國有企業(yè)全面風(fēng)險管理實施辦法模版

國有企業(yè)全面風(fēng)險治理實施方法模版國有企業(yè)全面風(fēng)險治理實施方法〔試行〕總則為提高企業(yè)風(fēng)險防范力量，有效開展全面風(fēng)險治理工作，促進(jìn)企業(yè)持續(xù)、安康進(jìn)展，依據(jù)中交《全面風(fēng)險治理方法》、XXX《關(guān)于深入開展全面風(fēng)險治理工作的通知》等文件的規(guī)定，結(jié)合公司實際，特制定本方法。目標(biāo)本方法所稱企業(yè)風(fēng)險，指將來的不確定性對實現(xiàn)企業(yè)XXX及局有關(guān)規(guī)定，以治理要素為標(biāo)志，將公司的風(fēng)險確定為戰(zhàn)略風(fēng)險、運營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、資金風(fēng)險、投資風(fēng)險、法律風(fēng)險、海外風(fēng)險七類。全面風(fēng)險治理是指圍繞企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營目標(biāo)，通過建立、健全全面風(fēng)險治理體系，在戰(zhàn)略治理、投資治理等企業(yè)治理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中對風(fēng)險事項進(jìn)展識別與評估，并實行相應(yīng)措施將其影響掌握在可承受范圍內(nèi)，從而實現(xiàn)風(fēng)險治理目標(biāo)的過程。全面風(fēng)險治理工作的目標(biāo)是：以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以局的總體進(jìn)展戰(zhàn)略為目標(biāo)，建立健全全面風(fēng)險治理體系、信息系統(tǒng)和內(nèi)部掌握系統(tǒng)，通過在企業(yè)治理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險治理策略和根本流程，培育良好的風(fēng)險治理文化，為實現(xiàn)風(fēng)險治理的總體目標(biāo)供給合理的保證，確保將風(fēng)險掌握在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)。任務(wù)建立風(fēng)險治理組織職能系統(tǒng)，制定風(fēng)險治理戰(zhàn)略、根本流程、制度和內(nèi)部把握措施，提出和實施風(fēng)險治理解決方案，并進(jìn)展持續(xù)的監(jiān)視和改進(jìn)；建立內(nèi)部把握系統(tǒng)，收集風(fēng)險治理初始信息，進(jìn)展風(fēng)險評估，針對已識別出的風(fēng)險事項實行相應(yīng)的應(yīng)對措施〔包括為提防風(fēng)險制定內(nèi)控措施和為重大風(fēng)險制定專項風(fēng)險應(yīng)對方案等〕，開展風(fēng)險治理檢查和評價，提高企業(yè)風(fēng)險提防本領(lǐng)。組織系統(tǒng)主任：x〔總經(jīng)理〕副主任：x委員：經(jīng)營部、工程部、技術(shù)質(zhì)量部、財務(wù)部、設(shè)備部、紀(jì)監(jiān)審計室、安全治理部、本錢部、XXX、法律事務(wù)部、物資治理部、海外業(yè)務(wù)部、辦公室、政工部、工會辦部門負(fù)責(zé)人。主要職責(zé)：貫徹落實中交、局風(fēng)險治理制度；負(fù)責(zé)本公司風(fēng)險治理體系的建立、維護(hù)及改進(jìn)，建立健全風(fēng)險治理組織、工作流程和規(guī)章制度；建立重大風(fēng)險監(jiān)控預(yù)警機制；對風(fēng)險治理工作的開展?fàn)顩r及其有效性進(jìn)展檢查、評價和考核；做好風(fēng)險治理文化的培育工作；全面風(fēng)險治理事情歸口治理部門：辦公室主要職責(zé)：貫徹落實國家有關(guān)法律、法規(guī)、行政規(guī)章；組織分公司風(fēng)險治理體系的建立、維護(hù)及改進(jìn)，建立健全組織機構(gòu)、職責(zé)、工作流程和規(guī)章制度；組織收集風(fēng)險信息，建立風(fēng)險大事庫；辨識、闡發(fā)、評價風(fēng)險，美滿內(nèi)部把握系統(tǒng)；組織建立本公司重大風(fēng)險監(jiān)控預(yù)警機制；組織分公司系統(tǒng)性風(fēng)險評估，提出風(fēng)險闡發(fā)報告、風(fēng)險治理戰(zhàn)略和風(fēng)險應(yīng)對方案，并對方案的落實狀況及效果進(jìn)行跟蹤；指導(dǎo)、監(jiān)視部屬各單位建立健全風(fēng)險治理系統(tǒng)，對全面風(fēng)險治理事情的開展?fàn)顩r及其有效性進(jìn)展檢查、評價和考核，并催促改進(jìn)不符合事項。組織撰寫并上報本公司全面風(fēng)險治理報告；公司審計部門負(fù)責(zé)對全面風(fēng)險治理工作進(jìn)展監(jiān)視審計，爭論提出監(jiān)視審計制度，開展監(jiān)視審計工作，出具監(jiān)視審計報告。公司其他職能部門負(fù)責(zé)對職能范圍內(nèi)分管業(yè)務(wù)的各類4.3.1貫徹落實局、公司全面風(fēng)險治理目標(biāo)、方針、制度；收集風(fēng)險信息，對分管業(yè)務(wù)風(fēng)險，尤其是附件列主要風(fēng)險事項(詳見附件1)進(jìn)展分析與評價，完善制度、流程等內(nèi)部掌握系統(tǒng)；建立分管業(yè)務(wù)重大風(fēng)險監(jiān)控預(yù)警機制；對本部門主辦的重大決策事項進(jìn)展風(fēng)險分析，提出應(yīng)對措施；指導(dǎo)、監(jiān)視基層各單位業(yè)務(wù)對口部門按風(fēng)險治理基本流程開展工作；依照本方法要求撰寫分擔(dān)業(yè)務(wù)風(fēng)險治理報告；做好風(fēng)險治理其他有關(guān)工作。公司屬各單位主要推行以下職責(zé)：貫徹落實公司風(fēng)險治理制度；負(fù)責(zé)本單位全面風(fēng)險治理體系的建立、日常維護(hù)及改進(jìn)，建立健全風(fēng)險治理組織保障、工作流程和規(guī)章制度；組織收集風(fēng)險信息，建立風(fēng)險大事庫；識別、分析、評價風(fēng)險，完善內(nèi)部掌握系統(tǒng)；建立重大風(fēng)險監(jiān)控預(yù)警機制；對全面風(fēng)險治理事情的開展?fàn)顩r及其有效性進(jìn)展檢4.4.7撰寫本單位全面風(fēng)險治理報告；4.4.8做好風(fēng)險治理其他工作。公司各部門、各單位應(yīng)明確風(fēng)險治理兼職人員及職責(zé)。風(fēng)險治理流程收集風(fēng)險治理初始信息，建立風(fēng)險信息庫；風(fēng)險評估；制定風(fēng)險治理策略；提出和實施風(fēng)險應(yīng)對措施；信息一樣；6.風(fēng)險評估公司各部門及下屬各單位應(yīng)查找各項經(jīng)營活動及流程中存在的風(fēng)險，收集相關(guān)風(fēng)險信息。分析風(fēng)險發(fā)生的條件及可能性的凹凸，評估風(fēng)險的影響程度，提出本部門、本單位應(yīng)重點跟蹤監(jiān)控的重大風(fēng)險，建立定量或定性風(fēng)險監(jiān)控預(yù)警指標(biāo)體系。對收集的風(fēng)險治理初始信息和企業(yè)各項業(yè)務(wù)治理及其重要業(yè)務(wù)流程，企業(yè)應(yīng)進(jìn)展風(fēng)險評估。風(fēng)險評估包括風(fēng)險辨識、風(fēng)險分析、風(fēng)險評價三個步驟。風(fēng)險識別、分析和評價可承受問卷調(diào)查、集體爭論、專家詢問和調(diào)查爭論等方法。風(fēng)險等級確實定風(fēng)險發(fā)生的可能性可分為常常、很大、中等、間或、少少五種狀況；對企業(yè)的影響程度可分為災(zāi)難性、重大、中等、輕微、可無視五種狀況。風(fēng)險發(fā)生可能性很大并且會產(chǎn)生重大影響的，就應(yīng)推斷為重大風(fēng)險。職能部門主要風(fēng)險事項一覽表主要風(fēng)險事項一覽表序號部門名稱風(fēng)險類別主要風(fēng)險事項公司治理運營風(fēng)險信息安全改制分流一辦公室績效考核網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險治理〔體系建文化〕治理創(chuàng)調(diào)整投資風(fēng)險基建投資組織機構(gòu)運營風(fēng)險財務(wù)部股權(quán)投資資本市場工程投資、其他投資投資工程運營治理、投資工程后評價等〕BT回購財務(wù)風(fēng)險財務(wù)治理〔10個定量風(fēng)險等級風(fēng)險應(yīng)對三指標(biāo)〕存貨治理資產(chǎn)治理運營監(jiān)控融資資金結(jié)算擔(dān)保外匯治理海外風(fēng)險境外稅收投資風(fēng)險設(shè)備投資析工〕本錢治理投資風(fēng)險投資闡發(fā)質(zhì)量治理三位一體民主治理四設(shè)備部六運營風(fēng)險XXX運營風(fēng)險文明工地重要人事任免宣傳報道企業(yè)文化運營監(jiān)控工程進(jìn)度治理運營風(fēng)險XXX工程竣工治理環(huán)境保護(hù)海外風(fēng)險外事治理職業(yè)安康十安全治理部運營風(fēng)險安全技術(shù)措施內(nèi)部審計十一機關(guān)安全、環(huán)境合同治理XXX法律風(fēng)險合規(guī)審查運營監(jiān)控標(biāo)決策、合同評審運營風(fēng)險業(yè)主履約本領(lǐng)評審主營業(yè)務(wù)資質(zhì)及信譽評價同業(yè)競爭十三經(jīng)營部外事差異等〕市場環(huán)境〔業(yè)務(wù)所在國的政治、經(jīng)濟、法環(huán)境〕運營監(jiān)控海外風(fēng)險海外投資7.風(fēng)險應(yīng)對依據(jù)企業(yè)自身的蒙受本領(lǐng)，公司選擇風(fēng)險承擔(dān)、風(fēng)險躲避、風(fēng)險把握、風(fēng)險分擔(dān)等風(fēng)險治理戰(zhàn)略；風(fēng)險擔(dān)當(dāng)是公司對風(fēng)險承受度之內(nèi)的風(fēng)險，在權(quán)衡本錢效益之后，不預(yù)備實行掌握措施降低風(fēng)險或者減輕損失的策略；風(fēng)險躲避是公司對超出風(fēng)險蒙受度的風(fēng)險，通過放棄或者停頓與該風(fēng)險相關(guān)的業(yè)務(wù)活動以制止和減輕喪失的戰(zhàn)略；風(fēng)險掌握是公司在權(quán)衡本錢效益之后，預(yù)備實行適當(dāng)?shù)恼莆沾胧┙档惋L(fēng)險或者減輕損失，將風(fēng)險掌握在可承受范圍之內(nèi)的策略；風(fēng)險分擔(dān)是公司預(yù)備借助他人氣力，實行業(yè)務(wù)分包、購置保險等體式格局和其他恰當(dāng)?shù)陌盐沾胧?，將風(fēng)險把握在可蒙受范圍內(nèi)的戰(zhàn)略；各部門及下屬各單位應(yīng)依據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，建立健全內(nèi)部掌握系統(tǒng)。依據(jù)風(fēng)險治理策略，針對各類風(fēng)險特點，確定風(fēng)險應(yīng)對措施。對于日常流程和制度無法預(yù)控，一旦發(fā)生損失較大的重大風(fēng)險，應(yīng)制專項風(fēng)險應(yīng)對方案。專項應(yīng)對方案應(yīng)包括預(yù)案目標(biāo)，組織保障，所需資源，風(fēng)險發(fā)生前、中、后所實行的具體措施及操作流程等；對于日常經(jīng)營及治理活動中的重大風(fēng)險，應(yīng)針對風(fēng)險所涉及的全部環(huán)節(jié)，制定或完善內(nèi)掌握度和全流程掌握措施；對于其他風(fēng)險，應(yīng)針對風(fēng)險所涉及的各項流程，把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為把握點，建立或美滿內(nèi)把握度和流程，將風(fēng)險掌握在可蒙受的范圍內(nèi)。建立或美滿內(nèi)控措施和流程。包括：重要崗位權(quán)力制衡把握、授權(quán)審批把握、績效考評把握、利益抵觸躲避把握，經(jīng)營活動闡發(fā)把握、財產(chǎn)保護(hù)把握、重大風(fēng)險預(yù)警把握等。不相容職務(wù)分別制度。各部門、各單位應(yīng)全面系統(tǒng)闡發(fā)、梳理業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù)，確保不相容職責(zé)的分別，形成各負(fù)其責(zé)、相互制約的事情機制。對內(nèi)控所涉及的重要崗位，應(yīng)明白該崗位的上級部門或職員對其應(yīng)負(fù)的監(jiān)視責(zé)任和應(yīng)實行的監(jiān)視措施；授權(quán)審批制度。對內(nèi)控所涉及的重要事項，明白劃定有權(quán)核準(zhǔn)的部門和職員、權(quán)限范圍、審批程序、額度、必備文件。依照權(quán)責(zé)統(tǒng)一原則，明白劃定相關(guān)部門和職員應(yīng)負(fù)的責(zé)任，任何組織和個人不得超越授權(quán)做出風(fēng)險性打算。對于重大的業(yè)務(wù)和事項，實行個人決策審批或者會簽制度，任何個人不得進(jìn)展決策或者擅自轉(zhuǎn)變個人決策。利益沖突回避制度。建立關(guān)鍵崗位員工利益沖突回避制度，防止發(fā)生可能影響公正履行職責(zé)的行為；防止發(fā)生借職務(wù)權(quán)力或者便利為特定關(guān)系人謀取利益的行為；防止發(fā)生為特定關(guān)系人從事營利性活動供給便利和優(yōu)待條件的行為；績效考評制度。建立和實施績效考評制度，設(shè)置考核指標(biāo)，把各單位風(fēng)險治理執(zhí)行狀況與績效考評掛鉤，對各責(zé)任單位業(yè)績進(jìn)展定期考核和客觀評價；經(jīng)營活動闡發(fā)制度。應(yīng)綜合運用市場開發(fā)、生產(chǎn)經(jīng)營、投資、籌資、財務(wù)等方面的信息，定期開展經(jīng)營闡發(fā)事情，覺察存在的題目和潛在的風(fēng)險，準(zhǔn)時查明緣由并加以改進(jìn)或提防；財產(chǎn)保護(hù)制度。建立財產(chǎn)日常治理制度和定期清查制度，實行財產(chǎn)記錄、實物保管、定期盤點、賬實查對等措施，確保財產(chǎn)安全。建立資產(chǎn)處理制度和流程，嚴(yán)格限定未經(jīng)授權(quán)的職員處置財產(chǎn)；風(fēng)險預(yù)警制度。對重大風(fēng)險進(jìn)展持續(xù)不斷的監(jiān)測，制定預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，準(zhǔn)時公布預(yù)警信息，制定應(yīng)急預(yù)案，明確責(zé)任人員，標(biāo)準(zhǔn)處置程序，確保風(fēng)險突發(fā)大事得到妥當(dāng)處理。公司各部門應(yīng)按《主要風(fēng)險事項》的職能劃分，對現(xiàn)有制度和流程不能有效預(yù)控的重大風(fēng)險，組織擬訂專項風(fēng)險管理策略和應(yīng)對方案，并按規(guī)定逐級上報審批后實施。下屬各單位應(yīng)針對本單位重大風(fēng)險事項進(jìn)展專項風(fēng)險分析，對現(xiàn)有制度和流程無法預(yù)控的，應(yīng)擬訂專項風(fēng)險治理策略和應(yīng)對方案并實施。公司各部門及下屬各單位應(yīng)定期總結(jié)和分析已制定的風(fēng)險治理策略、內(nèi)控措施及專項風(fēng)險應(yīng)對方案的有效性和合理性，結(jié)合實施狀況不斷修訂和完善。重大事項風(fēng)險治理重大決策事項(XXX重大決策事項)在上報決策前應(yīng)進(jìn)展風(fēng)險闡發(fā)，推斷風(fēng)險發(fā)生的條件及可能性、涉及范圍及影響，并制訂風(fēng)險應(yīng)對措施。風(fēng)險治理主管部門、各業(yè)務(wù)對口治理部門應(yīng)對重大事項風(fēng)險闡發(fā)、風(fēng)險應(yīng)對措施提出相關(guān)意見。需要時，應(yīng)組織專家對相關(guān)風(fēng)險信息進(jìn)展現(xiàn)場核查或論證。重大事項假設(shè)在實施進(jìn)程中發(fā)生風(fēng)險，實施單位應(yīng)準(zhǔn)時報告對口業(yè)務(wù)主管部門，風(fēng)險治理部門應(yīng)樂觀協(xié)作主管部門進(jìn)行風(fēng)險把握。監(jiān)視與考核公司各部門及部屬各單位該當(dāng)依據(jù)本方法建立全面風(fēng)險治理監(jiān)視機制，制定監(jiān)視和檢查制度，明白各部門、所屬各單位在風(fēng)險治理監(jiān)視中的職責(zé)權(quán)限、程序、方法和要求，并建立風(fēng)險治理三道防線。即：各有關(guān)職能部門和部屬單位為第一道防線，風(fēng)險治理職能部門為其次道防線，內(nèi)部審計部門為第三道防線。辦公室組織對風(fēng)險治理工作實施的有效性進(jìn)展檢查和評價，準(zhǔn)時覺察缺陷并催促改進(jìn)，當(dāng)公司重大事項發(fā)生較大調(diào)整或變化時，組織對相關(guān)風(fēng)險管控的專項監(jiān)視檢查。各部門應(yīng)對各單位對口業(yè)務(wù)治理部門風(fēng)險治理工作進(jìn)展持續(xù)的監(jiān)視檢查。各部門、下屬各單位定期對風(fēng)險治理工作進(jìn)展自查，準(zhǔn)時覺察缺陷并改進(jìn)。公司審計部門應(yīng)對各單位風(fēng)險治理工作及其效果進(jìn)展監(jiān)視審計。公司組織各部門結(jié)合監(jiān)視檢查結(jié)果，對部屬單位全面風(fēng)險治理狀況進(jìn)展考核〔另文下發(fā)〕，確保實現(xiàn)全面風(fēng)險治理目標(biāo)。風(fēng)險治理文化各級領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)高度重視風(fēng)險治理，不斷強化危機意識，持之以恒地推動風(fēng)險治理文化建設(shè)。各單位領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在培育風(fēng)險治理文化中起表率作用，樂觀傳播風(fēng)險治理文化，將風(fēng)險治理價值觀、理念貫穿于各種業(yè)務(wù)流程中，并轉(zhuǎn)化為員工的價值共識和行為準(zhǔn)則，將