衛(wèi)生院經費審批制度（3篇）

第5頁共5頁衛(wèi)生院經費?審批制度?經費開支審?批制度各?項資金的籌?集、分配、?使用要符合?國家規(guī)定，?講求資金利?用效用，要?服從、服務?于本單位的?工作需要，?有計劃、有?預算，合理?安排、量入?為出，嚴格?審核，壓縮?支出。1?、重大項目?開支須經會?議討論決定?。2、事?業(yè)經費開支?經主管領導?審簽后，由?主管財務領?導“一支筆?”審批。?3、機關各?處、室正常?經費額度內?的開支，由?處、室負責?人簽批。?4、事業(yè)經?費、縱向課?題經費開支?的差旅費由?主管財務領?導審批；橫?向課題經費?開支的差旅?費由主管科?研領導審批?。出國人員?費用由__?__領導、?主管財務領?導共同審批?。5、事?業(yè)經費開支?的招待費每?人每餐標準?不得超過_?___元，?陪餐人數(shù)不?得超過客人?的三分之一?。特殊情況?需要超過標?準的需事先?說明情況，?經主管財務?領導批準方?可報銷。?6、機關、?行政人員因?工作需要乘?坐出租車的?需要事先說?明情況，由?主管財務領?導審批。?7、房屋維?修等工程單?項____?元以上開支?的由主管財?務領導審批?，____?元以下開支?的由行政處?審批。__?__萬元以?上的修繕工?程預算須經?社會審計事?務所審計。?8、購置?儀器設備不?論資金來源?，一律報設?備管理部門?審核。購置?____萬?元以上的儀?器設備經會?議討論決定?；____?萬元以下的?由主管財務?領導批準。?9、報廢?處理___?_萬元以下?的固定資產?由使用部門?寫出報告，?管理部門提?出意見，由?主管領導和?主管財務領?導共同審批?；____?萬元以上的?規(guī)定資產報?____審?批；___?_萬元以上?的固定資產?報經財政部?審批。1?0、11?、12、?13、職?工工資、各?項津貼、臨?時工工資、?職工探親費?用等由人事?處審核。?衛(wèi)生院經費?審批制度（?二）五、?經費預算與?支出審批制?度第一章?總則第一?條為加強和?規(guī)范學院的?經濟決策行?為，進一步?推進經濟管?理的規(guī)范化?、科學化、?民主化，促?進學校各項?事業(yè)健康有?序地發(fā)展，?根據(jù)《__?__會計法?》、《高等?學校財務制?度》等相關?法律、法規(guī)?、規(guī)章，結?合學院的實?際，制定本?辦法。第?二條本制度?適用于學院?本級部門預?算與支出的?審批。第?三條本制?度所指的支?出包括。列?入年度部門?預算的支出?、列入追加?預算的支出?、列入科研?計劃的支出?、學院集中?匯儲管理的?臨床教學科?研經費支出?，以及其他?按規(guī)定計提?的費用項目?及其支出。?第四條學?院部門預算?與支出審批?實行___?_領導下的?全口徑分類?分級審批制?度，重大項?目立項與開?支由黨委、?院長辦公會?____研?究決定，分?管領導審批?。各級負責?人在規(guī)定權?限內對經費?履行審批權?。第五條?學院經費使?用的基本程?序是。事前?立項申報、?事中預算管?理、事后報?銷與績效考?核。第六?條借支備用?金按經費性?質與審批權?限執(zhí)行審批?。各部門負?責人對本部?門借支備用?金的清理負?有主責。?第二章年度?經費預算的?審批第七?條學院年度?部門財政預?算根據(jù)__?__市財政?局和___?_市教育局?的統(tǒng)一部署?，按照法定?的編報程序?，經學院部?門預算評審?和績效評價?工作小組_?___論證?并報院長辦?公會審批后?，按規(guī)定履?行申報。?第八條年度?調整部門預?算的，其中??；局С?由財務部門?根據(jù)相關文?件及財政部?門的統(tǒng)一部?署，按優(yōu)先?保障剛性支?出，合理安?排彈性支出?的原則編制?預算并報學?院辦公會審?批；調整追?加的項目支?出經費安排?原則上在已?完成預審的?項目庫中擇?優(yōu)選取，并?按學?！叭?重一大”經?濟決策的規(guī)?定報有關部?門審批，并?在獲批后方?可實施。?第九條學院?部門財政預?算一經批準?，必須嚴格?執(zhí)行，必須?確保部門預?算的剛性，?不得自行調?整。衛(wèi)生?院經費審批?制度（三）?一、目的?1、為簡?化經費審批?手續(xù)，提高?工作效率。?2、防止?因私占用醫(yī)?院財產。?二、適用原?則醫(yī)院按?照國家規(guī)定?的財政、財?務制度和開?支標準及開?支范圍，由?財務人員對?單據(jù)、憑證?進行初審，?對不合格的?單據(jù)、憑證?及時提醒院?領導拒簽。?對辦公費、?業(yè)務費、_?___和其?他零星開支?，實行院長?審批制度，?不經批準的?一律不準報?銷。三、?審批程序?1、計劃內?報銷：經?手人（持原?始憑證）→?財務科初審?并填制現(xiàn)金?（轉賬）付?出憑證→主?管財務負責?人審核簽字?并加蓋廉政?審核章→單?位負責人審?核簽字→財?務科再次復?核后報銷?2、超計劃?報銷：經?手人（持原?始憑證和超?支報告）報?請醫(yī)院負責?人知曉并同?意→財務科?初審并填制?現(xiàn)金（轉賬?）付出憑證?→主管財務?負責人審核?簽字并加蓋?廉政審核章?→單位負責?人審核簽字?→財務科再?次復核后報?銷嚴格現(xiàn)?金支付管理?，加大公務?卡支付使用?，大于現(xiàn)金?支付額度（?超過___?_元）的支?出，應使用?銀行轉賬支?票結算，如?因特殊情況?使用現(xiàn)金時?，應經單位?負責人審核?簽字。四?、計劃審批?內容1、?購買日常辦?公用品、計?算機的外設?配件和耗材?支出計劃，?由購買科室?收齊匯總，?報院長審批?，原則上由?醫(yī)院采購人?員統(tǒng)一購買?并庫存，科?室登記領用?。2、固?定資產與辦?公家具。其?購買則需用?科室報申請?計劃，經分?管科室負責?人簽字，財?務科審核，?院長批準，?由醫(yī)院采購?人員統(tǒng)一購?買，金額在?____元?以上的固定?資產購入必?須經院委集?中討論決定?，院長審批?。3、差?旅費。各科?室根據(jù)工作?需要，需要?出差的，由?科室報辦公?室，并說明?出差的地點?、事由、時?間、人數(shù)，?院長簽字后?交財務科。?4、藥品?支出。由藥?