銀行不良資產(chǎn)處置面臨的困難問題及意見建議

銀行不良資產(chǎn)處置面臨的困難問題及意見建議一、不良貸款處置方式偏少，處置受償率低、處置效率低。一是目前銀行業(yè)機(jī)構(gòu)能夠采取的處置措施主要包括現(xiàn)金清收、訴訟保全、批量轉(zhuǎn)讓、呆賬核銷、重組轉(zhuǎn)化等，其中以訴訟保全、批量轉(zhuǎn)讓、呆賬核銷手段居多，但銀行業(yè)機(jī)構(gòu)面臨訴訟時(shí)間長、轉(zhuǎn)讓渠道少、轉(zhuǎn)讓受償率低等困難；二是在不良資產(chǎn)處置過程中，普遍缺乏相對(duì)公正客觀的第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)，對(duì)不良資產(chǎn)的價(jià)格評(píng)估難以達(dá)成一致意見，影響了處置效率。建議：創(chuàng)新不良資產(chǎn)清收處置的新方法、新途徑。一是在堅(jiān)持傳統(tǒng)處置手段的基礎(chǔ)上，積極拓展專業(yè)化、多樣化的處置方式，綜合運(yùn)用資產(chǎn)置換、并購重組、以資抵債、減免表外息以及某些投資銀行手段，提高處置的成功率；二是建議政府出面組建商業(yè)銀行不良資產(chǎn)交易平臺(tái)，通過集中競價(jià)公開買賣等方式，實(shí)現(xiàn)真正意義上的不良資產(chǎn)市場化運(yùn)作;三是積極拓展不良資產(chǎn)清收處置的新途徑，對(duì)清收處置工作中的某些環(huán)節(jié)如市場評(píng)估、市場定價(jià)以及抵押押品管理等方面外包給中介機(jī)構(gòu)或組建商業(yè)銀行自身的專門機(jī)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)專業(yè)化清收。二、不良處置過程中限制性因素多、處置周期長、處置稅費(fèi)用高，處置難度大。目前處置方式中現(xiàn)金清收乏力，效果不明顯，多依賴于訴訟清收，司法訴訟環(huán)節(jié)較多，處置執(zhí)行工作漫長，訴訟程序較為繁雜，司法處置過程過長，訴訟清收成本較高，且訴訟費(fèi)、保全費(fèi)等需要立案人預(yù)付，經(jīng)常出現(xiàn)“贏了官司輸了錢”的現(xiàn)象。以資抵債方式處置不良貸款后續(xù)資產(chǎn)處置難，主要是通過法院裁定進(jìn)行抵債，但在后期抵債資產(chǎn)處置變現(xiàn)過程中，仍會(huì)遇到流拍、資產(chǎn)清場難等困難，導(dǎo)致原價(jià)格很難變現(xiàn)。以物抵債產(chǎn)生產(chǎn)權(quán)人變更時(shí)，均需繳納過戶費(fèi)用，各項(xiàng)費(fèi)用匯總占比不低于10%，過戶稅費(fèi)成本過高，加大了抵債資產(chǎn)處置難度。建議：開辟綠色通道工作機(jī)制，優(yōu)化政策頂層設(shè)計(jì)。針對(duì)經(jīng)濟(jì)下行時(shí)期金融機(jī)構(gòu)貸款違約率不斷上升、銀行訴訟案件大幅增加的現(xiàn)實(shí)，建議執(zhí)法部門對(duì)銀行糾紛案設(shè)立綠色通道，加快法律訴訟、審判、執(zhí)行等環(huán)節(jié)的工作進(jìn)程，優(yōu)化訴訟、執(zhí)行及相關(guān)流程，協(xié)調(diào)相關(guān)部門，在資產(chǎn)評(píng)估、過戶等執(zhí)行環(huán)節(jié)上減輕銀行及企業(yè)負(fù)擔(dān)，提升案件中可執(zhí)行資產(chǎn)的盡快處置。實(shí)行訴訟費(fèi)用優(yōu)惠、資產(chǎn)保全優(yōu)先、受理執(zhí)行優(yōu)先等支持政策，落實(shí)好對(duì)金融機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)優(yōu)惠扶持政策，涉農(nóng)貸款稅收優(yōu)惠、各類財(cái)政補(bǔ)助政策要落地生根，不打折扣，減輕債權(quán)銀行負(fù)擔(dān)，提升金融風(fēng)險(xiǎn)處置效率，讓金融機(jī)構(gòu)卸下包袱、輕裝上陣。三、資產(chǎn)質(zhì)量真實(shí)性難以界定，處置過程中存在為快速降低不良率而非理性低價(jià)轉(zhuǎn)讓等行為。商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)周期變化高度正相關(guān)，不良貸款率的高低并不能完全反映銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理“真實(shí)狀況”。據(jù)調(diào)查，為達(dá)到監(jiān)管要求、粉飾報(bào)表指標(biāo)數(shù)據(jù)，銀行存在刻意、低價(jià)出售不良資產(chǎn)以快速降低不良率等行為。建議：靶向施策，對(duì)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行差別化管理。對(duì)于監(jiān)管部門，在經(jīng)濟(jì)下行期，應(yīng)引導(dǎo)銀行提高對(duì)不良貸款的容忍度，避免對(duì)金融機(jī)構(gòu)采取一刀切的不良貸款率監(jiān)管目標(biāo)，可綜合銀行經(jīng)營特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理能力進(jìn)行考察，以減少銀行為快速降低不良率而造成的非理性低價(jià)轉(zhuǎn)讓。對(duì)不同規(guī)模和類型的商業(yè)銀行要實(shí)施差別化監(jiān)管，在積極化解不良的同時(shí)，加大力度支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)信貸需求，既要避免“一擁而上”，也要做到“擇優(yōu)支持”，努力在發(fā)展中控制不良，在盤活中消化不良。對(duì)于金融機(jī)構(gòu)上級(jí)行，應(yīng)結(jié)合整體經(jīng)濟(jì)形勢變化科學(xué)調(diào)整績效考核導(dǎo)向，適當(dāng)降低利潤考核比重，給予基層行以一定的考核空間，以促進(jìn)不良資產(chǎn)處置的有序開展。四、核銷政策內(nèi)容界定不清晰、財(cái)稅政策不匹配等嚴(yán)重影響核銷進(jìn)程。2017年，財(cái)政部重新修訂了呆賬核銷相關(guān)要求，但在實(shí)際執(zhí)行過程中還有諸多合規(guī)問題需進(jìn)一步明確。例如：有效催收180天以上如何界定，對(duì)于借款人或擔(dān)保人失蹤、或者拒簽催收文件的貸款的，如何提供證明；照相、通話記錄、街道證明等材料能否作為催收依據(jù)等事項(xiàng)未進(jìn)行明確。同時(shí)，該辦法核銷條件較為寬松，與《關(guān)于金融企業(yè)涉農(nóng)貸款和中小企業(yè)貸款損失稅前扣除問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2015年第25號(hào)）對(duì)于金融企業(yè)涉農(nóng)貸款、中小企業(yè)貸款單戶貸款金額的認(rèn)定限額不一，且需提供的稅前扣除材料也各不相同，造成不良貸款核銷沒有統(tǒng)一的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，一定程度上限制了金融機(jī)構(gòu)核銷貸款積極性和核銷規(guī)模。建議：建立配套政策措施，降低核銷資產(chǎn)門檻。為緩解基層表內(nèi)不良貸款處置壓力，建議稅務(wù)部門進(jìn)一步放寬稅前扣除條件，給予稅收優(yōu)惠政策。建議監(jiān)管部門進(jìn)一步放寬地方法人金融機(jī)構(gòu)不良貸款核銷條件和標(biāo)準(zhǔn)，擴(kuò)大金融機(jī)構(gòu)自主處置權(quán)，對(duì)符合條件的小額不良貸款可以免于司法程序。旨在引導(dǎo)其按照“應(yīng)核盡核”的原則，加大核銷處置力度，緩解風(fēng)險(xiǎn)貸款壓降壓力；引導(dǎo)合格資產(chǎn)管理公司降低與地方法人金融機(jī)構(gòu)的合作門檻，拓展其不良資產(chǎn)處置渠道，引導(dǎo)其依法合規(guī)轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)；適當(dāng)延長抵債資產(chǎn)的處置時(shí)間，對(duì)于因客觀原因無法在法定期限內(nèi)處置的抵債資產(chǎn)，適當(dāng)給予一定的寬限期；對(duì)于因涉農(nóng)和小微企業(yè)、民營企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)較大，相關(guān)監(jiān)管指標(biāo)不能達(dá)標(biāo)的地方法人金融機(jī)構(gòu)，在存款保險(xiǎn)費(fèi)率上能夠給予適當(dāng)?shù)恼邇?yōu)惠，加快不良貸款處置進(jìn)程。五、惡意逃廢債現(xiàn)象嚴(yán)重，社會(huì)信用環(huán)境有待進(jìn)一步加強(qiáng)。企業(yè)自主還貸意愿和保證人代償意愿有所下降，甚至是部分有能力還本付息、有能力履行擔(dān)保責(zé)任的企業(yè)不配合銀行手續(xù)，倒逼銀行降低授信條件、轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)品種、降低利率，甚至以成立新公司轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、脫殼經(jīng)營，惡意逃廢銀行債務(wù)，并有跟風(fēng)效仿之勢，而當(dāng)前企業(yè)違約成本和付出的代價(jià)與銀行損失不成正比，加之區(qū)域性的擔(dān)保圈風(fēng)險(xiǎn)不時(shí)暴露，都在一定程度上給不良貸款加大了處置難度。建議：加強(qiáng)誠信體系建設(shè)，健全聯(lián)合懲戒機(jī)制。加強(qiáng)誠信體系建設(shè)，進(jìn)一步健全完善跨部門綜合信用平臺(tái)，將借款人在小貸公司等民間渠道的借貸情況納入征信系統(tǒng)，確保銀行全面了解企業(yè)融資信息，避免因信息不對(duì)稱所帶來的風(fēng)險(xiǎn)，形成行政、經(jīng)濟(jì)、法律等多維度制約空間。建立聯(lián)