公司出納管理制度

公司出納管理制度1.制度目的公司出納管理制度旨在規(guī)范和管理公司出納操作流程，確保資金使用的安全性和合規(guī)性，提高出納工作效率和質(zhì)量，保障公司財(cái)務(wù)管理的順利進(jìn)行。2.適用范圍本制度適用于公司所有部門的出納人員和相關(guān)財(cái)務(wù)管理人員。3.職責(zé)和權(quán)限3.1出納員職責(zé)：收付現(xiàn)金：負(fù)責(zé)收取和支付公司現(xiàn)金，保證資金的安全和準(zhǔn)確性；賬務(wù)記錄：準(zhǔn)確記錄并核對(duì)現(xiàn)金流入流出的賬務(wù)，及時(shí)更新賬簿；財(cái)務(wù)報(bào)告：準(zhǔn)備月度和年度財(cái)務(wù)報(bào)告，按時(shí)向財(cái)務(wù)部門提交；監(jiān)督發(fā)現(xiàn)：及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理與現(xiàn)金和賬務(wù)相關(guān)的異常情況；審核申請(qǐng)：審核并批準(zhǔn)與現(xiàn)金相關(guān)的各種費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)；盤點(diǎn)和對(duì)賬：定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)和對(duì)賬，確保賬面與實(shí)際一致。3.2財(cái)務(wù)管理人員職責(zé)：制定制度：負(fù)責(zé)制定和修訂公司出納管理制度，保證制度的有效性和適應(yīng)公司發(fā)展的需求；培訓(xùn)和指導(dǎo)：對(duì)出納員進(jìn)行培訓(xùn)和指導(dǎo)，提高他們的財(cái)務(wù)管理能力；監(jiān)督檢查：定期對(duì)出納員的工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保他們按制度執(zhí)行；異常處理：處理出納工作中的異常情況，制定相應(yīng)的解決方案；風(fēng)險(xiǎn)控制：根據(jù)出納工作中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。3.3出納員權(quán)限：支付權(quán)限：根據(jù)出納員職責(zé)和崗位要求，設(shè)定不同級(jí)別的支付權(quán)限，確保資金操作的安全性和合法性；系統(tǒng)權(quán)限：根據(jù)出納員工作需要，給予相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的操作權(quán)限；經(jīng)費(fèi)使用權(quán)限：審核和批準(zhǔn)符合預(yù)算和政策規(guī)定的經(jīng)費(fèi)使用申請(qǐng)。4.工作流程4.1現(xiàn)金收付流程：收款：出納員根據(jù)相關(guān)單據(jù)和收款憑證收取來(lái)款，并記錄在收款憑證和賬簿中；審核核對(duì)：財(cái)務(wù)管理人員對(duì)收款單據(jù)進(jìn)行審核和核對(duì)，確保其準(zhǔn)確性和合規(guī)性；存款：出納員將現(xiàn)金存入銀行，并填寫相應(yīng)的存款單據(jù)；出款：根據(jù)申請(qǐng)單據(jù)和合同要求，出納員進(jìn)行相關(guān)支付，并記錄在支出憑證和賬簿中；支付憑證審核：財(cái)務(wù)管理人員對(duì)支出憑證進(jìn)行審核和核對(duì)，確保其準(zhǔn)確性和合規(guī)性。4.2財(cái)務(wù)報(bào)告流程：出納員根據(jù)公司財(cái)務(wù)要求，準(zhǔn)備月度和年度財(cái)務(wù)報(bào)告；財(cái)務(wù)報(bào)告審核：財(cái)務(wù)管理人員對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審核和核對(duì)，確保其準(zhǔn)確性和合規(guī)性；提交報(bào)告：出納員及時(shí)將財(cái)務(wù)報(bào)告提交給財(cái)務(wù)管理人員。4.3監(jiān)督發(fā)現(xiàn)和問(wèn)題處理流程：出納員發(fā)現(xiàn)與現(xiàn)金和賬務(wù)相關(guān)的異常情況，及時(shí)上報(bào)給財(cái)務(wù)管理人員；財(cái)務(wù)管理人員對(duì)異常情況進(jìn)行調(diào)查和解決。4.4盤點(diǎn)和對(duì)賬流程：出納員定期對(duì)公司現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，并記錄在盤點(diǎn)表中；盤點(diǎn)表審核：財(cái)務(wù)管理人員對(duì)盤點(diǎn)表進(jìn)行審核和核對(duì)，確保其準(zhǔn)確性；對(duì)賬：出納員對(duì)賬簿和銀行賬戶進(jìn)行核對(duì)，確保賬面與實(shí)際一致。5.制度執(zhí)行與監(jiān)督公司財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)執(zhí)行和監(jiān)督公司出納管理制度的執(zhí)行情況；定期進(jìn)行制度執(zhí)行和監(jiān)督的檢查，并及時(shí)糾正和處理發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題；審計(jì)部門對(duì)公司出納管理制度進(jìn)行定期的內(nèi)部審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出建議。6.制度修訂公司財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)監(jiān)督和修訂公司出納管理制度；相關(guān)部門和人員可以提出制度修訂的建議；制度修訂經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)層批準(zhǔn)后，及時(shí)通知各相關(guān)部門和人員執(zhí)行。7.附則本制度自發(fā)布之日起生效，并適用于全體出納員和相關(guān)財(cái)務(wù)管理人員；未盡事宜按照公司相關(guān)