2023年-統(tǒng)一企業(yè)內部控制評估分析

統(tǒng)一企渠內部控制押估

分析幸艮告大輛概要:A概述統(tǒng)一企棠B內部控制的五要素輿統(tǒng)一企渠之居曷保1統(tǒng)一企棠之控制璟境4充一企棠之^^^估4充一企棠之資輿清通4充一企渠之控制活勤5統(tǒng)一企渠之盛督C強li影警公司^管目襟逵成的居最建性,閩＞因素及管理者坐寸.已知凰陂之控制活勤相信曷^言十及軌行押估D統(tǒng)一企渠軌行內部控制的成效及公司的樊展成果A概述統(tǒng)一企棠立棠冰青神新一企渠自彳定急探以來，即遵循董事是吳修膂先生所秉持之「三好一公道」的^管理念，以多角^管、宏II眼光、重視人才等方至十，兢兢棠棠地塑造出苦韓、創(chuàng)新求迤」的立渠精神。企棠涵蓋靶圜統(tǒng)一企渠由麴粉裂造出彝，逐步拓展到嗣料、油脂、食品、欺料、乳品等民生相信昌粽臺食品事槊,崖槊令團或橫跨食品、物流、零售、金融、貿易、租賃、瞪券、保陂、槃品、管建、霜子乃至生化科技、休等多角化^管，地理國域涵蓋美、加、大陛及柬南克等閾家.屣史背景：統(tǒng)一企渠自一九六七年七月一日創(chuàng)立於臺南永康以來，除了致力於食品裂造本渠之外，同日寺不斷拓展新的事棠。成是謾程中可分懸四彳固日寺期如下創(chuàng)渠畤期(1967?1973年)臺灣社曾狀，兄逐步迤入工渠化。統(tǒng)一企渠創(chuàng)渠，探用輾缺黠、高效率的大量生崖，^大冬空湃規(guī)模，以符合常日寺生活消費之所需。茁卅:畤期(1974?1982年)臺灣^湃成是快速，人民的瞞黃力大增。統(tǒng)一企渠遹日寺地全面^^崖品去滿足大冢消費的需求，同日寺大量地引迤僵良^^輿擘雪HI外先迤技彳而，朝向高高值的^^策略建作。集困化疇期(1983?1989年)臺灣^^持^穗定成是，迤入商渠化輿社曾多元化日寺代。統(tǒng)一企棠全面投入通路大戟，多角化名空管吉合社曾需求，使企渠持^成晨，展^集IH化^管模式，^^始往海外投資贊展統(tǒng)一企棠目前閾內外申事投資相信昌企渠已多逵一百繪家，^管項目涵括多項民生消費相^的商品輿服矜，成卷一彳固多角化^^的粽合生活崖棠集廛I。在「感I除化」典「多角化」麗大策略下，未來統(tǒng)一企渠除持^輿閾除知名企渠共同投資合作，以吸收閾除化^管的覲念典技彳布之外，也符藉由大陛輿至洲市埸通向全球，朝向成卷世界最大食品行壬肖公司之一的目檄而努力不懈。統(tǒng)一企棠在「追求高成是」輿「多角化策略下，稹趣爭取輿威I外摩商技彳布投資合作，跨出本土企渠^^的令：!域，在走向企渠閾除化同日寺，每年的資本額輿管渠額亦隨之成是。B內部控制的五且要素輿統(tǒng)一企渠之層曷保1統(tǒng)一企棠之控制璟境控制璟境裂造一偃I企棠的蜀陂，曾影^^工封控制的言忍知程度，它是內部控制所有其他要素的基磁，旋提供內部控制的規(guī)即」及架橫吳董事是所揭蕖的「三好一公道」，就是品^好、信用好、服矜好、^金菱公道。崖品品需逵閾除一流水型，受消費大?？隙ǎ诲乇沉夹牧言煊泻】?、偷工:咸料的筐品，不以不^^告欺騙II客，而且^格一定要合理，有盈繪要回^社曾，以求公道。此一^^理念，使統(tǒng)一員工上下一心，秉^信修，苦斡懸工作精神，不斷在崖品、管上創(chuàng)新求迤，以提供消費者最醴貼完善的羥品輿服矜品^，加符贏得所有消費大暴的信賴輿尊敬，作^企棠永管彝展的基石。此一^^理念輿企渠文化得以貫微，除了每一位同仁皆能腳踏^地、穗紫穗打，公司建立永^成是的基磁外，很重要的一黠就是公司能秉持一貫的策略思考能力不因短期的逆境而退縮，著重前瞻性的目襟逵成。以上即是統(tǒng)一企棠的幺密管理念，管理哲擘典管型熊是橫成企渠控制璟境的因素在員工樊展典言川穗方面，藉著瞭解彳固人的特、公司的檄型輿殿矜的需求暹行烷割。每彳固年度，螯寸於主管和寡棠人具，都曾由直匾主管迤行曼向清通，以押估員工的效表現(xiàn)，藉著彼此^的封照押比輿員工的贊展期望，烷副新的擘雪方向。而封於高E皆主管，即使其^充視野，均曾鼓勘多參加各項高E皆管理的言果程，加且能典不同崖渠的人暹行交流和《亞瞬分享，以善求彳固人彝展的突破。我年號也金十封各彳固殿矜的需求，燒割了一系列的^^^程，例如，管理^言果程，是搪任主管人員所必修；言果程，是^各令團或事渠人員所量身^言十；逮有自我后攵彝的柔性言果程，提供員工來逗修。另外，e化管理流程，更加速新迤人具瞭解企棠文化，迤入最佳的工作狀，兄。以上統(tǒng)一企渠堂寸具工的管理充分做到了控制璟境的由瞿責制I分2統(tǒng)一企棠之凰陂押估懸財矜幸艮告目的所作集凰陂押估是企渠封於財矜輟告是否允常表逢且符合一般公言忍曾言十型即之閩^的硅熬分析及管理遇程懸因加入WTO啟午多僖統(tǒng)羥渠面陶趣大威菁，統(tǒng)一旗下的一些僖統(tǒng)崖渠也不例外，已知的凰陂增高，管理人員更要遹富的硅熬凰陂加控制港通包括憤助了解逵成時矜輟表內部控制結橫的偃I別角色及責任符有信曷^^以遹日寺有效的方式,予以辨言戰(zhàn)、蒐集、加僖遮予相^人士，使他有效屢行責任?！镆旕姹嚷史治瞿甓?&11)分析瑁目(駐21 8年用矜 貨值占資at比率(%> 41.41袈5梅 6冰?金占固定資差比率(%)(注3) 441.37流卻比率(%) 154.70速勘比率(%) 105.61能力TOC\o"1-5"\h\z利息保沖倍散 3.07座收款不源籍率(次) 9.51底平均收現(xiàn)日數(shù) 38.36? 存H調”率(次) 10.22解 座付款不漫*率(次) 18.25力平均第發(fā)日敷 35.71固定1R連道”率(次) 2.26座謖后率(次) 0.47資注的酬率(%) 5.49嫌 股束槽行物協(xié)率(%) 7.23利占?收1S 管集科4 0.46解本比率(%) 猊前做我 906力觸否率(%) 9.04期單每股盈赫(無X追函徑) 0.90現(xiàn)金流?比率(粉 32.41現(xiàn)金現(xiàn)金流量允常比率(外) 40.62流.’?現(xiàn)金兩投資比率(%) 0.13植杵等連植程度 2.89度時粉植程；8 (0.15)最近五年度則鞍分析才電以I至期年期31日8g年88年87年86年42.0235.7228.1823.3842.60421.96393.70362.09399.65444.40110.99102.5889.97115.64154.0666.3155.4053.2867.72113.383.605.4610.2429.731,739.509.379.9610.171.9238.4236.9536.6535.8946.888.928.148.468.512.5713.3210.1110.2210.384.4640.9244.8443.1442.8935.022.252.312.662.880.540.480.510.570.610.116.216769.0618.490.568.368.8911.3523.990.501.131.59(1.99)(144)0.3510.2911.5016.4335.420.7410.5311.7514.8029.772.721.011.061.292.370.0732.0520.4916.8130.08.43.1850.6275.0491.25*g)?(注G2.293.61■20.7817.89(13.90)(5.97)0.94(0.56)(4.26)0.540.57(0.83)si1：上列各年度財矜資料均^^手怦幣查核筵1登或核^。注2:以上各財矜分析項目之^算公式或靛羊次直。注3:民H84年度至90年度本公司部份土地均懸$59,304仟元(原iffi列固定資崖—土地$31,804仟元，置資崖一土地$8,502仟元，出租資崖一土地$1,330仟元，其他資崖—土地$17,668仟元）傍省毒黃供^建摩房之用，因目前仍^晨渠用地，尚未完成地目燮更，故以自耕晨名羲辨理登^，惟本公司已辨妥濫上瞿抵押^定手^。而依瞪券暨期：?管理委員曹民閾88年3月26日（88）臺財?shù)桑┳值?9350虢函規(guī)定，公^贊行公司在未辨妥登言己取得土地所有榷以前，加不符合土地之定羲，故符其醇列至「其他資崖一其他」科目項下。注4:「管棠活勤浮現(xiàn)金流量—現(xiàn)金股利」，故不遹用。以上^息揩正硅的僖逵東合他人4充一企渠之控制活勤控制活勤是那些憤助硅定管理方金十已被孰行的政策及程序金榨寸各彳固殿矜的需求，燒割了一系列的WU穗^程，例如，管理類第果程，是搪任主管人員所必修；言果程，是懸各領域事渠人員所量身^^十；逮有自我啟攵彝的柔性音果程，提供員工來逗修。另外，e化管理II臆柬流程，更加速新迤人具瞭解企棠文化，迤入最佳的工作狀，兄。此及有效的殿能分工統(tǒng)一企渠有效的軌行控制4克一企渠之盛督盛督就是押估內控軌行成效和品^的謾程，包括遹日寺的押估內控的言十和孰行，指出冏題所在，才可以探取必要的修正措施。統(tǒng)一企^^有此整督部咒以防止暇疵品外流C弓金^影警公司^管目襟逵成的信最建性因素及管理者gf.已知蜀^之控制活勤相信聒殳言十及軌行押估公司^^目I票：「永懸」是指統(tǒng)一企渠追求永^生存和贊展?！复蠹蚁矏邸故窍Ｍy(tǒng)一企棠不言命在任何日寺空背景下，皆能持^掌握全球及富地消費超勢，贊符合消費者和客戶需求的商品和服矜，能多旬贏得消費大冢、客戶、員工、股柬和工作夥伴的信賴輿支持?！甘称方痪瘶劇故侵附y(tǒng)一企棠重視內部困除^管之效能輿效率:彳酋如交警攀厘I中所有成員各司其殿、分工合作，重視整醴演出的和言皆性。在崖品方面《充一企渠主要的^集中在食品及其相^，金十封不同市埸、通路，配合消費超勢燮化，各槿消費者喜愛的崖品^合；彳酋如一首抑揭屯直挫的交警罪曲，符聆賞者帶到粵富多采的意境之中。統(tǒng)一企渠也自言午成^全球消費者永逮喜愛的一家跨閾性企棠，彳酋如交警架是跨HI界的共同言吾言，可以引起共^、深植人心?！侗やZ境一HIIW化、自由化：加入GATT、WTO、^放HI內市政治法律璟境一政府政策不明碓堂寸崖渠街擎大，促的醇型、企渠扁平化…等。封於道些外在的璟境統(tǒng)一企棠都以穩(wěn)健的政策來因鷹，因此多年來依然來穗坐IH內食品渠的熊。D統(tǒng)一企棠軌行內部控制的成效及公司的彝展成果符通向IH除化統(tǒng)一企棠二十一世名己的戟略目木