風險，躲避風險的重要性。進而選擇風險，躲避風險繼而使用風險，在風險中尋求時機。二、企業(yè)財務風險的成因分析風險的不確定性，導致企業(yè)財務風險的成因多種多樣，主要分為內(nèi)部原因和外部原因。企業(yè)對財務風險的成因系統(tǒng)地加以分析，以獲得更好的躲避措施。(一)企業(yè)財務風險的內(nèi)部原因企業(yè)財務的內(nèi)部原因主要是工作人員在資金流動經(jīng)過中操作不當，例如資金的;不合法，資本構造配置錯誤，信譽損失，企業(yè)內(nèi)部矛盾，領導決策出現(xiàn)問題等。這些，都是影響一個企業(yè)生存的關鍵。1.企業(yè)內(nèi)部矛盾。從社會產(chǎn)生起也伴隨著矛盾的產(chǎn)生。在企業(yè)發(fā)展中也會存在著企業(yè)內(nèi)部矛盾。這主要體現(xiàn)為企業(yè)思維或戰(zhàn)略導向不同，在有些決策上觀點不一致，立場和目的不同，自然使的力也不同。同時工作人員的配置不合理，也會導致利潤的差異。思想不同導致行為上的不同。領導決策出現(xiàn)分歧，在資金的籌集經(jīng)過中，若是沒有清楚認識到市場的供需問題、市場經(jīng)濟環(huán)境的變化，市場經(jīng)濟的走向，盲目的企業(yè)籌集資金給財務成果帶來的不確定風險。資金是企業(yè)進行生產(chǎn)經(jīng)營活動的必要條件，但無論是以主權資本方式還是以負債資本方式進行的資金籌措都存在風險。一個企業(yè)的發(fā)展絕離不開優(yōu)秀的領導。企業(yè)積極關注并獲得國家最新的財政政策、貨幣政策和產(chǎn)業(yè)政策，合理分配資本構造即負債規(guī)模，籌資期限構造即長短期負債的比例在一定程度上就能夠降低企業(yè)財務風險。2.企業(yè)的經(jīng)營風險。企業(yè)在經(jīng)營經(jīng)過中必須嚴格在產(chǎn)品質(zhì)量上把關，信譽是企業(yè)賴以生存的自然法則。海爾集團的張瑞敏毫不猶豫敲毀不合格的產(chǎn)品，獲得長久的發(fā)展就是一個典型的例子。企業(yè)在制定產(chǎn)品之前，首先就是要充分調(diào)研顧客的需求，后嚴格把控產(chǎn)品質(zhì)量，沒有質(zhì)量的東西注定是會被淘汰。這同時也注定了企業(yè)的經(jīng)營風險。在當今多元化的社會，人們的需求也多種多樣，這就給企業(yè)在產(chǎn)品的物美價廉上提出挑戰(zhàn)。挑戰(zhàn)是與時機相關聯(lián)的。企業(yè)在產(chǎn)品的創(chuàng)新，制造出不同于其他企業(yè)的產(chǎn)品，打破傳統(tǒng)，以避免被市場淘汰的風險，并發(fā)展壯大。3.資金流動的風險。在企業(yè)的經(jīng)營經(jīng)過中，就必然涉及資金流動的風險。企業(yè)的不合理的投資行為，資金流通經(jīng)過中的不合法手段等都會造成資金流動經(jīng)過的風險。企業(yè)投入資金后，最終的收益遠遠小于預期收益，那么風險程度大。同時，資金流動的過分分散也會加大企業(yè)財務風險。一個企業(yè)也不是擁有三頭六臂的。企業(yè)在收益良好的情況下，因銷售實現(xiàn)原則的不同而產(chǎn)生的財務困難也會導致風險的出現(xiàn)。同時，企業(yè)若債務規(guī)模過大、或債務期限構造不合理，就很可能造成還債能力急劇下降、支付壓力大，進而陷入財務危機。(二)企業(yè)風險的外部因素企業(yè)財務風險的外部因素具有客觀性，主要是為市場的動態(tài)變化。市場并不以人的意志存在，自然不是企業(yè)所能決定。企業(yè)財務的外部風險詳細表現(xiàn)為企業(yè)財務風險意識較為薄弱、財務管理系統(tǒng)滯后性、財務決策的失誤。三、企業(yè)財務風險的躲避措施企業(yè)清楚認識到財務風險，預防風險，抑制風險、轉(zhuǎn)移風險、利用風險，才能最大程度上避免風險。主要內(nèi)容如下：(一)企業(yè)領導方面樹立風險防備意識，預測理財經(jīng)過中可能隱藏的風險，并建立風險防備機制，及時對財務風險進行分析斷定，制定合適企業(yè)實際情況的風險躲避方案。有效地通過經(jīng)營風險減少資金;的風險，充分利用財務手段減少投資風險。同時，把握好籌資時機、籌資規(guī)模、籌資組合、籌資方式，充分考慮企業(yè)內(nèi)部情況選擇籌資時機。最重要的是，企業(yè)的籌資渠道一定要合理合法。市場經(jīng)濟是法制經(jīng)濟，經(jīng)濟法律為經(jīng)濟體制的正常運行提供保證。企業(yè)資金的收入與支出只要合理有效，才能夠?qū)崿F(xiàn)經(jīng)營目的，不然籌資渠道的不確定性就有可能在一定程度上無法應對瞬息萬變的市場，給企業(yè)造成損失。(二)投資方面企業(yè)為擴大規(guī)模及獲得更多的利潤通常會選擇投資。那么，穩(wěn)步推進多角經(jīng)營是躲避風險的重要手段。但，這應該是根據(jù)企業(yè)的運營情況，市場的走向，政府的政策走向決定的，假如不切實際地亂投資，結果會適得其反，不僅不能使企業(yè)擺脫窘境，反而使企業(yè)走向衰敗，巨人集團就是一個典型的例子。企業(yè)投資就必須審時度勢。(三)現(xiàn)金管理方面企業(yè)要根據(jù)所處的行業(yè)特點確定其發(fā)展的速度和總體規(guī)模，清楚企業(yè)的現(xiàn)金流量和企業(yè)資產(chǎn)負債率和可能負債情況，及時調(diào)整企業(yè)規(guī)模和發(fā)展速度?，F(xiàn)金流量的配置符合馬克思主義再生產(chǎn)理論，理論指導實踐。企業(yè)合理分析資金、生產(chǎn)、營銷的關系，并充分利用營銷的手段獲得利潤?？傊?，企業(yè)躲避風險的能力也就決定了企業(yè)的發(fā)展程度。參考文獻：[1]余啟明.淺析企業(yè)財務風險[J].中國商界(下半月)，2020，12.[2]楊敏.企業(yè)財務風險的分析及躲避[J].中國農(nóng)業(yè)會計，1999，09.[3]劉渤帆.企業(yè)財務風險成參考因分析及其控制[J].商場當代化，2021，27.淺談財務風險分析碩士論文篇二（中小企業(yè)財務風險控制與防備）摘要：本文結合當前我國中小企業(yè)的實際情況進行分析研究，從財務風險構成的原因開場，提出防備財務風險的對策，對中小企業(yè)經(jīng)營管理者怎樣降低財務風險進行有益的討論。通過構建科學的財務風險控制方法，到達預先防備的作用，以真正做到躲避風險，減少不必要的損失，進而為中小企業(yè)帶來更高的效益。關鍵詞：中小企業(yè);財務風險;控制;防備中小企業(yè)是相對于大型國有企業(yè)而言規(guī)模偏小的，資本方式是非公有制或者是以私營經(jīng)濟為主的企業(yè)組織形式，它規(guī)模小，相對靈敏，對于中小企業(yè)的界定，目前世界各國所設定的參照系各不一樣。有的國家以法律形式規(guī)定中小企業(yè)確認標準，也有的國家沒有統(tǒng)一確實認標準，只是在制定相關政策時加以規(guī)定。中小企業(yè)是我國國民經(jīng)濟中不可或缺的組成部分，其生存與發(fā)展對推動我國經(jīng)濟發(fā)展方面起到了重要的作用。但隨著我國市場經(jīng)濟的發(fā)展，中小企業(yè)面臨著無時無刻、無處不在的風險，加強財務風險控制對企業(yè)經(jīng)營的成敗起著決定性的作用。因而，對財務風險控制進行分析研究，有助于促進企業(yè)對財務風險的控制和防備，對提高企業(yè)經(jīng)營管理水平，加速資金周轉(zhuǎn)，降低企業(yè)損失，為企業(yè)創(chuàng)造最大的收益具有重要意義。1財務風險的相關理論1.1風險的含義風險對于我們來講是隨處可見的，在現(xiàn)實生活中，我們會碰到各式各樣的風險，對于企業(yè)來講風險也是無處不在。中小企業(yè)在經(jīng)營中都會存在財務風險，利益與風險是共同存在的。在社--義市場經(jīng)濟條件下，沒有風險就沒有回報。所以講風險是企業(yè)的特殊資源，它是伴隨著企業(yè)的有形的、確定的資源而存在。風險的定義就是指人們對將來行為預期的不確定性的損失。參考國際現(xiàn)有標準進行劃分，中小企業(yè)的風險能夠劃分為四類，如企業(yè)財務風險、企業(yè)戰(zhàn)略風險、企業(yè)經(jīng)營風險以及迫害性風險。企業(yè)把握好這些風險，就能對企業(yè)將來可能發(fā)生的風險進行預測，以預防這些風險給企業(yè)帶來的損失，進而實現(xiàn)企業(yè)的目的。1.2中小企業(yè)的財務風險以及風險管理一般中小企業(yè)財務風險的特點比擬顯著。第一，融資方面，中小企業(yè)外源融資存在較大的風險，在選擇融資途徑是會更傾向于內(nèi)源融資。中小企業(yè)獲得外部融資，主要依靠于銀行貸款和其他金融中介機構，進而大大增加外部融資的風險。由于各種原因選擇融資，中小企業(yè)比大企業(yè)愈加依靠內(nèi)部融資。第二，投資方面，中小企業(yè)經(jīng)營盈余后為了充分發(fā)揮資金價值，中小企業(yè)會選擇不同的方式進行投資。第三，企業(yè)運營方面，中小企業(yè)以家族式居多，經(jīng)營管理上存在很大漏洞，缺乏現(xiàn)實有效的經(jīng)營管理制度，缺乏對風險的抵抗能力。多數(shù)中小企業(yè)在管理上比擬隨意，領導權集中于一人身上，在處理日常經(jīng)營活動中往往暴露出眾多弱點，例如，中小企業(yè)對外誠信度偏低，資產(chǎn)負債率過高，資金使用混亂，對外提供虛假財務信息等。在企業(yè)經(jīng)營發(fā)展中，作為權利集中的領導者難免會有管理違規(guī)行為，本身意識不到企業(yè)的資金構造，對企業(yè)開拓發(fā)展新市場缺乏有效的科學理論。第四，風險的復雜性，我國中小企業(yè)數(shù)不勝數(shù)，撲朔迷離，企業(yè)與企業(yè)之間經(jīng)?；ハ噙B通，其中的財務風險也會隨之增加，造成風險的原因也更是各種各樣，潛伏著未知的毀壞力。中小企業(yè)財務風險的原因是復雜的。但由于很大一部分的損失在于中小企業(yè)企業(yè)財務管理本身，所以，金融風險不能完全被識別和控制。各種各樣的因素導致更多的中小企業(yè)容易構成金融風險，產(chǎn)生更大的殺傷力，進而轉(zhuǎn)化成一場金融危機。2中小企業(yè)財務風險通常的表現(xiàn)及問題2.1會計風險理論研究滯后在會計行業(yè)中會計風險具有客觀性，在預防管理睬計風險時，應對者需要充分利用理論與實踐的相結合，二者相輔相成。但在當前對會計理論研究當中，關于會計風險的專業(yè)論文與專題課題較少，現(xiàn)今社會關注和研究財務風險課題的專家學者較多，卻對會計風險課題研究較少。從附屬方面來看，財務風險是從屬于會計風險的，解決了財務風險只是解決了會計風險的一部分。相對于財務風險而言，會計風險范圍更廣，毀壞力更強，因而更需要加強對會計風險的理論研究。2.2缺乏完善的應收賬款管理制度大多中小企業(yè)沒有明確的應收賬款管理制度，缺乏日常核算、管理工作不規(guī)范，詳細表如今下面幾個方面：銷售部門和財務核算部門不連接，是由于銷售部門和財務部門沒有立即審核，出現(xiàn)很多問題沒有解決;沒有完善客戶檔案，未做客戶調(diào)查;沒有專業(yè)人員對應收賬款進行獨立管理;聘用人員素質(zhì)低，沒有明確的工作標準。中小企業(yè)對應收賬款管理突顯出很多不規(guī)范行為。為了企業(yè)能夠持續(xù)生存，部分中小企業(yè)往往會選擇忽視對客戶的賒銷授信制度以及銷供業(yè)務的鼓勵，即便存在上述制度，后續(xù)考核機制無法保證。而只是將銷售人員的鼓勵工資與銷售量相掛鉤，而沒有將應收賬款的回收速度和回收率納入考核目的當中。企業(yè)財務部門僅僅只是將客戶的明細賬進行簡單的記錄，沒有從根本上解決壞賬問題。2.3內(nèi)部控制制度不健全企業(yè)嚴格根據(jù)管理制度的規(guī)定，內(nèi)部控制能夠提供綜合效益，風險的防備。以控制信譽企業(yè)的發(fā)生，及時核算，清理，采集，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制的要求，對待已被確定收不回的應收賬款。在中小企業(yè)中，內(nèi)部控制制度不健全，一些上市公司決策層缺乏內(nèi)部控制意識，或是有意識但不知道怎么加強內(nèi)部控制，沒有詳細的內(nèi)部控制建設的方法。高層意識和相關知識的缺失，導致很多公司在建立內(nèi)部控制系統(tǒng)不具備科學合理性，造成內(nèi)部控制系統(tǒng)形同虛設，即便有成型的系統(tǒng)也不能到達預期的管理效果。2.4會計準則不完善會計準則合理規(guī)范了財務會計確實認、計量、報告，會計準則是會計人員從事會計工作的必須遵循的行為規(guī)則和工作指南。在知足現(xiàn)有會計體制內(nèi)規(guī)定的交易事項的情況下才能夠輸進會計核算系統(tǒng)。假設該項交易事項不符合會計體制，就需要以附注形式在財務報表之外加以反映。以互聯(lián)網(wǎng)+為時代背景，金融業(yè)在網(wǎng)絡中迅猛發(fā)展，企業(yè)開拓新的市場，如衍生金融產(chǎn)品等，卻由于不符合會計標準使傳統(tǒng)的會計業(yè)務無法對其進行有效核算。3對中小企業(yè)財務風險防備與控制的建議3.1銷售環(huán)節(jié)的財務風險防備中小企業(yè)在商品銷售環(huán)節(jié)的風險主要來自于客戶信譽狀況的不確定性、應收賬款的管理問題，因而，中小企業(yè)能夠全程控制銷售活動進而降低其發(fā)生財務風險的可能性。我們能夠通過建立客戶的信譽管理檔案，確定客戶采取何種的信譽政策，進而對應收賬款進行管理與監(jiān)控。建立客戶的信譽檔案。主要是指對客戶的信譽狀況和支付能力進行全面的考察，而不能為了追求業(yè)績而與一些信譽狀況不佳的客戶簽訂單合同，造成壞賬損失。要對客戶群體進行一個挑選，利用社會渠道采集客戶的財務狀況信息，排除財務風險過大的客戶。對于一些財務風險較小，現(xiàn)金流大的企業(yè)建立一個信息數(shù)據(jù)庫。對客戶信譽政策的選擇。指的是要對客戶的資信狀況進行評價，要對不同的級別采取不同的信譽政策，風險較小的企業(yè)，采取寬松型信譽政策，風險較高的，能夠采取嚴格的信譽政策。要對應收賬款進行管理。首先，企業(yè)要嚴格控制應收賬款的規(guī)模，它的規(guī)模大小對企業(yè)營運資金能否充足有著很大的影響。我們要判定企業(yè)能否需要較大的流動資金，假如流動資金缺乏就會影響企業(yè)的正常運營。其次，控制應收賬款的時間，在影響企業(yè)正常運營的情況下，企業(yè)要縮短應收賬款的時間。最后，加強應收賬款的催收，假如應收賬款的期限已經(jīng)結束，而客戶不能歸還賬款，我們就要采取措施予以催收。3.2采購環(huán)節(jié)的財務風險防備商品采購環(huán)節(jié)的風險主要來自于對市場的需求判定的錯誤。由于采購計劃的不準確性和采購價格估計的不合理性，存貨的積壓，使企業(yè)存在潛在的財務風險。因而在采購前，我們應結合企業(yè)過去采購的一個計劃數(shù)量與如今構成比照，不至于偏差太大，減小財務風險的可能性。對于采購價格的不合理情況，我們在采購前，應對市場的價格進行一個全面的分析，得出一個最適宜的價格，而不要盲目地批量采購。對于采購計劃的不準確性，企業(yè)在編制采購計劃時，應分析原材料的庫存狀況和企業(yè)的最優(yōu)庫存量。避免采購太多，造成存貨積壓，進而增加商品的成本，引起財務風險。3.3分析企業(yè)外部環(huán)境由于中小企業(yè)的脆弱性和外部環(huán)境的不確定性，對周圍環(huán)境估計錯誤，將使中小企業(yè)面臨財務風險。所以，在中小企業(yè)進行投資前，要對外部環(huán)境進行系統(tǒng)的分析。分析社會政治能否穩(wěn)定，只要有了一個穩(wěn)定的環(huán)境，才能使經(jīng)濟平穩(wěn)發(fā)展，接著要關注政府的經(jīng)濟政策，要針對政府采取的經(jīng)濟政策，做出正確的投資決策。還要對自然環(huán)境進行估計，當自然環(huán)境不穩(wěn)定時，企業(yè)將要有一部分資金流出，可能會出現(xiàn)現(xiàn)金流暫時的短缺，這就無法進行投資。有了內(nèi)部控制環(huán)境還要做好外部環(huán)境分析，首先是要建立健全風險評估體系。所有的上市公司都應該建立健全的風險分析、評估、躲避系統(tǒng)，能夠精準確定高風險區(qū)域，防備經(jīng)營風險。其次是要加強風險管理。加強風險管理需要內(nèi)部控制人員的責任心，內(nèi)部控制員工是內(nèi)部控制系統(tǒng)的重要節(jié)點，員工的風險意識決定了內(nèi)部控制執(zhí)行的力