第九章總賬系統(tǒng)期末處理課件

第九章總賬系統(tǒng)期末處理第九章總賬系統(tǒng)期末處理1期末處理是指在將一會計期間（通常指月度）所發(fā)生的經濟業(yè)務全部登記入賬后所要做的工作，主要包括計提、分攤、結轉、對賬和結賬。

期末處理是指在將一會計期間（通常指月度）所發(fā)生的經濟2第一節(jié)定義轉賬分錄第一節(jié)定義轉賬分錄3第一次使用本系統(tǒng)的用戶進入系統(tǒng)后，應先執(zhí)行【轉賬定義】，用戶在定義完轉賬憑證后，在以后的各月只需調用【轉賬憑證生成】即可。轉賬定義分五部分，它包括：自定義轉賬設置、對應結轉設置、銷售成本結轉設置、匯兌損益結轉設置、期間損益結轉設置。

第一次使用本系統(tǒng)的用戶進入系統(tǒng)后，應先執(zhí)行【轉賬定義】，用4一、自定義結轉定義由于各個企業(yè)情況不同，各種計算方法也不盡相同，特別是對各類成本費用分攤結轉方式的差異，必然會造成各個企業(yè)這類結轉方式的不同。因此企業(yè)可以根據實際需要使用“自定義結轉”功能。

一、自定義結轉定義由于各個企業(yè)情況不同，各種計算方法5

根據以下給出的藍夢公司月末結轉業(yè)務資料,設置自定義轉賬分錄。

①計提短期借款利息（年利率5%）。借：財務費用─利息費用（550301）取對方科目計算結果貸：預提費用─短期借款利息（219101）2101科目的貸方期末余額*5%/12【設置操作演式】根據以下給出的藍夢公司月末結轉業(yè)務資料,設置自6操作：進入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行“期末”｜“轉賬定義”｜“自定義結轉”命令，進入“自定義轉賬設置”窗口。①輸入轉賬目錄條件。操作：單擊“增加”按鈕，打開“轉賬目錄”對話框，可定義一張轉賬憑證。操作：依次輸入轉賬序號“0001”、轉賬說明“計提短期借款利息”和憑證類別“記記賬憑證”。操作：依次輸入轉賬序號“0001”、轉賬說明“計提短期借款利息”和憑證類別“記記賬憑證”。操作：依次輸入轉賬序號“0001”、轉賬說明“計提短期借款利息”和憑證類別“記記賬憑證”。操作：依次輸入轉賬序號“0001”、轉賬說明“計提短期借款利息”和憑證類別“記記賬憑證”。操作：單擊“確定”按鈕，返回，繼續(xù)定義轉賬憑證分錄信息。②定義借方轉賬分錄信息。操作：在“科目編碼”文本框中輸入“550301”，在“方向”下拉列表框中選擇“借”。操作：在“科目編碼”文本框中輸入“550301”，在“方向”下拉列表框中選擇“借”。操作：

移動下方滾動條至“金額公式”文本框。③直接輸入金額公式。操作：在“自動轉賬設置”窗口中，雙擊要輸入的“金額公式”文本框，直接輸入公式“JG（）”。④引導方式輸入公式。操作：在“自動轉賬設置”窗口中，單擊“增行”按鈕，依次輸入摘要、科目編碼和方向等內容。操作：在“自動轉賬設置”窗口中，單擊“增行”按鈕，依次輸入摘要、科目編碼和方向等內容。操作：在“自動轉賬設置”窗口中，單擊“增行”按鈕，依次輸入摘要、科目編碼和方向等內容。操作：在“自動轉賬設置”窗口中，單擊“增行”按鈕，依次輸入摘要、科目編碼和方向等內容。操作：在“自動轉賬設置”窗口中，單擊“增行”按鈕，依次輸入摘要、科目編碼和方向等內容。操作：在“自動轉賬設置”窗口中，單擊“增行”按鈕，依次輸入摘要、科目編碼和方向等內容。操作：雙擊“金額公式”文本框，打開“公式向導”對話框。操作：拖動左邊上下滾動條，選擇“期末余額QM（）”。操作：單擊“下一步”按鈕，打開“公式向導”對話框。操作：在“科目”文本框中輸入“2101”。操作：在“科目”文本框中輸入“2101”。操作：依次選擇期間“月”；方向“貸”。操作：依次選擇期間“月”；方向“貸”。操作：依次選擇期間“月”；方向“貸”。操作：依次選擇期間“月”；方向“貸”。操作：依次選擇期間“月”；方向“貸”。操作：單擊“按默認值取數(shù)”單選按鈕。操作：選中“繼續(xù)輸入公式”復選框后，單擊運算號“*(乘)”單選按鈕，單擊“下一步”。操作：選中“繼續(xù)輸入公式”復選框后，單擊運算號“*(乘)”單選按鈕，單擊“下一步”。操作：選中“繼續(xù)輸入公式”復選框后，單擊運算號“*(乘)”單選按鈕，單擊“下一步”。操作：

在“公式名稱”框中，拖動上下滾動條，選擇“常數(shù)”，單擊“下一步”按鈕。操作：

在“公式名稱”框中，拖動上下滾動條，選擇“常數(shù)”，單擊“下一步”按鈕。操作：

在“公式名稱”框中，拖動上下滾動條，選擇“常數(shù)”，單擊“下一步”按鈕。操作：在“常數(shù)”文本框中輸入“0.05”。選中“繼續(xù)輸入公式”復選框，單擊運算號“／(除)”單選按鈕，單擊“下一步”按鈕。操作：在“常數(shù)”文本框中輸入“0.05”。選中“繼續(xù)輸入公式”復選框，單擊運算號“／(除)”單選按鈕，單擊“下一步”按鈕。操作：在“常數(shù)”文本框中輸入“0.05”。選中“繼續(xù)輸入公式”復選框，單擊運算號“／(除)”單選按鈕，單擊“下一步”按鈕。操作：在“常數(shù)”文本框中輸入“0.05”。選中“繼續(xù)輸入公式”復選框，單擊運算號“／(除)”單選按鈕，單擊“下一步”按鈕。操作：在“公式名稱”框中，拖動上下滾動條，選擇“常數(shù)”，單擊“下一步”按鈕。操作：輸入常數(shù)“12”后，單擊“完成”按鈕，得到公式：QM(2101,月,貸)*0.05／12。操作：輸入常數(shù)“12”后，單擊“完成”按鈕，得到公式：QM(2101,月,貸)*0.05／12。操作：單擊“保存”按鈕。操作：自定義轉賬分錄全部定義完畢后，單擊“退出”按鈕，退出。操作：進入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行“期末”｜“轉賬定義”｜“自定義結7賬務取數(shù)函數(shù)基本格式：函數(shù)名(科目編碼，會計期間，方向，輔助項1，輔助項2)賬務取數(shù)函數(shù)基本格式：8函數(shù)名公式名稱說明QM()/WQM()/SQM()期末余額取某科目的期末余額QC()/WQC()/SQM()期初余額取某科目的期初余額FS()/WFS()/SFS()借/貸方發(fā)生額取某科目結轉月份的借/貸方發(fā)生額LFS()/WLFS()/SLFS()累計借/貸方發(fā)生額取某科目截止到結轉月份的累計借/貸方發(fā)生額JG()/WJG()/SJG()取對方科目計算結果取對方某個科目或所有對方科目的數(shù)據之和CE()/WCE()/SCE()借貸平衡差額取憑證的借貸方差額數(shù)常用函數(shù)舉例函數(shù)名公式名稱說明QM()/WQM()/SQM(9賬務取數(shù)函數(shù)基本格式定義時應注意事項1、函數(shù)中的各項可根據情況決定是否輸入。2、科目編碼可以為非末級科目（比較：定義分錄時的科目必須為末級）；各輔助項必須為末級。3、由于科目最多只能有兩個輔助核算賬類，因此，輔助項最多可定義兩個。4、期間、方向由函數(shù)確定，若按年取數(shù)，則期間為“年”，若按月取數(shù)，則期間為“月”；若取借方發(fā)生或累計發(fā)生，則方向為“借”，若取貸方發(fā)生或累計發(fā)生，則方向為“貸賬務取數(shù)函數(shù)基本格式定義時應注意事項1、函數(shù)中的各項可根據情105、如果科目有兩種輔助核算，則這兩個輔助項在公式中的排列位置必須正確，否則系統(tǒng)將無法正確結轉。五種輔助項在公式中先后順序為：客戶，供應商，部門，個人，項目。6、如果公式中最后一個輔助項不輸入，則可以不輸入逗號，否則仍須保留相應的逗號。如您可以輸入QM(20101)或QM(，月)，但不能輸入QM(月)

5、如果科目有兩種輔助核算，則這兩個輔助項在公式118、如使用了應收、應付系統(tǒng)，且公式中的科目為純客戶、供應商核算的科目，那么，將不能按照客戶、供應商取數(shù)，只能按該科目取數(shù)。例如：20101為客戶往來科目，則您只能輸入QM(20101，月，*)，而不能輸入QM(20101，月，客戶一)或QM(20101，月，)，否則將取不到數(shù)據9、以上本幣取數(shù)函數(shù)與數(shù)量、外幣取數(shù)函數(shù)可用“加、減、乘、除”及括號組合使用.

8、如使用了應收、應付系統(tǒng)，且公式中的科目為純客戶、供應12賬務取數(shù)函數(shù)的組合舉例1）QM(41201，月，836工程)-QM(412，月)含義：將41201項目核算科目的836工程項目的余額與412科目當月的期末余額相減。2）FS(405，月，J)+JE(41201，月，836工程)含義：405科目當月的借方發(fā)生額加上41201項目核算科目的836工程項目的當月凈發(fā)生額。賬務取數(shù)函數(shù)的組合舉例1）QM(41201，月，836工程)13自定義轉賬設置應用舉例

例1：期末將“制造費用--技改辦”科目余額按生產車間分攤，假定用戶沒有設置部門核算，則轉賬分錄為：

借：生產成本_一車間_制造費用(4010105)生產成本_二車間_制造費用(4010205)生產成本_三車間_制造費用(4010305)貸：制造費用_技改辦(40204)自定義轉賬設置應用舉例

例1：期末將“制造費用--技14

定義操作過程如下：

憑證類型---轉賬憑證

摘要科目方向金額公式分攤技改辦制造費用4010105借QM(40204，月)*0.33分攤技改辦制造費用4010205借QM(40204，月)*0.33分攤技改辦制造費用4010305借QM(40204，月)*0.34分攤技改辦制造費用40204貸QM(40204，月)【注釋】將40204余額的百分之三十三攤入一車間?！咀⑨尅繉?0204余額的百分之三十三攤入二車間?！咀⑨尅繉?0204余額的百分之三十四攤入三車間?！咀⑨尅繉?0204的余額轉出，攤入有關部門定義操作過程如下：15

例2：期末將技改辦的制造費用科目余額按生產車間分攤，假定用戶使用了部門核算，即生產成本和制造費用科目的賬類被設為部門核算，假設科目為：科目編碼 科目名稱 輔助核算401 生產成本40101 工資部門核算40102 材料費部門核算40103 制造費用部門核算402 制造費用40201 工資部門核算40202 材料費部門核算40203 其它部門核算

例2：期末將技改辦的制造費用科目余額按生產車間分16

假定期末將技改辦的制造費用科目余額的百分之三十攤入一車間，則分錄可設為：借:生產成本_制造費用(40103)貸:制造費用_工資(40201)制造費用_材料費(40202)制造費用_其它(40203)假定期末將技改辦的制造費用科目余額的百分之三十攤入一17

定義操作過程如下：憑證類型---轉賬憑證摘要科目部門方向金額公式分攤技改辦制造費用40103一車間借注釋分攤技改辦制造費用40201技改辦貸注釋分攤技改辦制造費用40202技改辦貸注釋分攤技改辦制造費用40203技改辦貸注釋定義操作過程如下：18

【注釋】將技改辦制造費用余額的百分之三十攤入一車間的生產成本公式：JG()或(QM(40201，月，技改辦)+QM(40202，月，技改辦)+QM(40203，月，技改辦))*0.3【注釋】將40201科目的技改辦部門的余額的百分之三十攤入一車間公式：QM(40201，月，技改辦)*0.3【注釋】將40202科目的技改辦部門的余額的百分之三十攤入一車間公式：QM(40202，月，技改辦)*0.3【注釋】將40203科目的技改辦部門的余額的百分之三十攤入一車間公式：QM(40203，月，技改辦)*0.3【注釋】將技改辦制造費用余額的百分之三19例2：利用賬務數(shù)據計算城建稅

借:主營業(yè)務稅金及附加_城建稅(50402)貸:應交稅金_城建稅(22102)例2：利用賬務數(shù)據計算城建稅20定義操作過程如下：憑證類型---轉賬憑證摘要科目方向金額公式計提城建稅50402借JE(22101，月)*0.07計提城建稅22102貸JG()【注釋】使用凈發(fā)生額函數(shù)按應交增值稅的凈發(fā)生額計提城建稅【注釋】將計算城建稅的結果轉入應交稅金_城建稅科目中定義操作過程如下：21演式第四筆業(yè)務演式第四筆業(yè)務22二、期間損益結轉定義期間損益結轉設置用于在一個會計期間終了時，將損益類科目的余額結轉到本年利潤科目中，從而及時反映企業(yè)利潤的盈虧情況。損益類科目結轉主要是對于主營業(yè)務收入、主營業(yè)務成本、主營業(yè)務稅金及附加、其他業(yè)務收入、其他業(yè)務支出、管理費用、營業(yè)費用、財務費用、投資收益、營業(yè)外收入、營業(yè)外支出和所得稅等科目的結轉。二、期間損益結轉定義期間損益結轉設置用于在一個會計期23【期間損益結轉設置操作演式】

設置藍夢公司結轉損益類賬戶的轉賬分錄。

【期間損益結轉設置操作演式】24操作：進入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行“期末”｜“轉賬定義”|“期間損益”命令，進入“期間損益結轉設置”窗口。操作：單擊“憑證類別”下拉列表框的下三角按鈕，在下拉列表中選擇“記記賬憑證”選項。操作：單擊“憑證類別”下拉列表框的下三角按鈕，在下拉列表中選擇“記記賬憑證”選項。操作：單擊“本年利潤科目”文本框右側的參照按鈕，選擇“3131”。操作：單擊“確定”按鈕，設置完畢，退出。操作：進入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行“期末”｜“轉賬定義”|“期間損益”25[期間損益結轉注意事項]每個損益類科目的期末余額將結轉到與其同一行的本年利潤科目中去。損益科目與本年利潤科目都有輔助核算，則輔助賬類必須相同。本年利潤科目必須為末級科目，且為本年利潤入賬科目的下級科目。[期間損益結轉注意事項]26三、對應結轉定義對應結轉不僅可以進行兩個科目一對一結轉，還可以進行科目的一對多結轉。

【對應結轉設置操作演式】根據下表給出的藍夢公司月末結轉業(yè)務資料,設置對應結轉分錄。

三、對應結轉定義對應結轉不僅可以進行兩個科目一對一結27

對應結轉設置

編號憑證類別摘要轉出科目編碼轉出科目名稱轉入科目編碼轉入科目名稱系數(shù)0001記結轉進項稅額21710101進項稅額21710103轉出多交增值稅1.000002記結轉銷項稅額21710102銷項稅額21710104轉出未交增值稅1.000003記結轉轉出多交增值稅21710103轉出多交增值稅217105未交增值稅1.000004記結轉轉出未交增值稅21710104轉出未交增值稅217105未交增值稅1.000005記結轉制造費用410501工資費用410103制造費用1.000006記結轉制造費用410502折舊費用410103制造費用1.000007記結轉制造費用410503其他費用410103制造費用1.00對應結轉設置編號憑證類別摘要轉出科轉出科轉入科28操作：進入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行“期末”｜“轉賬定義”｜“對應結轉”命令，進入“對應結轉設置”窗口。操作：進入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行“期末”｜“轉賬定義”｜“對應結轉”命令，進入“對應結轉設置”窗口。操作：進入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行“期末”｜“轉賬定義”｜“對應結轉”命令，進入“對應結轉設置”窗口。操作：進入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行“期末”｜“轉賬定義”｜“對應結轉”命令，進入“對應結轉設置”窗口。操作：輸入編號“0001”。操作：在“憑證類別”下拉列表框中選擇“記賬憑證”。操作：在“憑證類別”下拉列表框中選擇“記賬憑證”。操作：輸入摘要“結轉進項稅額”。操作：單擊“轉出科目編碼”文本輸入框右側的參照按鈕，選擇“21710101”。操作：單擊“增行”按鈕。操作：單擊“轉入科目編碼”文本輸入框右側的參照按鈕，選擇“21710103”。操作：在“結轉系數(shù)”文本輸入框輸入“1.00”。操作：在“結轉系數(shù)”文本輸入框輸入“1.00”。操作：單擊“保存”按鈕，保存。重復(2)～(9)繼續(xù)定義其他對應結轉分錄。操作：進入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行“期末”｜“轉賬定義”｜“對應結轉29[對應結轉注意事項]對應結轉功能只結轉期末余額；如想轉發(fā)生額，應到自定義結轉中設置。轉出科目與轉入科目必須有相同的科目結構，但轉出輔助項與轉入輔助項可不相同。自動生成轉賬憑證時，如果同一憑證轉入科目有多個，并且，若同一憑證的結轉系數(shù)之和為1，則最后一筆結轉金額為轉出科目余額減當前憑證已轉出的余額。

[對應結轉注意事項]30四、銷售成本結轉定義銷售成本結轉是將月末商品(或產成品)銷售數(shù)量（根據主營業(yè)務收入科目確定）乘以庫存商品的平均單價，計算各種產品的銷售成本，然后從庫存商品賬戶的貸方轉入主營業(yè)務成本賬戶的借方。四、銷售成本結轉定義銷售成本結轉是將月末商品(或產成31銷售成本結轉定義中涉及的公式包括：數(shù)量=主營業(yè)務收入科目下某商品的貸方數(shù)量單價=庫存商品科目下某商品的月末金額÷月末數(shù)量金額=數(shù)量×單價銷售成本結轉定義中涉及的公式包括：32【銷售成本結轉設置操作演式】

設置藍夢公司結轉銷售成本的轉賬分錄；且南夢公司相關科目設置如下：

庫存商品科目1241主營業(yè)務收入科目5101主營業(yè)務成本科目5401（注：三個科目均按產品的名稱設置明細科目且賬頁格式均為數(shù)量金額式。）【銷售成本結轉設置操作演式】33操作：進入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行“期末”｜“轉賬定義”｜“銷售成本結轉”命令，進入“銷售成本結轉設置”窗口。操作：單擊“庫存商品科目”文本輸入框右側的參照按鈕，選擇“1243”。操作：單擊“商品銷售收入科目”文本輸入框右側的參照按鈕，選擇“5101”。操作：單擊“商品銷售成本科目”文本輸入框右側的參照按鈕，選擇“5401”。操作：單擊“確定”按鈕，保存。操作：進入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行“期末”｜“轉賬定義”｜“銷售成本34[銷售成本結轉注意事項]

在銷售成本結轉設置中，庫存商品科目、主營業(yè)務收入科目、主營業(yè)務成本科目及下級科目的結構必須相同并且都不能帶往來輔助賬類；如果要對帶輔助賬類的科目結轉成本，則到“自定義轉賬”中定義。[銷售成本結轉注意事項]35五、匯兌損益結轉定義匯兌損益結轉設置用于期末自動計算外幣賬戶的匯兌損益，并在轉賬生成中自動生成匯兌損益轉賬憑證。匯兌損益只處理外匯存款戶、外幣現(xiàn)金以及外幣結算的各項債權、債務，但不包括所有者權益類賬戶、成本類賬戶和損益類賬戶。五、匯兌損益結轉定義匯兌損益結轉設置用于期末自動計算36【匯兌損益結轉設置操作演式】

南夢公司06年銀行存款－工行存款（美元戶）期初余額為5000美元，12月13日收到外幣借款100美元（當日外幣匯率為1:8.15）;12月31日外率為1:8.2?！緟R兌損益結轉設置操作演式】37第九章總賬系統(tǒng)期末處理ppt課件38第九章總賬系統(tǒng)期末處理ppt課件39第九章總賬系統(tǒng)期末處理ppt課件40[匯兌損益結轉注意事項]

為了保證匯兌損益計算正確，填制某月的匯兌損益憑證時必須先將本月的所有未記賬憑證先記賬。匯兌損益入賬科目不能是輔助賬科目或有數(shù)量外幣。

[匯兌損益結轉注意事項]41第二節(jié)轉賬生成第二節(jié)轉賬生成42在定義完轉賬分錄后，每月月末只需執(zhí)行本功能，即可由系統(tǒng)自動生成憑證。一般情況下，應首先生成和處理由其他子系統(tǒng)轉入總賬系統(tǒng)的憑證；然后再生成和處理銷售成本結轉憑證、匯兌損益結轉憑證、對應結轉憑證或者自定義結轉憑證；最后生成和處理期間損益結轉憑證。在定義完轉賬分錄后，每月月末只需執(zhí)行本功能，即可由系43【轉賬生成操作演式】

將某公司某月自動轉賬業(yè)務，按照合理的先后次序，逐一生成憑證。

【轉賬生成操作演式】44第九章總賬系統(tǒng)期末處理ppt課件45第九章總賬系統(tǒng)期末處理ppt課件46第九章總賬系統(tǒng)期末處理ppt課件47第九章總賬系統(tǒng)期末處理ppt課件48第九章總賬系統(tǒng)期末處理ppt課件49注：在進行月末轉賬工作之前，應先將未記賬憑證記賬。注：在進行月末轉賬工作之前，應先將未記賬憑證記賬。50第九章總賬系統(tǒng)期末處理ppt課件51第九章總賬系統(tǒng)期末處理ppt課件52第九章總賬系統(tǒng)期末處理ppt課件53第九章總賬系統(tǒng)期末處理ppt課件54第九章總賬系統(tǒng)期末處理ppt課件55第九章總賬系統(tǒng)期末處理ppt課件56第九章總賬系統(tǒng)期末處理ppt課件57第九章總賬系統(tǒng)期末處理ppt課件58第三節(jié)月末結賬第三節(jié)月末結賬59三、網絡課程制作特色一、試算平衡與對賬試算平衡就是將系統(tǒng)中所設置的所有科目的期末余額按會計平衡公式“借方余額=貸方余額”進行平衡檢驗，并輸出科目余額表及是否平衡信息。對賬是對各個賬簿數(shù)據進行核對，以便檢查各個對應記賬數(shù)據是否正確和賬簿是否平衡。它主要是通過核對總賬與明細賬、總賬與輔助賬數(shù)據來完成賬賬核對。三、網絡課程制作特色一、試算平衡與對賬試算平衡就是將系統(tǒng)60三、網絡課程制作特色

為在期末結賬前進一步確保賬證相符和賬賬相符，應經常進行對賬，至少一個月一次。一般應在每月月底結賬前，通過調用試算平衡和對賬功能，再一次進行正確性檢驗。

【操作演式】

完成藍夢公司2004年1月份對賬工作，并查詢該月份試算平衡表。

三、網絡課程制作特色為在期末結賬前進一步確61操作：進入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行“期末”｜“對賬”命令，進入“對賬”窗口。操作：將光標定在要進行對賬月份，例如“2004.01”，單擊“選擇”按鈕。操作：將光標定在要進行對賬月份，例如“2004.01”，單擊“選擇”按鈕。操作：單擊“對賬”按鈕，開始自動對賬，并顯示對賬結果。操作：單擊“試算”按鈕，可以對各科目類別余額進行試算平衡。操作：在“2003.01試算平衡表”對話框中，單擊“確認”按鈕，返回。操作：單擊“退出”按鈕，完成對賬工作。操作：進入總賬系統(tǒng)。執(zhí)行“期末”｜“對賬”命令，進入“對賬”62三、網絡課程制作特色二、月末結賬

總賬系統(tǒng)的結賬主要完成如下工作:停止本月各賬戶的記賬工作；計算本月各賬戶發(fā)生額合計；計算本月各賬戶期末余額并將余額結轉下月月初。結賬過程包括以下步驟：①選擇結賬月份。②核對賬簿。③備份結賬前的數(shù)據，同時輸出月度工作報告。④完成結賬，若符合結賬要求，系統(tǒng)將進行結賬，否則不予結賬。三、網絡課程制作特色二、月末結賬總賬系統(tǒng)的結賬主要完63三、網絡課程制作特色結賬是一種成批數(shù)據處理，每月只能結賬一次；已結賬月份不能再填制憑證。結賬只能由有結賬權的人進行；結賬必須按月連續(xù)進行?！静僮餮菔健?/p>

完成藍夢公司2004年1月份結賬工作。

三、網絡課程制作特色結賬是一種成批數(shù)據處理，每月只能64操作：執(zhí)行“期末”｜“結賬”命令，進入“結賬——開始結賬”窗口。操作：單擊要結賬月份，例如“2004.01”。操作：單擊“下一步”按鈕，進入“結賬——核對賬簿”窗口。操作：單擊“對賬”按鈕，系統(tǒng)對要結賬的月份進行賬賬核對。操作：單擊“下一步”按鈕，進入“結賬——月度工作報告”窗口。操作：若需打印，單擊“打印月度工作報告”按鈕即可打印。操作：查看工作報告后，單擊“下一步”按鈕，進入“結賬——完成結賬”窗口。操作：單擊“結賬”按鈕，若符合結賬要求，系統(tǒng)將進行結賬，否則不予結賬。操作：執(zhí)行“期末”｜“結賬”命令，進入“結賬——開始結賬”窗65[月末結賬注意事項]如何取消某月的結賬狀態(tài)---在結賬向導一“選擇結賬月份”中用鼠標選擇要取消結賬的月份上，按[Ctrl+Shift+F6]鍵即可。上月未結賬，則本月不能記賬、結賬，但可以填制、復核憑證。

[月末結賬注意事項]66本月還有未記賬憑證時，則本月不能結賬已結賬月份不能再填制憑證結賬只能由有結賬權的人進行；若總賬與明細賬對賬不符，則不能結賬

本月還有未記賬憑證時，則本月不能結賬67【佳好公司操作演式】

轉賬定義轉賬生成結賬與反結賬【佳好公司操作演式】68三、網絡課程制作特色三、年末處理年初結轉，是在舊的會計年度結束，新的會計年度開始時，為保持會計數(shù)據處理的連續(xù)性，將上一年度的期末余額結轉為新會計年度的期初余額。一般情況下，新年度賬套建立流程是：完成上年工作→年度賬備份→建立新年度賬→結轉年度數(shù)據→調整科目、客戶、供應商等→調整余額→新年度日常業(yè)務。三、網絡課程制作特色三、年末處理年初結轉，是在舊的會69（一）建立新年度賬在用友系統(tǒng)中，用戶不僅可以建多個賬套，且每一個賬套中可以存放不同年度的會計數(shù)據。年度賬的建立是在已有上年度賬套的基礎上，通過年度賬建立，自動將上個年度賬的基本檔案信息結轉到新的年度賬中；對于上年余額等信息需要在年度賬結轉操作完成后，由上年自動轉入下年的新年度賬中

（一）建立新年度賬在用友系統(tǒng)中，用戶70賬套和年度賬是有一定的區(qū)別的，具體體現(xiàn)在以下方面：（1）賬套是年度賬的上一級，賬套是由年度賬組成。首先有賬套然后采用年度賬，一個賬套可以擁有多個年度的年度賬。例如：某單位建立賬套"001正式賬套"后在2001年使用,然后在2002年的期初建2002年度賬后使用，則"001正式賬套"具有兩個子年度賬即"001正式賬套2001年""001正式賬套2002年"（2）對于擁有多個核算單位的客戶，可以擁有多個賬套(最多可以擁有999個賬套)。

賬套和年度賬是有一定的區(qū)別的，具體體71

建立新年度賬的操作步驟

（1）以賬套主管的身份注冊進入系統(tǒng)管理界面，選定需要進行建立新年度賬的賬套和上年的時間，進入系統(tǒng)管理界面。例如：需要建立333號賬套的2007年新年度賬，此時就要以賬套主管身份注冊，進入333賬套2002年度賬的系統(tǒng)管理界面；（2）在系統(tǒng)管理界面單擊【年度賬】項，系統(tǒng)自動彈出下級菜單，再將鼠標移動到【建立】上，單擊鼠標則進入建立年度賬的功能；（3）點擊〖確定〗按鈕即可以建立新年度賬。建立新年度賬的操作步驟（1）以賬套72（二）年度賬結轉（結轉上年數(shù)據）結轉上年數(shù)據的操作步驟如下：1、以賬套主管的身份選定賬套注冊登錄系統(tǒng)管理界面(此時注冊的年度應該是需要進行結轉的年度，如需要將2006年的數(shù)據結轉至2007年，則需要以2007年注冊進入)2、在系統(tǒng)管理界面單擊【年度賬】的下級菜單【結轉上年數(shù)據】，點擊相應模塊結轉功能進行上年數(shù)據的結轉應注意：結轉上年數(shù)據之前，首先要建立新年度賬（二）年度賬結轉（結轉上年數(shù)據）結轉上年數(shù)據73各模塊的結轉順序：說明：建立新年度賬后，就可以執(zhí)行供銷鏈產品、資金管理、固定資產、工資系統(tǒng)、總賬、網上銀行的結轉上年數(shù)據的工作。對于結轉順序請參見流程圖，對于水平方向的模塊是不分先后順序的，但對于垂直方向的順序是自上而下的。無論使用的模塊是否齊全，只要應用了其中的任意幾個，就有依照此順序執(zhí)行各模塊的結轉順序：說明：建立新年度賬后，就可以74三、網絡課程制作