企業(yè)財務(wù)審批流程圖

企業(yè)財務(wù)審批流程圖企業(yè)財務(wù)審批程序：為了提高公司管理水平，理順管理關(guān)系，根據(jù)公司章程，制定財務(wù)審批流程，明確規(guī)定各級簽批人的審批權(quán)限及職責(zé)，以主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)合理性、真實性，財務(wù)負(fù)責(zé)合法性、合理性為基本原則，不同業(yè)務(wù)性質(zhì)的款項支付申請執(zhí)行不同的簽批流程，均需嚴(yán)格遵照執(zhí)行?？偨?jīng)理可以決定金額在人民幣2萬元（含）以內(nèi)的日常費(fèi)用開支（但每月需支付的固定項目不受以上金額限制：員工工資、伙食費(fèi)、貸款利息、稅費(fèi)、水電費(fèi)等）；可以決定金額在人民幣2萬元（含）以內(nèi)的經(jīng)營合同及其款項支付；可以決定金額在人民幣10萬元（含）以內(nèi)已簽署的工程合同、資產(chǎn)購置合同的款項支付。董事長可以決定金額在人民幣50萬元（含）以內(nèi)的費(fèi)用開支、經(jīng)營合同、工程合同、資產(chǎn)購置及相應(yīng)的款項支出。各類經(jīng)濟(jì)性質(zhì)的簽批流程及審批權(quán)責(zé)規(guī)定如下：現(xiàn)金借款：借款人根據(jù)事項填寫《借款申請單》，經(jīng)各級審批后提交出納支取現(xiàn)金或以打卡方式支付；各級審批人需詳細(xì)了解借款用途及嚴(yán)格控制借款限額；財務(wù)總監(jiān)需核實借款人的借款限額，對不符合借款條件的可提出拒付理由；對超限額借款的，需在《借款申請單》上明確標(biāo)注；借款原則：前款不清后款不借，特殊情況特殊處理。費(fèi)用報銷：報銷人填寫《費(fèi)用報銷單》，后附發(fā)票，費(fèi)用說明資料等；財務(wù)審核票據(jù)、數(shù)量、單價、金額，及期間，出差費(fèi)用需審核出差標(biāo)準(zhǔn)，補(bǔ)貼等費(fèi)用發(fā)生需有驗證手續(xù)；部門經(jīng)理審批同意后，交出納負(fù)責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù)；出納仔細(xì)審核單據(jù)填寫規(guī)范性、合法性及金額的準(zhǔn)確性；付款原則：誰領(lǐng)款誰簽字。日常開支：日常開支原則上為公司經(jīng)營日常發(fā)生費(fèi)用：A、承包商月結(jié)合同款B、員工工資、伙食費(fèi)、貸款利息、稅費(fèi)、水電費(fèi)等C、其他日常開支。承包商提交《合同付款申請單》，附件：發(fā)票、項目承包商月度評價表等；生產(chǎn)審核，有項目負(fù)責(zé)人對承包商月度評價表進(jìn)行考核；商務(wù)審核，由商務(wù)負(fù)責(zé)審核合同付款正確性，發(fā)票的合法性，金額的準(zhǔn)確性；經(jīng)辦人負(fù)責(zé)填寫《付款申請書》，并負(fù)責(zé)后續(xù)審批手續(xù)。員工工資、伙食費(fèi)、貸款利息、稅費(fèi)、水電費(fèi)等：部門經(jīng)理審核同意后，交出納負(fù)責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù)；出納仔細(xì)審核單據(jù)填寫規(guī)范性、合法性及金額的準(zhǔn)確性；付款原則：誰領(lǐng)款誰簽字。財務(wù)部門負(fù)責(zé)人需填寫《付款申請》，并附上相關(guān)發(fā)票和說明資料，仔細(xì)審核單據(jù)并負(fù)責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù)。員工工資支付時，必須在《付款申請書》后附已走審批流程的《工資表》。其他日常開支也需要按照規(guī)定的簽批流程進(jìn)行審批。采購付款的流程是：庫存物資、工具、設(shè)備、勞保及其他物品的采購，原則上必須由公司商務(wù)部統(tǒng)一辦理，其他部門不得自行采購。采購付款原則上需要在貨物驗收合格后方可辦理付款手續(xù)。采購專員需填寫《付款申請書》，并附上《物資采購申請單》、《采購合同》、《入庫單》等相關(guān)資料。財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格審核實際入庫情況及合同約定的付款條件及時間，對不符合付款條件或?qū)Σ少弮r格的異動有疑問的，可提出拒付理由。原則上采購物品需從已詢價的供應(yīng)商采購，少量采購或應(yīng)急采購可非固定供應(yīng)商。在審批流程中，各環(huán)節(jié)的審批人應(yīng)及時處理審批單據(jù)，避免滯留現(xiàn)象。遇緊急事項或簽批人出差等原因?qū)е潞炁h(huán)節(jié)不順暢使工作受損，可進(jìn)行電話確認(rèn)事后補(bǔ)簽。如果簽批人在審核過程中有異議，需返回上一流程，進(jìn)行重