管理程序文件-QA03021資金平臺管理辦法(第2版)

資金平臺管理辦法1定義、目的和適用范圍1.1資金平臺定義及建立目的1.1.1本管理辦法所指資金平臺是指：為進步上海寶鋼國際經(jīng)濟貿(mào)易有限公司（以下簡稱“總公司”）總體資金效益，加速資金周轉速度，完成外部資金余缺的合理調配和增值運作，實在進步本部及各子（孫）公司（以下簡稱“子公司”）資金運作效率，完成公司全體資金效益最大化，經(jīng)過與寶鋼集團財務公司（以下簡稱“財務公司”）和銀行合作建立的一個或多個資金管理運作平臺，以協(xié)助和完成各子公司的資金管理優(yōu)化。1.1.2建立目的：降低子公司貨幣資金日常占用，進步存量資金收益率；調劑子公司之間資金余缺，經(jīng)過有效方式，進步總體收益；完成總公司和子公司之間的資金管理一體化。1.2為規(guī)范加入資金平臺的子公司的各項運作，特制定本管理辦法。1.3本管理辦法適用于加入資金平臺的，總公司擁有權益投資額且具有獨立法人資歷的子公司及總公司認定的其他業(yè)務單元。2職責2004年5月11日發(fā)布2004年5月21日實施2.1運營財務部是資金平臺的綜合管理部門。2.1.1擔任制定及修訂管理辦法和操作流程。2.1.2擔任資金平臺的總體資金調度和運作。2.1.3擔任協(xié)調和管理各子公司資金平臺相關事宜。2.2各子公司是資金平臺的運用部門，擔任按照本管理辦法要求進行操作，在充分規(guī)避運營風險的前提下保證資金的合理支付，經(jīng)過建立和完善現(xiàn)金流量預算編制和資金收支計劃編制不斷進步資金管理精度。3資金平臺運作準繩3.1加入資金平臺的各子公司的人民幣活動資金借款需求應全部經(jīng)過資金平臺獲得，而不應經(jīng)過任何其他非資金平臺途徑，如子公司確有特殊狀況，亦需向運營財務部提出懇求，經(jīng)總公司認定同意后方可。3.2加入資金平臺的各子公司在平臺獲得的資金只能用于日常運營活動相關的資金需求。3.2.1加入資金平臺的各子公司不得以任何方式、在任何機構進行短期投資。3.2.2除在特殊狀況下(見第8款),加入資金平臺的各子公司在平臺上獲得的資金不得用于長期性投資活動（包括固定資產(chǎn)、有形資產(chǎn)和其他長期投資等）的資金需求。3.3總公司對加入資金平臺的各子公司不再提供任何方式的借款擔保，已有擔保到期不再延續(xù)，子公司現(xiàn)有總公司擔保項下的資金平臺外借款須按期歸還或提早歸還。如子公司確有特殊狀況，亦需向運營財務部提出懇求，經(jīng)總公司認定同意后方可。3.4資金平臺不改變加入的各子公司原有業(yè)務關系銀行開戶和結算體系，亦不干涉各子公司除人民幣活動資金借款業(yè)務外的資金管理形式。各子公司經(jīng)過在資金平臺的獨立公用結算賬戶完成資金的匯集、撥付和運用，并授權公司資金平臺對該賬戶實行即日零余額管理和自動結計利息。3.5為加強資金運作管理，最大限制的發(fā)揮資金平臺運作效率，各子公司應加強資金計劃編制和報送工作。包括：年度現(xiàn)金流量預算和資金計劃、月度資金計劃和周資金計劃等。4資金平臺的加入4.1加入公司必須為總公司的全資子公司或總公司擁有實踐控制權的子公司。4.2加入公司必須贊同并簽署或出具授權書委托總公司簽署資金平臺相關的各類協(xié)議、合同和其他必要文件。4.3加入公司須在資金平臺相關銀行或財務公司開立結算賬戶，并指定該賬戶為資金平臺公用賬戶。4.4加入公司須安裝資金平臺要求的相應網(wǎng)上銀行操作系統(tǒng)，并設定專人操作和維護。4.5對資金平臺公用賬戶，加入公司須授權資金平臺相關銀行或財務公司將該賬戶日終余額清至指定限額（子公司公用帳戶為基本戶）或清零（子公司公用帳戶為普通結算戶），并授權總公司隨時查詢該賬戶資金流向動態(tài)。5資金平臺的額度及其確定5.1資金平臺總體授信額度5.1.1資金平臺總體授信額度是指為保證資金平臺正常有效運轉，由總公司向資金平臺相關銀行或財務公司懇求的一攬子授信額度總額。5.1.2資金平臺總體授信額度包括：“隨借隨還”性質的短期活動資金借款額度、票據(jù)貼現(xiàn)額度和開立銀行承兌匯票的額度等。5.2資金平臺借款額度5.2.1資金平臺借款額度是指總公司對子公司提供一個一定期限的委貸額度（包括借款額度和票據(jù)額度），只需子公司在資金平臺內的委貸余額不超過該額度，則在有效期內可循環(huán)運用該額度。5.2.2各子公司的資金平臺借款額度為各子公司根據(jù)本身的運營和業(yè)務拓展需求及相關董事會資金狀況決議確定的實踐資金缺口，并經(jīng)總公司核定。運營財務部將一切加入資金平臺的子公司的借款額度書面提供給資金平臺相關銀行或財務公司進行控制。5.2.3各子公司在實踐運營過程中如遇到借款額度不夠的狀況，應及時提出書面懇求，詳細分析額度缺口的產(chǎn)生緣由，并上報相關材料，經(jīng)運營財務部審核后書面告訴資金平臺相關銀行或財務公司調整。5.3資金平臺日間透支額度5.3.1資金平臺日間透支額度是指為便于子公司的日間結算，根據(jù)子公司資金的實踐運用狀況所核定的各子公司資金平臺公用賬戶的當日免息日間結算透支限額。5.3.2各子公司的日間透支額度由各子公司根據(jù)日常運營所需活動資金需求報總公司核定，運營財務部將一切加入資金平臺的子公司的透支額度書面提供給資金平臺相關銀行或財務公司進行控制，并受資金平臺借款額度余額的限制。5.3.3各子公司在日間結算中如遇到透支額度不夠的狀況，應及時告訴運營財務部，經(jīng)運營財務部認可后書面告訴資金平臺相關銀行或財務公司調整。5.4額度確定方式5.4.1子公司需提出書面懇求，填報《資金平臺借款額度及日間透支額度懇求表》（附件1），并提交相關材料，包括：懇求報告、董事會決議、上年度財務報表、本年度預算、相關資金狀況分析報告等。5.4.2直屬子公司直接向運營財務部提出懇求，其他子公司須先經(jīng)過所屬事業(yè)部審核后，再由事業(yè)部向運營財務部提出書面懇求。5.4.3在資金平臺運作過程中，運營財務部如發(fā)現(xiàn)子公司額度與實踐狀況有較大偏向（次要指額度金額過大），運營財務部有權要求子公司進行書面狀況闡明，如子公司未能闡明或理由不充分，運營財務部有權調減該額度，并書面告訴子公司和資金平臺相關銀行及財務公司做出相應調整。5.5各子公司的資金平臺借款額度和日間透支額度普通一年核定一次，由各子公司在年度第一次預算中上報運營財務部。如需調整須書面懇求后再行核定。5.6各子公司資金平臺借款額度的核定標準5.6.1在核定的期限內，子公司運營狀況良好，能有效控制運營風險并盈利。5.6.2子公司資產(chǎn)活動性較好，即活動比率不低于1，存貨周轉天數(shù)不高于45天，應收款（包括應收帳款和應收票據(jù)）周轉天數(shù)不高于25天。5.6.3子公司借款（含資金平臺借款余額及特批的短期借款）的增幅不得超過總資產(chǎn)和銷售支出的增幅。5.6.4子公司運營性現(xiàn)金流量狀況較好，運營性凈現(xiàn)金流量普通為正值。5.6.5子公司在資金平臺的運作記錄，包括：資金平臺資金計劃報送狀況、能否存在違規(guī)記錄、能否按資金平臺要求按時報送分析材料等等。5.7各子公司上交資金平臺的金額不受以上額度限制。6計息和結息6.1資金平臺采取按日計息、按季結息的方式，并經(jīng)過資金平臺相關銀行和財務公司結算系統(tǒng)（以下簡稱“銀行系統(tǒng)”）自動完成計息和結息功能。6.1.1對各子公司資金平臺公用賬戶資金，資金平臺按年息IRA逐日計付子公司利息。6.1.2對各子公司日常從資金平臺獲得的借款，總公司按年息IRB逐日計收子公司利息。6.1.3以上計息利率日后若遇國家利率調整或其它嚴重狀況需做相應調整，運營財務部將書面告訴加入資金平臺的各子公司。6.2計息方式6.2.1子公司賬戶日終清算時，將清算當日余額A與前一天的日終清算余額B做比較，若余額為正，則銀行系統(tǒng)自動對差額按IRA計息,視為子公司對總公司的委貸，子公司收息，總公司付息。6.2.2子公司賬戶日終清算時，將清算當日余額A與前一天的日終清算余額B做比較，若余額為負，則銀行系統(tǒng)自動對差額按IRB計息,視為總公司對子公司的委貸，總公司收息，子公司付息。6.3每月營業(yè)終了，各子公司應在次月的第2個工作日前將本公司資金平臺上月資金往來明細和余額書面報至總公司，總公司核對無誤后告訴相關銀行和財務公司將結息清單給各子公司。6.4各子公司利息每季結算一次(3月20日、6月20日、9月20日、12月20日)，由銀行系統(tǒng)自動出利息單，并自動完成扣款劃付工作（分公司采用外部計息的方式，利息不進行劃轉，利息單僅為做帳參考之用）。7資金平臺操作準繩7.1各子公司資金平臺資金的運用和處理本著“還貸優(yōu)先”的準繩。各子公司在資金平臺的隨借隨還“委貸額度”以及日間免息的結算“透支額度”的控制由資金平臺經(jīng)過銀行計算機系統(tǒng)設定自動完成。如子公司日間結算超透支額度，子公司須及時填報《資金平臺暫時資金支付需求懇求表》（附件2），由總公司另行專門撥付資金。7.2資金計劃7.2.1年度資金計劃暨年度現(xiàn)金流量預算和分月分解預算，各子公司應根據(jù)總公司年度預算總體工夫進度要求按時上報運營財務部。7.2.2月度資金計劃，各子公司應于每月23日前（遇法定假日提早），確認本公司下月（分周）資金收支計劃，填報《資金平臺月收支計劃匯總表》（附件3）送交總公司運營財務部。7.2.3周資金計劃，各子公司應于每周四15時前，確認本公司下周每日資金收支計劃，填報《資金平臺周收支計劃表》（附件4）送交總公司運營財務部。如遇國家假日，請相應提早。7.2.4運營財務部將各子公司資金計劃進行匯總，并作為資金平臺資金總體調度的重要根據(jù)。如子公司連續(xù)兩次在未上報周資金計劃的狀況下在透支額度內運用資金，運營財務部將告訴資金平臺相關銀行或財務公司把該公司的日間透支調整為零，直至其完善資金計劃的上報工作為止。7.3會計科目和處理7.3.1各子公司與資金平臺的資金往來均經(jīng)過“其他應收款－資金平臺－總公司”科目核算。資金平臺和各子公司的資金往來均經(jīng)過“其他應付款－資金平臺－××公司”科目核算。每日科目余額為平臺資金的計息根據(jù)。7.3.2各子公司與資金平臺的利息收支均計入財務費用，每季結息后，根據(jù)利息單記入“利息支出”科目或“利息支出”科目。7.4報表事項7.4.1現(xiàn)金流量表：各子公司與資金平臺的資金往來均應在“籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量”項下反映，具體分為“收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金”和“支付的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金”。7.4.2合并報表項目：各子公司與資金平臺的資金往來觸及的相關數(shù)據(jù)應在“外部事項表”中反映，供總公司合并報表運用。8資金平臺項下子公司長期股權投資操作8.1資金來源：加入資金平臺子公司獲得總公司同意對外進行長期股權投資時，投資的運用資金準繩上從資金平臺按時按需分次獲得。8.2操作準繩8.2.1子公司需在資金平臺相關銀行或財務公司開設公用帳戶。8.2.2運營財務部憑資產(chǎn)管理部的相關出資批復，設定該公用投資帳戶的委貸額度。委貸額度為出資批復上列示的具體出資金額。8.2.3子公司經(jīng)過此公用帳戶對外投資時，可視具體進度分期分批對外出資。8.2.4資金平臺對子公司公用投資帳戶項下的資金運用不計息。9監(jiān)督和檢查9.1各子公司應按要求報送相關報表。9.2各子公司應接受總公司對其運營狀況、風險控制狀況、財務狀況、資金狀況、資金平臺運作狀況等進行不定期調查。9.3各子公司應對資金平臺往來資金的運用狀況定期分析，提出建議，以利于資金平臺運作和管理的不斷完善，并于1、4、7、10月10日前將相關材料報運營財務部。9.4各子公司應在總公司及本身運營分析要求材料中添加對資金運用狀況的具體分析。9.5運營財務部在公司范圍內定期通報和匯報資金平臺運作狀況。10罰則10.1本管理辦法所指違規(guī)行為包括：10.1.1報送虛偽懇求材料或其他相關材料。10.1.2違規(guī)運用資金平臺提供的資金。10.1.3違犯本管理辦法規(guī)定的操作。10.2違規(guī)行為的具體處罰參見《違規(guī)行為處置辦法》，運營財務部將對違規(guī)行為在公司范圍內進行通報。11附則11.1本管理辦法由運營財務部擔任解釋、修訂。11.2本管理辦法由發(fā)布之日起執(zhí)行。12相關文件12.1《違規(guī)行為處置辦法》（QA02001）12.2附件5：資金平臺運作流程圖13質量記錄13.1附件1：資金平臺借款額度及日間透支額度懇求表QA03021-01A13.2附件2：資金平臺暫時資金支付需求懇求表QA03021-02B13.3附件3：資金平臺月收支計劃匯總表QA03021-03A13.4附件4：資金平臺周收支計劃表QA03021-04A制定：鄭燕 日期：2004年4月12日審核：夏曉明 日期：2004年4月12日

附件1：表格編號：QA03021-01A資金平臺借款額度及日間透支額度懇求表年月日單位：萬元懇求單位資本構成出資人出資額出資比例懇求緣由（包括用途）借款額度財務公司：期限銀行：日間透支額度財務公司：期限銀行：單位公章總經(jīng)理（簽字）

附件2：表格編號：QA03021-02B資金平臺暫時資金支付需求懇求表年月日單位：萬元懇求單位資金缺口金額支付日期資金缺口撥入帳號懇求緣由單位財務章財務經(jīng)理（簽字）注：資金缺口金額＝當日需支付金額－日間透支額度金額。

附件3：表格編號：QA03021-03A資金平臺月收支計劃匯總表年月公司（公章