三賢收支管理制度范文（3篇）

第11頁共11頁三賢收支管?理制度范文?第一章總?則第一條?為加強(qiáng)政府?機(jī)關(guān)事業(yè)單?位的財務(wù)管?理和會計核?算工作，合?理____?收入、節(jié)約?費(fèi)用開支、?防止國有資?產(chǎn)流失、提?高資金使用?效益、強(qiáng)化?財務(wù)監(jiān)督，?使各項(xiàng)財務(wù)?收支符合現(xiàn)?行財務(wù)會計?制度的要求?，促進(jìn)我站?經(jīng)濟(jì)及社會?各項(xiàng)事業(yè)和?諧發(fā)展，結(jié)?合我站實(shí)際?，制定本制?度。第二?章收支管理?制度第二?條收入包括?各項(xiàng)協(xié)調(diào)款?、項(xiàng)目資金?、上級?？?、捐贈收入?、其他收入?等各種來源?資金;支出?包括經(jīng)常性?支出（辦公?費(fèi)、車輛燃?修、招待費(fèi)?、書報費(fèi)、?差旅費(fèi)、通?訊費(fèi)等）、?專款支出、?基建支出、?其他支出等?各種資金支?出。第三?條嚴(yán)格實(shí)行?資金“收支?兩條線”管?理制度。各?單位取得資?金收入時，?必須出具省?財政廳監(jiān)制?的《___?_省往來結(jié)?算統(tǒng)一收據(jù)?》，并加蓋?財政所公章?，任何單位?和個人不得?私自印制收?據(jù)。第四?條進(jìn)入預(yù)算?外帳戶的資?金由財政所?統(tǒng)一管理，?政府集中調(diào)?撥使用，實(shí)?行站長一支?筆簽字制度?。第三章?報帳制度?第五條報銷?單據(jù)以部門?為單位，每?月____?日集中報賬?，每部門要?設(shè)一名固定?報帳員，非?報帳員報帳?，財務(wù)部門?可以不予辦?理。第六?條對各部門?日常零星開?支實(shí)行備用?金制度。財?務(wù)部門根據(jù)?各業(yè)務(wù)部門?的的支出規(guī)?模，合理確?定備用金數(shù)?額，由各部?門報帳員填?寫備用金領(lǐng)?取單后領(lǐng)取?使用。第?七條單位或?個人有報銷?項(xiàng)目，必須?提供有對方?單位加蓋公?章或財務(wù)章?的完整、真?實(shí)、合法、?有效的正式?____或?收據(jù)，否則?一律不予報?銷。報銷_?___時要?遵循以下程?序：經(jīng)辦人?簽字并注明?事由，分管?領(lǐng)導(dǎo)簽字，?財政所__?__核實(shí)，?站長簽字，?入帳報銷。?第八條各?項(xiàng)開支都要?本著勤儉節(jié)?約的原則進(jìn)?行。一般業(yè)?務(wù)支出，要?由分管領(lǐng)導(dǎo)?同意;其他?特殊或大項(xiàng)?支出，須報?站主要領(lǐng)導(dǎo)?同意，必要?時要通過_?___研究?決定。第?九條對單項(xiàng)?超____?元的業(yè)務(wù)支?出，各單位?不能自行以?現(xiàn)金支付，?原則上通過?站財政直接?撥付到對方?賬戶。第?十條政府經(jīng)?費(fèi)支出要根?據(jù)領(lǐng)導(dǎo)簽批?意見及時進(jìn)?行帳務(wù)處理?，財務(wù)部門?備用金不足?時，要及時?向分管領(lǐng)導(dǎo)?反映并列清?支出計劃報?站長簽批撥?款。第十?一條對專項(xiàng)?支出尤其是?涉及農(nóng)戶的?資金支出，?必須嚴(yán)格執(zhí)?行上級有關(guān)?規(guī)定，切實(shí)?做到?？顚?用;在資金?支出、發(fā)放?時，具體承?辦單位要提?供對方銀行?開戶信息，?完善手續(xù)后?，由財務(wù)部?門直接將款?項(xiàng)打入對方?賬戶或“惠?農(nóng)一本通”?存折，嚴(yán)禁?以現(xiàn)金支出?或發(fā)放。?第四章內(nèi)部?稽核控制制?度第十二條?為了加強(qiáng)機(jī)?關(guān)內(nèi)部財務(wù)?管理，保證?財產(chǎn)物資的?安全可靠，?保證會計資?料的準(zhǔn)確性?和可靠性，?保證機(jī)關(guān)經(jīng)?費(fèi)的使用效?益，財務(wù)管?理實(shí)行內(nèi)部?稽核控制制?度。第十?三條各財會?人員必須在?規(guī)定的崗位?職責(zé)范圍內(nèi)?辦理會計事?項(xiàng)。帳務(wù)處?理必須按規(guī)?定的程序辦?理。會計檔?案借閱，必?須經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)，嚴(yán)格?執(zhí)行安全和?保密制度。?第十四條?財務(wù)工作按?照機(jī)構(gòu)分設(shè)?，職務(wù)分離?，錢、帳、?物分管的原?則進(jìn)行管理?。每一項(xiàng)業(yè)?務(wù)的各經(jīng)辦?人員相互牽?制，相互制?約。出納、?記帳、稽核?崗位人員不?得相互兼任?。第十五?條稽核人員?的職責(zé)：稽?核人員要堅?持原則，忠?于職守，認(rèn)?真查核，嚴(yán)?守____?。對各種原?始憑證（包?括自制憑證?）的合法性?、合規(guī)性、?合理性進(jìn)行?審核。有權(quán)?對不合規(guī)定?、手續(xù)不完?備的票據(jù)，?予以退回，?要求更正、?補(bǔ)充;有權(quán)?向有關(guān)人員?詢問經(jīng)濟(jì)業(yè)?務(wù)內(nèi)容，查?對原始記錄?，索取證明?材料，有權(quán)?對存在問題?提出處理意?見和改進(jìn)管?理的建議;?對違反財會?制度或損害?國家、公眾?利益的收支?，應(yīng)予制止?和糾正，制?止糾正無效?的，要向主?要領(lǐng)導(dǎo)或有?關(guān)監(jiān)督部門?匯報。對違?法亂紀(jì)人員?和因嚴(yán)重失?職造成國家?和____?財產(chǎn)重大損?失的人員提?出處理意見??；巳藛T?對原始憑證?的取得和填?制情況進(jìn)行?審核，記帳?憑證填制后?，必須對每?一頁記帳憑?證的內(nèi)容進(jìn)?行審核。?⑴記帳憑證?是否附有原?始憑證，記?錄的經(jīng)濟(jì)內(nèi)?容是否與所?附的原始憑?證內(nèi)容相符?;⑵會計科?目的運(yùn)用和?金額填列是?否正確;⑶?記帳憑證的?摘要、日期?、附件張數(shù)?、章印、編?號等是否齊?全;⑷審核?憑證所記錄?的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)?是否合法、?合理?；?人員對帳簿?的設(shè)置、種?類帳簿的登?記是否符合?要求、是否?規(guī)范，總帳?與明細(xì)帳是?否平行登記?，月末相關(guān)?帳戶余額是?否對應(yīng)或一?致，帳簿的?啟用、結(jié)帳?和對帳、記?帳錯誤的更?正方法等方?面進(jìn)行審核?。第十六?條記帳會計?崗位職責(zé)。?⒈執(zhí)行財經(jīng)?紀(jì)律和財務(wù)?規(guī)章制度，?掌握各項(xiàng)費(fèi)?用的開支渠?道和開支標(biāo)?準(zhǔn)，加強(qiáng)財?務(wù)監(jiān)督，把?好財務(wù)收支?關(guān)。⒉負(fù)?責(zé)與出納進(jìn)?行結(jié)帳并填?制記帳憑證?，登記明細(xì)?帳，及時分?析、清理債?權(quán)和債務(wù)，?結(jié)算往來款?項(xiàng)。⒊正?確核算和計?算工資分發(fā)?表，做好各?項(xiàng)代扣款工?作，協(xié)助出?納按時發(fā)放?工資。⒋根?據(jù)銀行結(jié)算?辦法及現(xiàn)金?管理規(guī)定，?定期核對銀?行存款余額?，協(xié)助做好?余額調(diào)節(jié)表?，做到帳帳?、帳款相符?。5.根?據(jù)會計制度?的規(guī)定，認(rèn)?真審核原始?憑證，正確?運(yùn)用會計科?目，準(zhǔn)確、?及時地登記?帳簿，并按?規(guī)定結(jié)帳，?編制財務(wù)會?計報告，做?到數(shù)字真實(shí)?，內(nèi)容完整?，報送及時?。定期進(jìn)行?財務(wù)分析，?針對存在的?不足之處提?出改進(jìn)措施?。6.對?各項(xiàng)開支的?合法性、合?規(guī)性、真實(shí)?性進(jìn)行審核?。對于不符?合規(guī)定或手?續(xù)不全的經(jīng)?濟(jì)業(yè)務(wù)，有?權(quán)拒絕辦理?。7.管?理本局會計?檔案，負(fù)責(zé)?裝訂及妥善?保管各種憑?證、帳簿、?報表等會計?檔案資料，?并立卷歸檔?。第十七?條出納會計?崗位職責(zé)。?⒈嚴(yán)格執(zhí)行?現(xiàn)金管理制?度，把好現(xiàn)?金收付關(guān)，?接受有關(guān)部?門和人員定?期或不定期?對庫存現(xiàn)金?帳、款的檢?查。⒉負(fù)?責(zé)辦理現(xiàn)金?和銀行存款?業(yè)務(wù)的收付?，對原始憑?證的合法性?、合規(guī)性、?真實(shí)性進(jìn)行?審核，對不?符合規(guī)定的?憑證有權(quán)拒?付。⒊負(fù)?責(zé)登記銀行?存款、現(xiàn)金?日記帳，現(xiàn)?金帳面余額?要與實(shí)際庫?存現(xiàn)金相符?，銀行存款?的帳面余額?要及時與銀?行對帳單核?對，月末要?編制“銀行?存款余額調(diào)?節(jié)表”，使?帳面余額和?對帳單調(diào)節(jié)?相符。對于?未達(dá)帳項(xiàng)，?要及時查詢?。做到日清?月結(jié)，真實(shí)?準(zhǔn)確。4?.妥善保管?好現(xiàn)金、有?價證券、各?種支票和收?據(jù);不得將?空白支票交?給其他單位?或個人簽發(fā)?，不得將銀?行帳戶出租?、出借給任?何單位或個?人辦理結(jié)算?。5.認(rèn)?真填寫轉(zhuǎn)帳?支票和現(xiàn)金?支票，超過?現(xiàn)金結(jié)算起?點(diǎn)的業(yè)務(wù)，?必須通過轉(zhuǎn)?帳結(jié)算。因?特殊原因簽?發(fā)的空白支?票，要寫明?收款單位、?簽發(fā)日期，?規(guī)定限額和?用途，并及?時清理結(jié)算?。6.出?納人員不得?兼管收入、?費(fèi)用、債權(quán)?債務(wù)等帳簿?登記工作，?不得兼任稽?核、會計檔?案保管工作?。第五章?項(xiàng)目監(jiān)管制?度第十八?條對各種政?府投資的基?建、農(nóng)田水?利、綠化等?工程項(xiàng)目，?要嚴(yán)格遵守?上級關(guān)于工?程項(xiàng)目建設(shè)?招標(biāo)監(jiān)管審?計的有關(guān)規(guī)?定，嚴(yán)格按?程序進(jìn)行項(xiàng)?目的立項(xiàng)、?招投標(biāo)、質(zhì)?量監(jiān)督、審?計及撥付款?。第六章?現(xiàn)金管理制?度第十九?條現(xiàn)金出納?要嚴(yán)格遵守?人民銀行關(guān)?于現(xiàn)金管理?的規(guī)定，無?特殊情況禁?止超限額存?放現(xiàn)金;要?不定期清點(diǎn)?余額，做到?帳帳、帳實(shí)?相符。要注?意加強(qiáng)防范?措施，確保?資金安全。?第二十條?嚴(yán)格禁止公?款私借。因?公購物或出?差確需借用?的，要報分?管領(lǐng)導(dǎo)同意?，填寫統(tǒng)一?格式的現(xiàn)金?借用單，經(jīng)?站長簽批后?方可借用。?在公事完成?或出差歸來?后____?日內(nèi)，必須?按程序進(jìn)行?報帳核銷，?否則，從單?位經(jīng)費(fèi)中扣?還。第二?十一條對借?出的款項(xiàng)，?各經(jīng)辦財務(wù)?人員要加強(qiáng)?責(zé)任心，隨?時清理匯總?，督促借款?人員及時歸?還。第七?章經(jīng)費(fèi)限額?管理制度?第二十二條?為提倡節(jié)約?，控制浪費(fèi)?現(xiàn)象的發(fā)生?，對車輛燃?油、公務(wù)接?待等費(fèi)用實(shí)?行限額管理?，具體標(biāo)準(zhǔn)?單獨(dú)發(fā)文。?第二十三?條對車輛維?修實(shí)行定點(diǎn)?、雙人維修?制度。維修?前，要報黨?政辦批準(zhǔn)，?由黨政辦安?排專人與司?機(jī)一同到指?定維修點(diǎn)維?修，費(fèi)用由?黨政辦統(tǒng)一?結(jié)算。第?八章政府采?購制度第?二十四條要?嚴(yán)格執(zhí)行上?級關(guān)于辦公?用品采購的?有關(guān)要求，?所有辦公用?品一律實(shí)行?政府集中采?購。任何單?位和個人，?不得以任何?理由自行采?購，否則一?律不予入帳?報銷，所發(fā)?生費(fèi)用由有?關(guān)責(zé)任人自?行承擔(dān)，并?嚴(yán)肅追究相?關(guān)人員的責(zé)?任。第九?章資產(chǎn)管理?制度第二?十五條各部?門、單位的?所有資產(chǎn)為?政府所有，?實(shí)行黨政辦?、財政所綜?合監(jiān)管，部?門、單位使?用的管理體?制。第二?十六條各部?門單位要確?定固定資產(chǎn)?管理人員，?設(shè)定固定資?產(chǎn)管理臺帳?，黨政辦、?財政所要制?定制度，設(shè)?立固定資產(chǎn)?總帳，填寫?使用卡片，?明確責(zé)任到?部門和站所?，對各部門?、站所的固?定資產(chǎn)每年?進(jìn)行一次清?查，做到帳?帳、帳卡、?帳實(shí)相符。?第二十七?條各部門、?單位因工作?原因發(fā)生人?員變動時，?要及時辦理?固定資產(chǎn)移?交或退還手?續(xù)。第二?十八條采購?辦采購固定?資產(chǎn)并交付?使用單位后?，要及時通?報黨政辦、?財政所備案?、記賬。?第十章附則?第二十九?條本制度由?黨政辦和財?政所負(fù)責(zé)解?釋。第三?十條本制度?自公布之日?起實(shí)行。?三賢收支管?理制度范文?（二）一?、管理體制?1、學(xué)校?的收支管理?工作原則上?實(shí)行“統(tǒng)一?領(lǐng)導(dǎo)、集中?管理”的管?理體制。?2、學(xué)校收?支實(shí)行校長?負(fù)責(zé)制。?校長全面領(lǐng)?導(dǎo)學(xué)校的財?務(wù)工作；學(xué)?校成立財經(jīng)?領(lǐng)導(dǎo)小組，?____和?協(xié)調(diào)學(xué)校的?財經(jīng)工作。?3、學(xué)校?必須單獨(dú)設(shè)?立財務(wù)在校?長的領(lǐng)導(dǎo)下?，統(tǒng)一管理?學(xué)校的各項(xiàng)?財務(wù)工作，?不得在財務(wù)?處之外，設(shè)?立同級財務(wù)?機(jī)構(gòu)。4?、學(xué)校財會?業(yè)務(wù)接受學(xué)?校的統(tǒng)一領(lǐng)?導(dǎo)，遵守和?執(zhí)行學(xué)校統(tǒng)?一制定的財?務(wù)規(guī)章制度?，定期向?qū)W?校等上級部?門報送財會?報表，并接?受財務(wù)監(jiān)督?和檢查。?5、學(xué)校開?設(shè)銀行帳號?須由校級財?務(wù)機(jī)構(gòu)申報?，并經(jīng)主管?部門和財政?部門批準(zhǔn)，?可以到銀行?開設(shè)基本結(jié)?算帳戶。?二、管理辦?法（一）?、編制預(yù)算?1、量入?為出。在保?證學(xué)校結(jié)構(gòu)?工資的前提?下，以教學(xué)?為主，照顧?一般，統(tǒng)籌?兼顧，堅持?實(shí)事求是，?按需分配，?留有余地，?盡量做到少?花錢，多辦?事，辦好事?。2、必?須?？顚Ｓ?，注重效益?。（二）?收入管理?1、上撥經(jīng)?費(fèi)。根據(jù)主?管局批準(zhǔn)的?預(yù)算計劃，?按照學(xué)校教?育工作和事?業(yè)計劃的需?要，按月編?制用款計劃?向上級申請?撥款，做到?計劃用款，??？顚Ｓ谩?2、各種?預(yù)算外收入?，均按有關(guān)?標(biāo)準(zhǔn)收取。?用上級規(guī)定?的統(tǒng)一收據(jù)?入帳管理，?并按規(guī)定向?物價局申請?辦理“收費(fèi)?許可證”，?并接受財政?、物價部門?的監(jiān)督，每?月終了，要?將本月的預(yù)?算外收入及?時專戶儲存?。按月編制?用款計劃，?向上級申請?撥款，堅持?先撥后用的?原則。（?三）、支出?管理1、?強(qiáng)化預(yù)算約?束，嚴(yán)格審?批制度。實(shí)?行“多人會?簽”的審批?辦法。是集?中資金，落?實(shí)責(zé)任，加?強(qiáng)預(yù)算管理?的重大措施?。2、項(xiàng)?目支出先請?示后支出，?報銷___?_在原始憑?證正面由經(jīng)?辦人、分管?領(lǐng)導(dǎo)、校長?審批簽字，?才能報銷。?未經(jīng)以上三?人簽字一律?不得在出納?處報銷。?3、學(xué)校購?入的各種物?資，必須填?寫申購單，?交校長簽字?后方可購買?，急需購買?的可電話報?告后不填申?購單。4?、學(xué)校預(yù)算?內(nèi)外的各種?開支，必須?貫徹勤儉辦?一切事業(yè)的?方針，量入?為出，按上?級規(guī)定的各?種標(biāo)準(zhǔn)辦理?，并要有嚴(yán)?格的審批手?續(xù)。5、?學(xué)校的各種?往來款項(xiàng)要?及時清理，?結(jié)算預(yù)領(lǐng)的?差旅費(fèi)應(yīng)在?出差回來后?及時辦理結(jié)?報，不得拖?宕。6、?凡添購設(shè)施?____元?以上的必須?納入政府采?購。（四?）、資金管?理21?、學(xué)校收款?要給交款人?開據(jù)國家統(tǒng)?一規(guī)定的正?式收據(jù)（收?費(fèi)收據(jù)、銀?錢收據(jù)），?并將現(xiàn)金當(dāng)?日送入銀行?。2、學(xué)?校支付現(xiàn)金?，不得以本?單位的現(xiàn)金?收入中直接?支付（即坐?支）；3?、使用支票?，要寫明用?途，由校長?簽字蓋章。?4、收付?現(xiàn)金要日清?月結(jié)，出納?按期與會計?核對帳目，?保證帳帳相?投，帳款相?符，賬物核?實(shí)。5任?何人不得_?___公款?，公款私存?，“白條”?抵帳。三?、財務(wù)監(jiān)督?接受監(jiān)督?是為了更好?的服務(wù)，要?在服務(wù)中接?受各方面的?監(jiān)督。三?賢收支管理?制度范文（?三）一、?現(xiàn)金收入管?理制度1?.各經(jīng)營部?門的經(jīng)營收?入，必須當(dāng)?天交公司財?務(wù)；公司當(dāng)?天收入要當(dāng)?天存入保險?柜或盡早進(jìn)?銀行（最遲?不得超過三?天），任何?部門或個人?不得挪用營?業(yè)收入款；?2、經(jīng)營?收入必須堅?持制單（票?）、收款、?繳款相分離?，并相互制?約的原則，?不得單獨(dú)經(jīng)?手；3、?小賣部售貨?員當(dāng)天出售?的商品，必?須填寫商品?零售登記臺?帳；領(lǐng)取商?品出售，填?寫領(lǐng)料單，?