超市出納崗工作流程

出納崗工作流程（一)現(xiàn)金收付1.收現(xiàn)根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名→在收據(jù)(發(fā)票）上簽字并加蓋財務結算章→將收據(jù)第②聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬→登記票據(jù)傳遞登記本→將記賬聯(lián)傳會計，收回票據(jù)傳遞登記本。感謝閱讀注：①原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時需開具收據(jù)的，核實收據(jù)上已寫有“轉賬”字樣,后加蓋“轉賬”圖章和財務結算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應會計崗位。感謝閱讀2。付現(xiàn)(1)費用報銷。審核會計傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致→檢查并督感謝閱讀促領款人簽名→據(jù)記賬憑證金額付款→在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付謝謝閱讀訖”圖章→登記現(xiàn)金流水賬→將記賬憑證及時傳主管崗復核精品文檔放心下載（2）人工費、福利費發(fā)放。憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以感謝閱讀現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎金等款項)→在支出證明單上加蓋“現(xiàn)金付謝謝閱讀訖”圖章→登記現(xiàn)金流水賬→登記票據(jù)傳遞登記本→將支出證明單連感謝閱讀同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證3。現(xiàn)金存取及保管每天上午按用款計劃開具現(xiàn)金支票（或憑存折)提取現(xiàn)金→安全妥善保管現(xiàn)金、準確支付現(xiàn)金→及時盤點現(xiàn)金→下午視庫存現(xiàn)金余額送存銀行謝謝閱讀注：①下午下班后，現(xiàn)金庫存應在限額內(nèi)。②從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時都須通知保安人員隨從,注謝謝閱讀意保密，確保資金安全。4.管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結，并及時與微機賬核對余額。感謝閱讀（二)銀行存款收付1。銀收（1）收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票→核查和補填進賬單精品文檔放心下載→上午上班時交主管崗背書→送交司機進賬及取回單→整理從銀行感謝閱讀拿回的回款單據(jù)→將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起→在電腦中編制回款感謝閱讀登記表并共享→打印→將回款登記表連同回款單傳銷售會計感謝閱讀（2）其他項目收款。收到除貨款以外項目的支票、匯票→填寫進賬單→進賬→回單→登記票據(jù)傳遞登記本→相關崗位感謝閱讀（3）貸款。收到銀行貸款上賬回單→登記票據(jù)傳遞登記本→傳管理費用崗感謝閱讀位2。銀付(1）日常性業(yè)務款項。根據(jù)付款審批單（計劃內(nèi)費用經(jīng)相關崗位審核，計劃內(nèi)10萬元謝謝閱讀以上或計劃外費用經(jīng)財務部長或財務總監(jiān)審核）審核調(diào)節(jié)表中無該部精品文檔放心下載門前期未報賬款項→開具支票（匯票、電匯)→登記支票使用登記本精品文檔放心下載→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上(無存根的注明支票號及銀謝謝閱讀行名稱)→加蓋“轉賬”圖章→登記單據(jù)傳遞登記本→傳相關崗位制精品文檔放心下載證→材料核算崗（材料采購）→成本核算崗(外協(xié)加工、車間質(zhì)保費用）→管理費用崗（管理部門用款)→銷售費用崗（銷售部門用款)→工資福利崗（工資兌現(xiàn)、福利）→及固定資產(chǎn)崗（相關部門費用、固定資產(chǎn)購建）注：①開出的支票應填寫完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位感謝閱讀的支票。②開出的支票(匯票、電匯)收款單位名稱應與合同、發(fā)票一致。精品文檔放心下載③有前期未報賬款項的個人及所在部門,一律不辦理付款業(yè)務。感謝閱讀（2)打卡工資。根據(jù)工資崗位開具的付款審批單（經(jīng)財務部長簽字）開具支票→填寫進賬單→連同工資盤交司機送南湖建行→登記支票使用登記本→將支票存根粘貼到付款審批單上→加蓋“轉賬”圖章→登記單據(jù)傳精品文檔放心下載遞登記本→工資福利崗注：①每月根據(jù)工資發(fā)放時間提前2天將工資所需款調(diào)入銀行，精品文檔放心下載并按時將工資款劃入工資卡賬戶。②打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前1天連同工資盤送達銀行。精品文檔放心下載（3）業(yè)務員兌現(xiàn)。憑銷售會計傳來的付款審批單(經(jīng)財務部長簽字）開具支票→填寫進賬單→交司機送銀行倒進賬→登記支票使用登記本→將支票存根粘貼到付款審批單上→加蓋“轉賬”圖章→登記單據(jù)傳遞登記本→工資福利崗謝謝閱讀（4）還貸及銀行結算。收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費結算憑證→登記單據(jù)傳遞登記本→傳管理費用崗謝謝閱讀(5）交稅。①完稅。收到稅務崗位傳來的稅票(附付款審批單)→填寫劃款行銀行謝謝閱讀賬號及進單②進稅卡。憑稅務崗填寫的付款審批→開具支票→填寫進賬單→交司精品文檔放心下載機送銀行進賬→憑回單及支票存根登記支票使用登記本→傳稅務崗感謝閱讀位編制憑證③從稅卡交稅.收到稅務崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條→登記支票感謝閱讀使用登記本→傳稅務崗位編制憑證（6）及時將各銀行對賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)節(jié)表，對調(diào)節(jié)表感謝閱讀上掛賬及時進行清理和查詢，責成相關崗位進行下賬處理.精品文檔放心下載3。根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計各銀行資金余額,隨時掌握各銀行存款精品文檔放心下載余額，避免空頭。4。熟練掌握公司各銀行戶頭（單位名稱、開戶銀行名稱、銀行謝謝閱讀賬號）。（三）工作要求1。熟悉公司各類財務管理制度。2.了解財務部各崗位工作內(nèi)容,做好與各崗位的銜接工作。謝謝閱讀3。準確收付現(xiàn)金，妥善保管現(xiàn)金及有價證券,保證資金安全.感謝閱讀4.堅持每天盤點現(xiàn)金，及時核對現(xiàn)金日記賬，做到日清月結。感謝閱讀5。隨時掌握各銀行戶頭余額,禁止簽發(fā)空頭支票。6。樹立良好的窗口形象.（1）文字的書寫.①要用藍黑墨水或碳素墨水書寫，不得用鉛筆、圓珠筆（用復寫紙復謝謝閱讀寫除外)。紅色墨水只在特殊情況下使用。填寫支票必須使用碳素筆謝謝閱讀書寫。②文字書寫一般要緊靠左豎線書寫,文字與左豎線之間不得留有空白感謝閱讀部分。③文字不能頂格寫，一般要占空格的1／2或2／3。謝謝閱讀④文字要清晰，要用正楷或行書書寫。（2）數(shù)字的書寫。①阿拉伯數(shù)字書寫要求。字體應當一個一個地寫，不得連筆寫。每個字要緊靠憑證或賬表行格底線書寫，字體約占行格高度的1／3，如果行格較低的可占1／2。阿拉伯數(shù)字前應寫明幣種符號,幣種符號與阿拉伯數(shù)字金額之間不得留有空白。凡阿拉伯數(shù)字前有幣種符號的，數(shù)字后邊不再寫單位.以元為單位的阿拉伯數(shù)字,除表示單價外一律寫到角分;無角分的,角分位寫“00”或符號“-”；有角無分的，分位應寫“0"，不得寫符號“-”.謝謝閱讀②阿拉伯數(shù)字標準寫法。字體要各自成形，大小勻稱，排列整齊。有圓圈的數(shù)字如6、8、感謝閱讀9、0等,圓圈必須封口。字體要自右上方斜向左下方書寫，傾斜度為謝謝閱讀45度.寫6時比一般數(shù)字向右上方長出1／4，寫7、9時比一般數(shù)字精品文檔放心下載下方（過行格底線）長出1／4.③大寫數(shù)字書寫要求。大寫金額前未印貨幣名稱的，應加填貨幣名稱,貨幣名稱與金額感謝閱讀之間不得留有空白。大寫金額數(shù)字到元或角為止的，在“元"或“角"之后應當寫“整謝謝閱讀"或“正”；大寫金額有分的，“分"字之后不再寫“整”或“正”。謝謝閱讀阿拉伯數(shù)字中間有“0”時，漢字大寫要寫“零”字；阿拉伯數(shù)字中間連續(xù)有幾個“0"時，漢