學校內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗和做法及取得的成效

學校內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗和做法及取得的成效我校認識到內(nèi)部控制的重要性，積極開展內(nèi)部控制規(guī)范的貫徹實施工作，取得了初步成效。為了讓大家學習借鑒，我們整理了一些內(nèi)部管理的主要經(jīng)驗做法。作為內(nèi)部控制規(guī)范的貫徹實施單位之一，我校充分結(jié)合實際工作，以問題為導向，有效實現(xiàn)了權(quán)力制衡，規(guī)避了經(jīng)濟責任風險。為此，我們成立了由校長、副校長和各辦公室負責人組成的領(lǐng)導小組，下設(shè)內(nèi)控工作辦公室，由計財處牽頭協(xié)調(diào)內(nèi)部控制的建立與實施工作，各辦公室為內(nèi)部控制的具體執(zhí)行機構(gòu)，確保內(nèi)部控制體系的有效運行。我們制定了《銅仁市第七小學<內(nèi)部控制規(guī)范>試行工作方案》，將內(nèi)部控制建設(shè)分為五個階段，包括宣傳準備、內(nèi)控梳理、成果匯編、內(nèi)控運行和信息化階段。通過這些階段的有序推進，我們成功地建立了內(nèi)部控制機制，保障了內(nèi)部控制的實施。在內(nèi)部控制規(guī)范的貫徹實施過程中，我們還注重了內(nèi)部各處室的協(xié)作和配合。我們開展了內(nèi)部控制相關(guān)知識的學習和培訓，梳理了制度流程、費用支出，進行了風險分析，并建立了控制機制，優(yōu)化了制度、流程、表單等。我們還匯編了內(nèi)部控制規(guī)范管理手冊和經(jīng)費支出管理指南，發(fā)布了內(nèi)部控制手冊和費用指南，實施業(yè)務(wù)，并監(jiān)督檢查、開展內(nèi)部控制評價和風險評估。通過這些做法，我們成功地推進了內(nèi)部控制規(guī)范的貫徹實施工作，提高了內(nèi)部管理水平，有效防控了廉政風險。(一)我們建立了單位層面的內(nèi)控運行制約機制，包括內(nèi)控管理職責分工、經(jīng)濟活動決策機制、關(guān)鍵崗位責任機制、關(guān)鍵人員資質(zhì)能力、財務(wù)信息編報要求、信息技術(shù)應(yīng)用要求、經(jīng)濟活動風險評估和內(nèi)部控制監(jiān)督評價。(二)我們梳理了單位主要經(jīng)濟業(yè)務(wù)管理制度及流程。針對預(yù)算管理、經(jīng)費收支管理、我校專項資金管理、政府采購管理、合同管理以及資產(chǎn)管理等6個業(yè)務(wù)模塊，我們總計梳理了6份外部制度文件和6類28份內(nèi)部制度文件。在業(yè)務(wù)流程及風險管控方面，我們總計梳理了優(yōu)化6個業(yè)務(wù)流程、6個風險控制矩陣（涉及10個主要風險點、11個關(guān)鍵控制措施）和近20個表單。我們新建了預(yù)算執(zhí)行分析表、合同審批單、空白支票領(lǐng)用備查登記簿、合同歸檔表等4個表單，并優(yōu)化完善了費用報銷單、差旅費報銷單、借款單等3個表單。(三)我們匯編了內(nèi)控管理工作手冊。我們將《內(nèi)控規(guī)范管理手冊》匯總整理，共分為手冊說明、單位層面內(nèi)控概況、業(yè)務(wù)層面內(nèi)控實施、內(nèi)控監(jiān)督評價五個部分。這樣做可以使經(jīng)濟業(yè)務(wù)管理規(guī)范有序，內(nèi)控管理職責清晰，提高單位人員工作效率，并實現(xiàn)內(nèi)部管理的規(guī)范化、法治化和信息化。(四)為了保障內(nèi)控真正落地，我們通過信息化對制度和流程進行“固化”。信息化是實施內(nèi)控的最重要手段。我們在信息系統(tǒng)建設(shè)中將內(nèi)控