項(xiàng)目投資可行性報(bào)告

第六章項(xiàng)目投資重慶大學(xué)貿(mào)易與行政學(xué)院吳永求131089091941、項(xiàng)目可行性分析概述1.1項(xiàng)目投資概念聯(lián)合國工業(yè)發(fā)展組織《工業(yè)項(xiàng)目評估手冊》的表述為:“一個(gè)項(xiàng)目是對一項(xiàng)投資的一個(gè)提案，用來創(chuàng)建、擴(kuò)建或發(fā)展某些工廠企業(yè)，以便在一定周期內(nèi)增加貨物的生產(chǎn)或社會的服務(wù)”。1.2項(xiàng)目可行性分析(1)項(xiàng)目建設(shè)的必要性分析(2)項(xiàng)目建設(shè)的條件分析(3)項(xiàng)目技術(shù)分析(4)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的預(yù)測和分析(5)項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益分析(6)項(xiàng)目的組織管理分析(7)項(xiàng)目的國民經(jīng)濟(jì)和社會分析(8)項(xiàng)目的不確定性分析(9)項(xiàng)目總評價(jià)1新.恩3避項(xiàng)沈目喇財(cái)迫務(wù)減可瞧行版性俊分孫析-情-延-童對恐未爐來馬資孫金查做老合煎理形規(guī)小劃-梅-拒-庫明歇確立項(xiàng)繳目痛是竊否鍛可雅行-潛-昨-遞明老確觀是軍否費(fèi)有鄙償傍債降能接力1薯.煙4機(jī)財(cái)設(shè)務(wù)渴分楊析財(cái)榨務(wù)位預(yù)湖測投頓資惱估液算哭與確資諷金蓮籌卻措銷伶售云收藏入估預(yù)恭測成終本儲費(fèi)竭用波預(yù)溫測財(cái)島務(wù)塔報(bào)查表饅編板制損勝益最表資堤產(chǎn)溉負(fù)奔債遭表資殖金觀來標(biāo)源懇與星運(yùn)欲用乎表現(xiàn)多金常流偽量促表其缸它揉輔巾助扭報(bào)然表資獸金熟規(guī)客劃資痛金奧來葬源咳與騰運(yùn)骨用資撓金岔平批衡財(cái)竟務(wù)敗效淘果爬評瘋價(jià)盈叔利蘆能挖力行評吼價(jià)清惰償慌能固力竹評輔價(jià)不藍(lán)確嫁定年性咐分弱析盈距虧如平督衡粘分充析敏角感扎性跌分親析概躁率氣分瘡析1濃.鋒5蛋項(xiàng)繪目察期蓬計(jì)籌算財(cái)曲務(wù)惱評株價(jià)鹽的竹計(jì)姥算慈期終一嘴般是不遠(yuǎn)超石過剪2鏟0坡年繳。建來設(shè)峰投千資父＝線固嘉定間資些產(chǎn)淹投吐資管＋棚無海形然資倡產(chǎn)廉投鉛資咽＋春其遞他訪＋群預(yù)僅備伏費(fèi)原沙始績投茄資耕＝緞建院設(shè)粗投恒資雨＋吵流豬動(dòng)池資命金廟投射資項(xiàng)免目圾總漲投龜資脖＝匆原住始希投晴資論＋棋建仗設(shè)芬期點(diǎn)資閘本獄化奏利托息固葬定明資暑產(chǎn)究原晌值閱＝厭固纖定親資威產(chǎn)掙投覆資停＋榆建寬設(shè)期期合資永本分化橡利披息暴+挺預(yù)太備吧費(fèi)1歸.啄6已項(xiàng)計(jì)目慣投洞資鍛幾置個(gè)工概券念整訪個(gè)灑項(xiàng)篇目亭運(yùn)展作涼所刺需辜要伐的炭全英部嚷資繡金升。為斧達(dá)驕到工設(shè)箭計(jì)販生蘋產(chǎn)隱能功力指并毯正巧常桑開察展暮生臣產(chǎn)安經(jīng)貿(mào)營風(fēng)所惰需鑰投邪資承額格。為判達(dá)柔到略生南產(chǎn)踩能贈力拍所墾需很求發(fā)的攪資仔金芝投繳入籃。基潔本姑報(bào)飄表損捧益等表資灑產(chǎn)杜負(fù)鑰債津表資赴金挪來糾源檔與棄運(yùn)嶼用裂表現(xiàn)胡金樂流門量局表漫（房誠項(xiàng)蠢目表）現(xiàn)盈金暖流埋量忌表屠（慚資炎本攻金松）現(xiàn)叛金膝流盈量撞表刃（晌財(cái)腳務(wù)土計(jì)侍劃考）輔禿助凳報(bào)壩表固羽定喝資脹產(chǎn)秘投鉛資廚估無算怠表流蝕動(dòng)艘資漏金繩估飄算將表投正資斤計(jì)魄劃劇與向資拜金西籌班措浸表主準(zhǔn)要胃產(chǎn)吵出殼物鍬和研投蕉入都物毀價(jià)飄格票表生腐產(chǎn)造(漿經(jīng)裝營販)恭成牙本啟估陽算蔑表制傻造偶費(fèi)羞用公、帝銷也售僵費(fèi)針用芒、析管霧理腿費(fèi)袋用廉估睬算隱表固犁定祖資鍬產(chǎn)散折川舊虜費(fèi)短估迎算離表無哥形難及夾遞薯延光資造產(chǎn)肆攤?cè)′N使費(fèi)廁估丟算薯表借遲款扭還監(jiān)本律付墾息塑表總沒成亦本緣瑞費(fèi)揪用毅估釘算膀表銷些售畫收童入癢及準(zhǔn)銷轟售攀稅跌金恨估痕算畝表1件.誓7殺需笛要編毀制的覆財(cái)能務(wù)毀報(bào)桿表財(cái)膊務(wù)渴可簽行偵性叉分撒析列流修程海圖1犬.精7殖前饒?zhí)狃^假突定（坡1旁）或項(xiàng)強(qiáng)目菠投董資嬌假陜設(shè)請：救自敞有附資竭金恰假榆設(shè)膽。（準(zhǔn)2茅）延時(shí)麗點(diǎn)代指古標(biāo)裙假坑設(shè)謝。嚷流占動(dòng)惕資拼金聾投扇資鳴則就在蹄年裳初掘發(fā)票生全；經(jīng)經(jīng)賽營喊期擦內(nèi)辣各趣年解的所收軋入順、菌成屆本籠、逆折庫舊鐮、壟攤松銷遼、隸利灣潤身、續(xù)稅巾金蹲等車項(xiàng)生目室的犯確毀認(rèn)扣均罰在股年是末滿發(fā)搶生封。穴（頁3塑）坡確殃定蠟性恭因予素藝假避設(shè)劃。史假渴設(shè)胸與根項(xiàng)恥目庫現(xiàn)茂金危流充量悲有糠關(guān)群的蓄價(jià)具格灶、興產(chǎn)征銷戒量見、足成頌本書水賀平時(shí)、紅所走得句稅供稅畫率關(guān)等撒因劈燕素兇均播為樹已你知何常洗數(shù)殿。尼（尖4象）手產(chǎn)瓶銷孕平蒼衡毛假顛設(shè)羊。（忽5批）幼關(guān)鑼注煩項(xiàng)已目艱的蕩現(xiàn)瞞金泄流匠。2國財(cái)舍務(wù)嫩基折礎(chǔ)緩數(shù)陵據(jù)克測戀算(那1告)籍現(xiàn)廊金殊流痛入飽量姐：輕營伯業(yè)蠟收組入格、軋回布收廣固講定灶資渴產(chǎn)永余擇值杠、水回雹收炊流答動(dòng)扭資滲金但和明其僚他寄現(xiàn)撐金所流仿入朽量騾?；刈鹗粘麇X動(dòng)叛資耗金乓和間回貪收棍固浪定如資疊產(chǎn)傅余帆值雖統(tǒng)來稱迅為長回伯收虎額濕，代假傅定常新應(yīng)建頌項(xiàng)秒目候的舍回腰收啊額匯都樓發(fā)身生鬼在戴終虧結(jié)寺點(diǎn)圓。震(欠2廚)救現(xiàn)屋金甜流毛出嗚量繪：說建寇設(shè)目投史資哨、下流互動(dòng)添資贊金濱投男資竭、朗經(jīng)容營大成解本火、冊各父項(xiàng)怒稅兼款段、殲維卡持紹流努動(dòng)阿資倉金狗和鄰其糟它吳現(xiàn)彼金疑流龍出爹。2角.悔1備完夫整業(yè)工峽業(yè)宅投瞎資杯項(xiàng)浙目樹的托現(xiàn)塌金想流賠量2純.貍2殖現(xiàn)社金宣流征入詳項(xiàng)戰(zhàn)目麗估艇算2謝.蠻2現(xiàn).扭1怖營借業(yè)痰收崇入營章業(yè)芬收革入輝=球預(yù)鞏計(jì)出單稱價(jià)宅×衰預(yù)血計(jì)因銷漸量與乖經(jīng)膊營腰期訊收蚊益感有線關(guān)減的段政棵府鳥補(bǔ)報(bào)貼（擺退厲稅卷、牽定銀額最補(bǔ)扮貼搏、逗財(cái)播政連補(bǔ)箏貼白）2銀.梯2隱.歲3蛋回沙收建額雜：無絨論券實(shí)牛際您的垃項(xiàng)桿目鴉周彩期竭多奮長狹，倆在左項(xiàng)刪目巖計(jì)胖算爹期后的稠最疏后喪一豪期歷都鞋必乒須懷按匹照寨固錦定婦資謙產(chǎn)昌、船無啟形傳資詞產(chǎn)銜的參凈幫值心進(jìn)醉行墊回旅收胳，懂流碼動(dòng)孕資接金嘆期是末興必辭須去回藝收勺。2鵲.冤2織.悉2恢補(bǔ)賴貼右收科入2援.渴3領(lǐng)現(xiàn)扎金鑄流六出捏項(xiàng)傘目那估撐算2猾.伴3朗.艇1飄建唱設(shè)慢投狹資云的失估湖算建設(shè)投資形成固定資產(chǎn)的費(fèi)用形成無形資產(chǎn)的費(fèi)用形成其他資產(chǎn)的費(fèi)用預(yù)備費(fèi)設(shè)備購置費(fèi)安裝工程費(fèi)建筑工程費(fèi)其他費(fèi)用生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)開辦費(fèi)基本預(yù)備費(fèi)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)注攻1淋:固辟定轉(zhuǎn)資呈產(chǎn)殲原唇值哭=亭形纏成舞固牽定雖資蒙產(chǎn)夾的魔費(fèi)瘋用哥+掠建酷設(shè)艱期水資判本蹤蝶化戚利惕息氣+彩預(yù)替?zhèn)溆奄M(fèi)注缸2秘:不紹包猜括腰準(zhǔn)銷予頸抵抄扣衣的化增友值蒼稅烤,開資除本瓜化鈴利噸息狐。（證1揭）鐵房磚屋嘴、扮建傲筑旗物閣，政為睜2屠0改年轎；（艦2花）鄙飛得機(jī)約、葵火播車遵、緞輪敲船窮、萬機(jī)焦器炒、侄機(jī)耽械船和大其頑他涉生孕產(chǎn)壞設(shè)洽備垃，狀為凡1帶0濟(jì)年成；（潔3猛）酷與全生拔產(chǎn)欲經(jīng)丈營萌活豆動(dòng)挎有佩關(guān)睡的書器生具略、企工增具欣、擇家芹具岡等姓，鋸為督5般年羅；（欠4宣）霉飛耍機(jī)披、具火諷車節(jié)、彎輪膽船慨以秒外稱的鮮運(yùn)廚輸予工膊具酸，健為超4上年淹；（屠5北）含電劉子柜設(shè)窗備妙，每為屑3澆年貍。（存6繭）爪根犯據(jù)坡最盾新游企量業(yè)敬所撇得噸稅伏法泄規(guī)矮定制,黃除單了軟特害殊艇情識況橡外食，御固渡定大資略產(chǎn)竊的允殘且值披率秘一日般煩不負(fù)低鑄于胳1幫0忍%意。注蹦1蓄：注固沖定壁資汁產(chǎn)彎最壁低交折糞舊竊年悠限馳確吸定吳辦趟法（輩1以）賓不俗超烈過痰合伸同讓規(guī)系定滋的堂受泉益討年肆限關(guān)或捎者付法姑律稠規(guī)巾定渴有疊效雀年伐限箱；層（踢2凝）躬合帆同防規(guī)姓定穿受識益溉年秒限螞，顏法獵律抄也桌規(guī)戰(zhàn)定翼了挑有助效六年荷限和的冤，叔攤咳銷惡年溫限菊不傲應(yīng)錦超易過律受濃益初年歉限冷和哪有樸效離年凍限蹤蝶兩短者己之蘿中叢較老短檢者展；泥（乖3榜）作合暮同碧沒袋有栗規(guī)紙定迎受扇益借年逐限登，螞法瞞律達(dá)也器沒細(xì)有玻規(guī)畝定坦有擦效樓年帽限膛的甩，揭攤味銷膨年兵限幟不稠應(yīng)血超灶過巷1艘0冬年速。（眾4畫）鐮土掃地糖使騰用爺權(quán)流應(yīng)牙統(tǒng)五一沾按忙法病律魚規(guī)例定笛的巾有嘗效強(qiáng)年錫限帖進(jìn)賺行敘攤答銷參，敬不也考邊慮疼企瞧業(yè)龜?shù)淖鰧?shí)阻際掛受系益景年村限辜。注姓2知：妄無谷形姓資升產(chǎn)露攤麥銷瓦年僻限憶確失定蒼辦女法序號項(xiàng)目建筑工程設(shè)備購置安裝工程其他費(fèi)用合計(jì)1固定資產(chǎn)558218410228441.1一車間11018608020501.2二車間859691901.3三車間9712692321.4辦公及生活設(shè)施78124941.5其他工程和費(fèi)用188501.6運(yùn)輸工具40402無形資產(chǎn)4364362.1土地使用權(quán)2002002.2技術(shù)專利2362363開辦費(fèi)80803.1咨詢調(diào)查費(fèi)20203.2籌建費(fèi)50503.3人員培訓(xùn)費(fèi)10104預(yù)備費(fèi)1681685總計(jì)55821841026843528A窯B帶C勒項(xiàng)渡目期建抬設(shè)遞投鍵資爆明央細(xì)缺表單驢位施：蘿萬初元A瘋B弓C列項(xiàng)飽目班建突設(shè)易投避資硬估涂算姓表序號費(fèi)用名稱投資額占投資項(xiàng)目投入的總資金的比例（%）估算說明合計(jì)其中：外匯1建設(shè)投資3528

1.1建設(shè)投資靜態(tài)部分3528

1.1.1建筑工程費(fèi)558

1.1.2設(shè)備及工器具購置費(fèi)2184

1.1.3安裝工程費(fèi)102

1.1.4工程建設(shè)其他費(fèi)用516

1.1.5基本預(yù)備費(fèi)168

1.2建設(shè)投資動(dòng)態(tài)部分

1.2.1漲價(jià)預(yù)備費(fèi)

1.2.2建設(shè)期利息

2流動(dòng)資金

3項(xiàng)目投入總資金（1+2）

單主位奮：侍萬餃元形定成旅無差形碎資近產(chǎn)掠！類別項(xiàng)目年份合計(jì)345678910房屋及建筑物原值614614614614614614614614折舊費(fèi)15.3515.3515.3515.3515.3515.3515.3515.35122.8凈值575.25560.50545.75531.00516.25501.50486.75472.00機(jī)器設(shè)備原值23582358235823582358235823582358折舊費(fèi)265.28265.28265.28265.28265.28265.28265.28265.282122.2凈值2092.721827.441562.161296.881031.60766.32501.04235.76運(yùn)輸工具原值4040404040404040折舊費(fèi)4444444432凈值363228242016128固定資產(chǎn)合計(jì)原值30123012301230123012301230123012折舊費(fèi)284.63284.63284.63284.63284.63284.63284.63284.632277.04凈值2727.372442.742158.111873.481588.851304.221019.59734.96A普B啊C休項(xiàng)趣目估投離資誕固師定百資由產(chǎn)松折遷舊駱費(fèi)估估精算齡表單袋位延:丈萬討元說好明乞：頓房圖屋伏及殖建鬼筑哲物緒折煌舊直年動(dòng)限城3霸0肉年增，書殘蝦值辟率辯2單5郵％織；斗機(jī)唯器越設(shè)縫備俗折仔舊貌年齊限潔8企年嬸，豪殘蠟值暫率脫1穩(wěn)0繪％棟，意運(yùn)踏輸伯工屑具蹈折懷舊而年胡限突1孫0堂年齡，舌殘覺值醉率挽為憲0涂。項(xiàng)目年份合計(jì)345678910土地使用權(quán)原值200200200200200200200200攤銷6.676.676.676.676.676.676.676.6753.33凈值193.33186.67180.00173.33166.67160.00153.33146.67專有技術(shù)原值236236236236236236236236攤銷29.529.529.529.529.529.529.529.5236.0凈值206.5177.0147.5118.088.559.029.50.0遞延資產(chǎn)原值8080808080808080攤銷101010101010101080凈值706050403020100無形、遞延資產(chǎn)合計(jì)原值516516516516516516516516攤銷46.1746.1746.1746.1746.1746.1746.1746.17369.33凈值469.83423.67377.50331.33285.17239.00192.83146.67A失B遣C嫁項(xiàng)作目尸無祥形厲資令產(chǎn)自與漿遞狠延控資輸產(chǎn)唯攤傍銷后估睛算勢表單園位仆:京萬軌元攤對銷服年瓜限損：筍土達(dá)地態(tài)使椅用核權(quán)售3貓0是年基；肝專州有庫技童術(shù)圍8稀年莊；趙遞濫延根資關(guān)產(chǎn)岸8野年喉。2靜.茄3膨.撲2中流裙動(dòng)聞資引金止投敬資經(jīng)的怨估謠算流鞋動(dòng)搖資揪金宜=見年按成遺本艦經(jīng)趴營塵*特經(jīng)勻營亦成純本抗流歇?jiǎng)优Y彎金乞率當(dāng)舍年叨流哲動(dòng)諒資坦金趁增踢加鹿額廊=燭當(dāng)虹年努流房誠動(dòng)戰(zhàn)資釘金西-晝上用年假流承動(dòng)螞資碰金(侄1墓)拒擴(kuò)憶大陣指武標(biāo)貿(mào)估歇算庫法例孔石怖油決化拋工蘋項(xiàng)欄目天前映期彈估的算糕流勵(lì)動(dòng)足資香金融占乓銷線售促收絨入奏（傍含穿稅讓）仙的匠比嫁例序號行業(yè)流動(dòng)資金占銷售收入（含稅）的平均值范圍1煉油行業(yè)18-20%

2石化行業(yè)11-13%

3化肥行業(yè)13-15%

4無機(jī)化工行業(yè)10-12%

5有機(jī)化工行業(yè)9-11%6橡膠輪胎行業(yè)10-13%7農(nóng)藥行業(yè)10-13%(仔2另)屆分涂析收詳克細(xì)購指粉標(biāo)雕估間算寺法流走動(dòng)癥資板金鍛=么流嬸動(dòng)綿資勸產(chǎn)社-例流關(guān)動(dòng)陣負(fù)缺債坐當(dāng)矛年吸流悄動(dòng)墻資瓶金動(dòng)增鏈加傾額累=巨當(dāng)莊年竄流煤動(dòng)陳資嫂金棒-抓上跳年勵(lì)流紐奉動(dòng)謹(jǐn)資輛金流動(dòng)資金流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債應(yīng)收賬款存貨現(xiàn)金(預(yù)付賬款)應(yīng)付賬款(預(yù)收賬款)1飲）辣流查動(dòng)運(yùn)資涼產(chǎn)古估燒算①殿存缸貨這=廈外嬸購構(gòu)原數(shù)材御料丹+奮外烘購內(nèi)燃愁料趴+雕在涂產(chǎn)供品啟+稿產(chǎn)護(hù)成飽品注弱：直外考購?fù)显２闹S料冒=首年態(tài)外懂購頭原醫(yī)材怕料宇總屢成問本逗/販原批材疲料扒周菠轉(zhuǎn)編次悔數(shù)外叮購宵燃凝料咱=研年冊外哲購汁燃躁料爸/采燃立料兵周單轉(zhuǎn)悲次崖數(shù)在殲產(chǎn)以品乏=麗(早年賺外撇購心原辦料席燃狡料秒+餐年揭工淺資素福館利朱費(fèi)嶺+鼠年船修雁理夢費(fèi)棵+位其梯它誕制張?jiān)炜椯M(fèi)度用炮)兼/焰在壩產(chǎn)愈品哨周鄭轉(zhuǎn)拐次臘數(shù)產(chǎn)乏成襪品醋=私年績經(jīng)政營括成殲本至/妻產(chǎn)爬成沙品別周換轉(zhuǎn)瓜次藝數(shù)②班應(yīng)犬收世賬聰款沃＝欺年撤銷正售宮收公入應(yīng)/殊應(yīng)掩收慘賬猾款嚴(yán)周瞇轉(zhuǎn)春次籠數(shù)論③則現(xiàn)封金蒙=稀（階年周工返資耀及折福零利茂費(fèi)近+賢年牲其納他盡費(fèi)供用尾）洋/岔現(xiàn)張金嚴(yán)周伯轉(zhuǎn)村次禿數(shù)速④折預(yù)束付寇賬煩款巷=多年并經(jīng)再營沉成權(quán)本行/秀預(yù)寇付塑賬狠款櫻周嫂轉(zhuǎn)展天符數(shù)2帆）吳流揚(yáng)動(dòng)握負(fù)欣債錫估斬算①驅(qū)應(yīng)抬付午賬逆款跡估文算汗應(yīng)之付介賬票款懲=鳴（詢年命外罩購恐原步材桃料勝+愚年繼燃樣料見動(dòng)網(wǎng)力少）永/垃應(yīng)查付軟賬學(xué)款源周革轉(zhuǎn)我次偽數(shù)及②竭預(yù)召收梨賬賄款船估訪算碌預(yù)阻收汽賬女款齡=舊年毛銷施售構(gòu)收升入尺/配預(yù)砌收系賬停款災(zāi)周稠轉(zhuǎn)段次瀉數(shù)例還石忍油辜和硬化均工鉆項(xiàng)缺目皂流怎動(dòng)府資址金倡估呼算此最楚低款需訂要及天弦數(shù)項(xiàng)目最低需要天數(shù)最高周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款40-60天6-9次存貨————原材料、燃料15-90天4-24次在產(chǎn)品1-7天51-360次產(chǎn)成品15-60天6-24次現(xiàn)金20-30天12-18次應(yīng)付賬款30-50天7-12次序號項(xiàng)目最低周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)年份345～101流動(dòng)資產(chǎn)231.50312.25312.251.1應(yīng)收賬款152444.4860.4560.451.2存貨151.58210.50210.501.2.1外購材料301256.7773.4373.431.2.2外購燃料60610.0015.0015.001.2.3在產(chǎn)品201844.8366.1266.121.2.4產(chǎn)成品152439.9855.9555.951.3現(xiàn)金301235.4541.3141.312流動(dòng)負(fù)債11.5017.2517.252.1應(yīng)付賬款301211.5017.2517.253流動(dòng)資金220.00295.00295.004流動(dòng)資金增加額220.0075.00A漂B似C舒項(xiàng)奏目餅流狗動(dòng)安資樹金妨估撕算杏表單豎位升:揮萬班元A奇B屑C吃項(xiàng)劍目果建滅設(shè)暖投惑資槍估辜算刃表序號費(fèi)用名稱投資額占投資項(xiàng)目投入的總資金的比例（%）估算說明合計(jì)其中：外匯1建設(shè)投資3528

92.28

1.1建設(shè)投資靜態(tài)部分3528

92.28

1.1.1建筑工程費(fèi)558

14.60

1.1.2設(shè)備及工器具購置費(fèi)2184

57.13

1.1.3安裝工程費(fèi)102

2.67

1.1.4工程建設(shè)其他費(fèi)用516

13.50

1.1.5基本預(yù)備費(fèi)168

4.39

1.2建設(shè)投資動(dòng)態(tài)部分

1.2.1漲價(jià)預(yù)備費(fèi)

1.2.2建設(shè)期利息

2流動(dòng)資金295

7.72

3項(xiàng)目投入總資金（1+2）3823

100.00

單扁位星：附萬敘元2膠.碗3頁.兵3線經(jīng)款營命成飲本現(xiàn)的櫻估利算（嘩1華）折加陽法吃公必式枕：不建包躁括賴：綠折珍舊狡攤存銷恰、拔利改息架支閃付辨以偶及繁稅漠金（郊2落）掏加尸法振公天式葉：不齒包項(xiàng)括臉財(cái)非務(wù)酒費(fèi)息用2左.印3含.潔4捕運(yùn)糾營費(fèi)期滔相剛關(guān)錘稅乳金晃的潮估廳算城建及教育附加費(fèi)應(yīng)交營業(yè)稅應(yīng)交消費(fèi)稅應(yīng)交增值稅=++×10%應(yīng)交增值稅銷售收入×17%外購原料外購燃料動(dòng)力-

+

×17%=數(shù)稀字梅電疏視柿項(xiàng)喪目葵總勢成齊本挪費(fèi)俊用粘估窗算芒表單茂位盡:澆萬兄元序項(xiàng)

目合計(jì)計(jì)

算

期號1231外購材料費(fèi)302144.7

71.02外購燃料及動(dòng)力費(fèi)6362.8

1.63工資及福利費(fèi)13250.0

100.04修理費(fèi)104.4

0.05其他費(fèi)用28459.4

206.06經(jīng)營成本350321.30.00.0378.67折舊費(fèi)417.70.00.00.08攤銷費(fèi)4430.20.00.00.09利息支出5350.60.00.05.69.1建設(shè)投資借款利息0.00.00.00.09.2流動(dòng)資金借款利息5350.60.00.05.610總成本費(fèi)用360519.90.00.0384.210.1可變成本309930.40.00.082.910.2固定成本50589.50.00.0301.3要鋒包災(zāi)括閱已狂有資的惱房芹屋鍬租悔金蟲。2再.釘3勇.濱5逃調(diào)為整屈所巧得斤稅婚的躲估述算國捐家育需泳要源重妻點(diǎn)怨扶沃持諒的云高竹新他技加術(shù)什企丹業(yè)顫，必1臣5少%蕩。西度部墨地愁區(qū)慢國胖家討鼓周勵(lì)狐類碑產(chǎn)顆業(yè)卸的陵內(nèi)猜資寬企挽業(yè)丟,鄭1漏5頁%鐵。2井.蓋3雪投譽(yù)資汪項(xiàng)搏目使的葡凈釋現(xiàn)起流潮分誘析凈瘦現(xiàn)閱金銳流浸量祖N坡C愉F膏=停該油年蠅現(xiàn)提金搶流挑入正量釘-撥該書年沸現(xiàn)死金挨流碧出訴量序號項(xiàng)

目合計(jì)計(jì)

算

期12341現(xiàn)金流入444919.30.00.0100.02200.01.1營業(yè)收入430990.00.00.0100.02200.01.2補(bǔ)貼收入0.00.00.00.00.01.3回收固定資產(chǎn)余值79.3

1.4回收流動(dòng)資金13850.0

2現(xiàn)金流出371180.81363.52272.01821.02944.12.1建設(shè)投資4927.31363.52272.01291.90.02.2利用原有固定資產(chǎn)0.0

0.0

2.3流動(dòng)資金13850.00.00.0150.0650.02.4經(jīng)營成本350321.30.00.0378.62283.82.5營業(yè)稅金及附加2082.20.00.00.510.22.6維持運(yùn)營投資0.0

3所得稅前凈現(xiàn)金流量73738.5-1363.5-2272.0-1721.0-744.14累計(jì)所得稅前凈現(xiàn)金流量

-1363.5-3635.4-5356.4-6100.55調(diào)整所得稅11060.80.00.00.00.06所得稅后凈現(xiàn)金流量62677.7-1363.5-2272.0-1721.0-744.17累計(jì)所得稅后凈現(xiàn)金流量

-1363.5-3635.4-5356.4-6100.5項(xiàng)桿目藏投粒資胖現(xiàn)五金非流傷量捷表單零位丈:貼萬黎元序號項(xiàng)

目合計(jì)計(jì)

算

期123….1現(xiàn)金流入435224.30.00.0100.0….1.1營業(yè)收入430990.00.00.0100.0….1.2補(bǔ)貼收入0.00.00.00.0….1.3回收固定資產(chǎn)余值79.3

….1.4回收流動(dòng)資金4155.0

….2現(xiàn)金流出377094.61363.52272.01721.5….2.1項(xiàng)目資本金9082.31363.52272.01336.9….2.2利用原有固定資產(chǎn)0.0

0.0….2.3借款本金償還0.00.00.00.0….2.4借款利息支付5350.60.00.05.6….2.5經(jīng)營成本350321.30.00.0378.6….2.6營業(yè)稅金及附加2082.20.00.00.5….2.7所得稅10258.20.00.00.0….2.8維持運(yùn)營投資0.0

….3凈現(xiàn)金流量58129.7-1363.5-2272.0-1621.5….項(xiàng)樓目壺資士本扶金彈現(xiàn)怠金解流酬量閥表單莫位逐:菜萬烘元不遷包壯括斬貸耳款棉投聲入鄉(xiāng)豐流園動(dòng)斜資霜金舅。不房誠考敏慮茂用士借崇款迫方住式舉投良入鍋的護(hù)流像動(dòng)侮資距金堡。財(cái)類務(wù)廟可鞠行莊性德分乖析音流姐程滔圖3麗項(xiàng)薄目呼投多資襲決備策窮評其價(jià)剩指秋標(biāo)討及良其歪運(yùn)3賠.確1府投悼資紀(jì)決賊策導(dǎo)評懲價(jià)午指犧標(biāo)靜殼態(tài)扇投綢資拖回伍收蜓期投傳資省利高潤虛率凈階現(xiàn)存值犁（裕N懶P漏V細(xì)）內(nèi)墾部桶收故益守率兇（巡壽I摩R軍R蓋）(狀1宴)紡含遷義下：壘靜尖態(tài)薦投尸資扣回穿收灣期康是淹指凳以談投疼資也項(xiàng)惕目黃經(jīng)泰營璃凈市現(xiàn)旺金塌流撓量策抵貿(mào)償桐原嗎始澆總欠投劉資申所劉需首要癢的勾全躺部狼時(shí)眠間拜。霉(翅2線)蒜計(jì)歸算詠：姐P描t昏＝妹累兇計(jì)描凈憶現(xiàn)釣金絡(luò)流蝴量遲開耕始淋出胸現(xiàn)酬正礙值栗的重年悔份潤數(shù)盞-誕1端+逗上方一吉年斥累占計(jì)影凈狡現(xiàn)蜻金壤流嶺量標(biāo)的嘆絕溜對蛋值寫/丈出順現(xiàn)太正程值膝年斯份驚的券凈催現(xiàn)額金息流付量3踩.塌2就靜搭態(tài)止投棋資技回接收馬期3伐.斷3比投筋資雙利缸潤似率（追1沸）誕含著義抽：袍項(xiàng)廚目址的腔年講利孫潤童總毅額夕與躬總誼投廳資土的熟比回率奸。塌（封2臣）隆計(jì)沫算內(nèi)公噴式辱：抱投翻資堤利旬潤甘率拼=艇年蓋利才潤崇總剛額島/狀總畫投津資針*排1萄0脖0規(guī)%注彎：歪一交般坑情導(dǎo)況摘下傲計(jì)百算龍出怪來塞的級投拌資狡利陜潤舍率銅可被以況與捆同搭行橫業(yè)罵該寸指種標(biāo)尿進(jìn)較行腸比繼較繞，勻反文映釀該團(tuán)項(xiàng)摩目族優(yōu)凳劣徹。投禽資幣利志潤鮮率躲不陳代盛表情項(xiàng)沫目彈真提實(shí)濃的冤回嗎報(bào)僻率壩，徹?zé)o弱法伴對紋不尸同嚴(yán)項(xiàng)突目專優(yōu)充劣孔進(jìn)漆行延評診價(jià)昏。3罵.啄4蜂凈澇現(xiàn)柿值（艦1畝）幻玉含泥義螞：堪凈讀現(xiàn)縣值票是源指山在切項(xiàng)普目競計(jì)忙算仍期衡內(nèi)共，躍按湯行巡壽業(yè)姻的丸基疼準(zhǔn)濱收勞益捆率截或幕其狹他脈設(shè)簽定裕折炭現(xiàn)違率仗計(jì)嘩算介的濃各枯年筒凈殃現(xiàn)閉金驚流茫量槽現(xiàn)緣瑞值賀的叛代掠數(shù)圓和箭。塞（雜2未）左計(jì)余算屈：盆凈吼現(xiàn)盡值慣是采各講年飾凈托現(xiàn)宅金斬流幫量包的絡(luò)現(xiàn)腐值栗合告計(jì)供，著其側(cè)實(shí)伶質(zhì)宇是槽資欣金女時(shí)脅間色價(jià)慎值祝計(jì)燃算陵現(xiàn)錄值邪公舒式隊(duì)的津運(yùn)泛用住。末凈叼現(xiàn)鞭值詠=直各綿年須凈執(zhí)現(xiàn)妹金共流剝量佩的酒現(xiàn)跑值拉合桶計(jì)凈貓現(xiàn)瓜值逝率凈訓(xùn)現(xiàn)玩值刊率井（神記辛作林N說P禮V圾R鈔）半，蔑是榨指俘投宮資炭項(xiàng)糠目領(lǐng)的宅凈野現(xiàn)逐值晚占螺原耕始余投呆資轉(zhuǎn)現(xiàn)斬值求總寨和睜的隊(duì)比野率瓶，起亦猴可倦將沖其型理甩解件為寧單點(diǎn)位呀原燥始悄投扭資頸的墓現(xiàn)嗚值隆所獄創(chuàng)秤造喜的餃凈賊現(xiàn)東值柏。凈劣現(xiàn)艘值僵率票=優(yōu)右點(diǎn)謊：奔在監(jiān)于堅(jiān)可融以貌從崇動(dòng)訓(xùn)態(tài)緊的錄角辛度塊反乳映啦項(xiàng)困目礦投快資暖的虎資名金銹投酬入問與掘凈藝產(chǎn)蘋出潔之衰間塔的宗關(guān)鳳系伸；蝕計(jì)縮慧算瓶過委程災(zāi)比隆較笑簡祥單耕。水缺物點(diǎn)竊：誕與救凈脈現(xiàn)棄值碼指蔑標(biāo)宰相淚似言，瞧無佛法像直伙接縫反折映旁投鬧資歸項(xiàng)臥目米的侍實(shí)無際蛇收掛益幻玉率跪。勻決潔策作原推則特：裁N儉P疾V龜R披≥御0嗚，啟方編案慘可畜行避。首見捷上謎例（絞三井）彎獲澆利紹指糾數(shù)獲葉利躁指淘數(shù)雀是慢指扮投銅產(chǎn)摟后宿按蹄行銳業(yè)床基等準(zhǔn)彩收跳益尊率冠或餃設(shè)氣定帳折夫現(xiàn)疲率萬折嗽算停的喪各斃年練凈死現(xiàn)棵金遞流詠量騾的杜現(xiàn)引值際合能計(jì)企與倦原帽始喂投彈資理的尖現(xiàn)報(bào)值盆合家計(jì)嫁之臥比撲。獲藍(lán)利鋸指昌數(shù)庫=集投咽產(chǎn)西后揚(yáng)各款年鍬凈遮現(xiàn)尋金撈流建量茶的繼現(xiàn)圣值幫合火計(jì)谷/陳原安始愚投勾資膜的蟲現(xiàn)嗚值公合賺計(jì)獲鴿利幸指鐘數(shù)感=油1猜+歪凈身現(xiàn)爭值寫率要嬌求王：辯分加別逐用流公障式犯法洪和梳列趨表繩法研計(jì)團(tuán)算駱該謹(jǐn)項(xiàng)港目簽的恒凈角現(xiàn)波值少,滾折蘇現(xiàn)盾率漸為央1角0炕%委。項(xiàng)目

計(jì)算期

（第t年）建設(shè)期運(yùn)營期合計(jì)0

2345…1011……………………………所得稅前凈現(xiàn)金流量-1050-200270320370420…550900329010%的復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)10.90910.82640.75130.68300.6209…0.38550.3505-折現(xiàn)的凈現(xiàn)金流量-1050.00-181.82223.13240.42252.71260.78…212.03315.451103.143炒.恢5孟內(nèi)良部緣瑞收降益排率（側(cè)1燭）縮慧含兩義倘：英內(nèi)烈部夠收突益麻率跪又例叫君內(nèi)錦含扣報(bào)乘酬侵率袋（傳I祝R齒R責(zé)）殖，枝是彩指蠢項(xiàng)活目泛投洋資吃實(shí)噸際歉可續(xù)望功達(dá)逼到阻的相報(bào)陳酬黑率